Co to jest Roth 401 (k) - Zasady i limity planu emerytalnego

Jeśli twój pracodawca jest jednym z nich, prawdopodobnie zastanawiałeś się, który rodzaj planu jest lepszy. Podobnie jak w przypadku wielu pytań finansowych, odpowiedź brzmi: „To zależy”. Aby zrozumieć, na czym to zależy, musisz zagłębić się w kilka szczegółów na temat działania Roth 401 (k) i tego, co odróżnia go od tradycyjnego kuzyna.

Jak działa Roth 401 (k)

Roth 401 (k) łączy wygodę tradycyjnego 401 (k) z ulgami podatkowymi Roth IRA. Oto jak to działa:

Przyczynić się. Składki na Roth 401 (k) wychodzą automatycznie z wypłaty, podobnie jak w przypadku tradycyjnych 401 (k). Jednak w przeciwieństwie do tradycyjnej wersji Roth 401 (k) czerpie pieniądze z twoich dochodów po opodatkowaniu. Oznacza to, że nie obniża od razu twojego podatku, ale później.
Inwestować. Możesz inwestować swoje składki Roth 401 (k) w dowolny wybór funduszy oferowanych przez pracodawcę. Nie będziesz płacić podatku od zysków z inwestycji w miarę ich wzrostu.
Wycofać. Po osiągnięciu wieku emerytalnego możesz zacząć wypłacać pieniądze z Roth 401 (k) bez płacenia podatków, podobnie jak w przypadku Roth IRA. W porównaniu z IRA Roth, Roth 401 (k) ma jeszcze kilka ograniczeń co do tego, ile gotówki możesz wypłacić w którym momencie. Jeśli jednak dobrze zagrasz w swoje karty, po wejściu na konto nie będziesz musiał zapłacić ani grosza podatku od inwestycji.

Załóżmy na przykład, że w wieku 35 lat wpłacasz 10 000 $ na Roth 401 (k). Nie możesz odliczyć żadnego z tych 10 000 USD z podatków. Jeśli jesteś w 24-procentowym przedziale podatkowym, zapłacisz 2400 USD podatku od pieniędzy przed wniesieniem wkładu.

Jednak do momentu przejścia na emeryturę w wieku 65 lat składka w wysokości 10 000 USD wzrośnie do 75 000 USD. Możesz wypłacić całą tę sumę bez płacenia podatków. Jeśli nadal jesteś w przedziale 24%, to 18 000 USD podatków, których możesz uniknąć.

Pro Wskazówka: Jeśli masz Roth 401 (k) lub tradycyjny 401 (k) za pośrednictwem pracodawcy, upewnij się, że zapisałeś się na bezpłatną analizę od Blooom. Zapewnią, że masz odpowiedni przydział i że jesteś odpowiednio zdywersyfikowany. Analizują również opłaty, które płacisz. Zarejestruj się, aby otrzymać bezpłatną analizę Blooom.

Roth 401 (k) vs. Tradycyjny 401 (k)

Największą różnicą między tradycyjnym 401 (k) a Roth 401 (k) jest sposób opodatkowania. Istnieją również pewne różnice w zasadach rządzących sposobem i czasem, w jaki można wypłacać z nich pieniądze, oraz co się stanie, jeśli wypłacisz pieniądze wcześniej.

Jednak pod innymi względami oba plany są bardzo podobne. Oto krótki przegląd ich cech oraz podobieństw i różnic między nimi.

Limity składek

Limity składek są takie same bez względu na to, jakiego rodzaju 401 (k) używasz. W roku 2019 maksymalna kwota, jaką możesz wnieść, to 19 000 USD. Jeśli jednak masz 50 lat lub więcej, możesz przeznaczyć dodatkowe 6000 $ rocznie jako „nadrabiający” wkład, podnosząc całkowity limit do 25 000 $.

Nie ma również ograniczenia dochodu ani w tradycyjnym, ani w Roth 401 (k). Możesz przyczynić się do każdego rodzaju planu bez względu na to, ile zarabiasz.

