Ile kosztuje podatek na samozatrudnienie i jak go płacisz?

Podobnie jak większość przepisów podatkowych, podatek od samozatrudnienia może początkowo wydawać się niezrozumiały. Ale poświęć trochę czasu na przeczytanie tego tematu, a może się okazać, że zrozumienie tego aspektu samozatrudnienia jest łatwiejsze niż myślisz.

Co to jest podatek od samozatrudnienia?

Jeśli masz pracę, znasz podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare, zwane zwykle podatkami FICA, których pracodawca pobiera od każdej wypłaty. Podatki na samozatrudnienie są odpowiednikiem podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Ponieważ żaden pracodawca nie jest w stanie potrącać tych podatków, jesteś odpowiedzialny za ich samodzielne zapłacenie.

Jeśli miałeś dochód z tytułu samozatrudnienia w wysokości 400 USD lub więcej w roku podatkowym, musisz obliczyć podatki z tytułu samozatrudnienia i złożyć harmonogram SE dołączony do indywidualnej deklaracji podatkowej, formularz 1040.

Stawka podatku od samozatrudnienia

Stawka podatku od samozatrudnienia wynosi obecnie 15,3%. Stawka ta obejmuje dwa składniki: 2,9% dla Medicare i 12,4% dla ubezpieczenia społecznego.

Nie ma ograniczenia co do wysokości dochodu netto z samozatrudnienia, który podlega części Medicare podatku od samozatrudnienia, ale istnieje ograniczenie w części dotyczącej zabezpieczenia społecznego. Ten pułap nazywa się podstawą wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne i zmienia się co roku. W roku podatkowym 2018 podstawa płacy zabezpieczenia społecznego wynosi 128 400 USD. W 2019 r. Wzrośnie do 132.900 USD.

Pracując dla pracodawcy, pracodawca zatrzymuje połowę tych kwot z wypłaty - 1,45% wynagrodzenia w Medicare i 6,2% w ubezpieczeniu społecznym - i dopasowuje drugą połowę w Twoim imieniu. Jako podatnik prowadzący działalność na własny rachunek jesteś odpowiedzialny za pełny podatek. Możesz jednak odliczyć połowę podatku od samozatrudnienia jako korektę dochodu zgodnie z wierszem 27 załącznika 1.

Oprócz 2,9% podatku Medicare, osoby o wysokich zarobkach płacą dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9% od dochodów przekraczających następujące progi:

Jak płacić podatek od samozatrudnienia

Teraz, gdy rozumiesz podstawy opodatkowania samozatrudnienia, musisz wiedzieć, jak płacić należne podatki.

Podobnie jak federalne podatki dochodowe, podatki od samozatrudnienia są systemem płatności zgodnie z rzeczywistym użyciem. Dlatego pracodawcy potrącają federalne i stanowe podatki dochodowe oraz podatki FICA od każdej wypłaty, zamiast wypisywania dużego czeku do urzędu skarbowego na koniec roku ze zwrotem podatku. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek są zobowiązane do dokonywania kwartalnych szacunkowych płatności, jeśli są zobowiązane do zapłaty podatków w wysokości 1000 USD lub więcej.

Formularz IRS 1040-ES zawiera arkusz roboczy na stronie 6 do obliczania szacunkowego podatku od samozatrudnienia, a także odliczenia za połowę podatku od samozatrudnienia. Za pomocą formularza 1040-ES można obliczyć zarówno szacowany podatek na samozatrudnienie, jak i szacowany podatek dochodowy za dany rok, podzielić je na cztery i zapłacić w czterech równych ratach. Raty te są spłacane 15 kwietnia^th, 15 czerwca^th, 15 września^th, i 15 stycznia^th następnego roku. Terminy te przenoszą się na następny dzień roboczy, jeżeli 15^th wypada w weekend lub święto.

Możesz dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności online za pomocą IRS Direct Pay lub wysyłając czek za pomocą kuponów dołączonych do formularza 1040-ES.

Po złożeniu zeznania podatkowego na koniec roku uzgadniamy całkowitą kwotę dokonanych płatności z kwotą należnych podatków dochodowych i samozatrudnienia. Jeśli zapłaciłeś za dużo, możesz wybrać, czy spłacisz nadpłatę, czy zastosujesz się do szacunkowych płatności na przyszły rok. Jeśli zapłaciłeś za mało, będziesz musiał zapłacić różnicę, a może zostać również nałożona kara za niedopłatę.

Co się stanie, jeśli nie będziesz płacić podatków na samozatrudnienie na czas?