Ulgi podatkowe

Zarówno plany tradycyjne, jak i Roth 401 (k) chronią część twoich dochodów od podatków, ale robią to w różnych momentach. W tradycyjnym 401 (k) nie płacisz podatku od składek, ale płacisz podatki od wypłat na emeryturze - dokładnie odwrotnie niż w Roth 401 (k). Tak więc wybór między tradycyjnym a Roth 401 (k) jest w dużej mierze kwestią decydowania, co jest dla Ciebie ważniejsze: oszczędzanie pieniędzy teraz lub posiadanie więcej pieniędzy później.

Niektórzy eksperci twierdzą, że sensowny jest wkład w tradycyjny 401 (k), jeśli uważasz, że twoja stawka podatku na emeryturze będzie niższa niż obecnie. Na przykład, jeśli obecnie osiągasz szczyt swojej siły zarobkowej, prawdopodobnie spodziewasz się niższych dochodów na emeryturze, a tym samym płacisz mniej podatków. Natomiast jeśli jesteś młodym pracownikiem, który otrzymuje wynagrodzenie początkowe, prawdopodobnie zakładasz, że Twoje dochody i stawka podatkowa będą wyższe na emeryturze, więc rozsądniej jest płacić podatki z góry za pomocą Roth 401 (k).

Niestety, przewidywanie zmian stawki podatkowej na emeryturze nie jest takie proste. Nie możesz dokładnie wiedzieć, jaki będzie twój dochód w przyszłości ani jak zmieni się system podatkowy od momentu przejścia na emeryturę. Na przykład wielu ekonomistów twierdzi, że stawki podatkowe jako całość będą musiały wzrosnąć w pewnym momencie, aby pokryć rosnące koszty programów takich jak Medicare i Social Security. Gdyby tak się stało, ludzie, którzy zainwestowali w tradycyjne 401 (k) s, mogliby płacić znacznie wyższe podatki na emeryturze niż płacili w latach pracy.

Zamiast próbować odgadnąć przyszłe stawki podatkowe, bardziej sensowne jest zastanowienie się, ile możesz teraz zainwestować. Jedno jest pewne: jeśli sfinansujesz swój plan 401 (k) do maksimum, otrzymasz więcej pieniędzy, wybierając Roth 401 (k). Oba plany będą zawierały tę samą ilość pieniędzy, kiedy przejdziesz na emeryturę, ale dzięki Roth wszystkie te pieniądze będą wolne od podatku. (Aby zobaczyć, jak matematyka działa w tym zakresie, sprawdź kalkulator emerytalny z American Funds.)

Jeśli jednak możesz sobie pozwolić tylko na rezygnację z pewnej kwoty wynagrodzenia na wynos co miesiąc - powiedzmy 500 USD - zyskasz więcej na swoim koncie, wybierając tradycyjny abonament 401 (k). Wynika to z faktu, że całe 500 USD, na które możesz sobie pozwolić, zostanie przeznaczone na Twój plan, a żadne z nich nie zostaną utracone z podatków. (Aby zobaczyć, jak to działa, sprawdź kalkulator 401 (k) z CalcXML i wybierz „Opcja 1” w „Pokaż wszystkie dane wejściowe”). Oczywiście będziesz musiał zapłacić podatek od pieniędzy, gdy je wypłacisz, ale możesz dostosować kwotę wypłacaną rocznie, aby utrzymać niskie podatki.

Dopasowanie pracodawcy

Jedną z głównych zalet 401 (k) jako sposobu oszczędzania na emeryturę jest to, że większość pracodawców dopasowuje część twoich składek. Na przykład twój pracodawca może zgodzić się na przekazanie 0,50 USD za każdego dolara, do którego wpłacasz, do 6% twojego wynagrodzenia. Więc jeśli zarabiasz 60 000 $ i wpłacasz 6% z tego, czyli 3600 $, twój pracodawca przeznacza 1800 $. Wkład pracodawcy nie wlicza się do maksymalnej kwoty 19 000 USD na rok.