Jeśli jesteś winien co najmniej 1000 USD łącznych podatków dochodowych i samozatrudnienia za rok i nie dokonasz kwartalnych płatności szacunkowych, IRS naliczy karę za niedopłatę szacunkowego podatku po złożeniu zeznania podatkowego.

IRS oblicza karę za niedopłatę, najpierw obliczając, ile powinieneś był zapłacić za każdą z czterech kwartalnych rat. Następnie różnicę między tym, co zapłaciłeś, a tym, co powinieneś był pomnożyć, przez efektywną stopę procentową za dany okres. Efektywna stopa procentowa ustalana jest co kwartał. W pierwszym kwartale 2019 r. Oprocentowanie to wynosi 6%, w porównaniu z 5% w czwartym kwartale 2018 r.

Kara jest obliczana osobno dla każdej raty, więc możesz zostać obciążony karą za jedną czwartą, ale nie za pozostałe.

Jak zmniejszyć podatki na samozatrudnienie

Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mają wiele możliwości zmniejszenia swoich podatków poprzez odliczenia podatkowe. Im więcej masz odliczeń, tym niższy będzie twój dochód netto z samozatrudnienia - a tym samym podatek od samozatrudnienia.

Aby kwalifikować się do odliczenia, koszty prowadzenia działalności muszą być zarówno zwykłe, jak i konieczne. Zwykłe wydatki są powszechne i akceptowane w handlu lub firmie; niezbędne wydatki są pomocne i odpowiednie dla Twojej firmy.

Rodzaje wydatków, które są zwykłe i niezbędne dla Twojej firmy, zależą od rodzaju prowadzonej działalności. Niektóre z nich obejmują:

• Reklama
• Wydatki samochodowe
• Opłaty akceptanta kart kredytowych
• Składki i opłaty członkowskie
• Wydatki na biuro domowe
• Ubezpieczenie
• Zainteresowanie
• Opłaty prawne i profesjonalne
• Wydatki biurowe
• Opłaty za wynajem lub dzierżawę
• Naprawy i konserwacji
• Subskrypcje
• Kieszonkowe dzieci
• Podatki i licencje
• Usługi telefoniczne i komórkowe
• Podróżować
• Narzędzia
• Wynagrodzenie

Aby uzyskać więcej informacji na temat wspólnych wydatków biznesowych oraz tego, co można i nie można odliczyć, zobacz publikację IRS 535.

Zanim przejdziesz do szaleństwa wydatków, aby uniknąć podatków, pamiętaj, że nie dostajesz obniżki podatków za dolara za każdego wydanego dolara. O ile wydatek nie jest tak naprawdę potrzebny dla Twojej firmy, nie jest mądrym posunięciem wydawanie pieniędzy po prostu w celu obniżenia rachunku podatkowego.

Powiedzmy, że rozważasz wydanie 1000 USD na nowy laptop. Jeśli jesteś w grupie podatkowej 25%, wydanie 1000 USD pozwoli Ci zaoszczędzić około 250 USD podatków. Jeśli potrzebujesz nowego laptopa, wydawanie pieniędzy może być mądrym posunięciem. Ale jeśli wydajesz 1000 USD, aby uniknąć płacenia podatków w wysokości 250 USD, lepiej jest trzymać 1000 USD w kieszeni.

Rozważ podatek od samozatrudnienia tylko kolejny koszt prowadzenia działalności gospodarczej. Posiadanie podatków oznacza, że ​​zarabiasz pieniądze. Tak więc, podczas gdy każdy właściciel inteligentnego biznesu chce zrobić, co może (zgodnie z prawem), aby obniżyć rachunek podatkowy, niepotrzebne wydawanie pieniędzy nie jest odpowiedzią.

Ostatnie słowo

Jeśli nadal masz wątpliwości co do podatku od samozatrudnienia, czas skontaktować się ze specjalistą, takim jak CPA lub zarejestrowany agent. Jeśli dopiero zaczynasz przygodę z samozatrudnieniem, doradca podatkowy może odpowiedzieć na każde pytanie, pomóc oszacować podatki od samozatrudnienia i dać Ci sprytne pomysły na obniżenie rachunku podatkowego.

Dodaj więc te terminy płatności do swojego kalendarza i opracuj plan oszacowania i opłacenia podatków od samozatrudnienia. To ważna część bycia własnym szefem.

Czy dopiero zaczynasz pracę na własny rachunek? Jaki jest najbardziej zaskakujący aspekt podatków na samozatrudnienie z twojej perspektywy?