Zarówno tradycyjny, jak i Roth 401 (k) plany umożliwiają dopasowanie pracodawcy. Jednak nawet jeśli korzystasz z planu Rotha i finansujesz go dolarami po opodatkowaniu, Twój pracodawca zawsze wpłaca dolary przed opodatkowaniem. Jeśli więc masz plan Rotha, składki Twojego pracodawcy trafiają na osobne konto, które jest traktowane jak tradycyjny 401 (k). Kiedy wycofujesz pieniądze z tego dodatkowego konta na emeryturze, jest ono opodatkowane jako zwykły dochód.

Wypłaty na emeryturze

W tradycyjnym planie 401 (k) możesz zacząć wypłacać pieniądze, gdy tylko osiągniesz wiek 59½. Możesz wypłacić pieniądze wcześniej, jeśli staniesz się niepełnosprawny lub umrzesz, a Twoje konto przejdzie na beneficjenta. Istnieje kilka wyjątków, które pozwalają podejmować wcześniejsze wypłaty z innych powodów, ale ogólnie rzecz biorąc, musisz przestrzegać tych zasad lub zapłacić karę.

Roth 401 (k) ma te same limity wypłat, plus jeszcze jeden: możesz wypłacać pieniądze ze swojego konta Roth bez podatku, tylko jeśli masz konto przez co najmniej pięć lat. Jeśli otworzyłeś konto niedawno, wypłata nie jest „kwalifikowaną dystrybucją” i musisz zapłacić podatek od pieniędzy.

Wczesne wypłaty

Kiedy wcześniej wypłacasz pieniądze z tradycyjnej kwoty 401 (k), płacisz karę w wysokości 10% kwoty wypłaty, oprócz należnego podatku. Natomiast w przypadku Roth 401 (k) podatek i kara są należne tylko od części pieniędzy.

Na twoim koncie Roth 401 (k) są dwa rodzaje pieniędzy: pieniądze, które włożyłeś i zyski z twoich inwestycji. Składki zostały już opodatkowane, ale zarobki nie. Kiedy weźmiesz wcześniejszą wypłatę z Roth 401 (k), część pieniędzy pochodzi z twoich składek i nie musisz płacić od nich podatku. Reszta wypłaty pochodzi z dochodu podlegającego opodatkowaniu, więc podlega opodatkowaniu i karie 10%.

Możliwe jest również całkowite uniknięcie podatków i kar poprzez przeniesienie części pieniędzy z Roth 401 (k) do Roth IRA. Jak omówiono poniżej, zasady dotyczące wypłat z Roth IRA są różne, co pozwala Ci wypłacać tyle, ile wpłaciłeś bez podatku lub kary.

Wymagane minimalne rozkłady

Niestety, nie możesz pozwolić, aby pieniądze ciągle gromadziły wolne od podatku na koncie 401 (k). Kiedy osiągniesz wiek 70½, musisz przestać wkładać pieniądze na swoje konto i zacząć wypłacać pieniądze. Każdego roku musisz wypłacić określoną kwotę, znaną jako wymagana minimalna dystrybucja lub RMD.

Zarówno tradycyjny, jak i Roth 401 (k) wymagają RMD. Oba rodzaje planów pozwalają jednak na opóźnienie podjęcia RMD, jeśli nadal pracujesz w wieku 70½. W takim przypadku możesz je odłożyć do momentu przejścia na emeryturę. Musisz jednak pracować dla firmy, w której nie masz udziałów, co oznacza, że nie posiadasz 5% lub więcej jej akcji.

Roth 401 (k) vs. Roth IRA

Podobnie jak Roth 401 (k), plan Roth IRA umożliwia wycofanie pieniędzy bez podatku po przejściu na emeryturę. Te dwa plany różnią się jednak pod innymi względami. Roth IRA ma różne zasady dotyczące składek, limitów dochodów i wypłat.

Limity składek. Roth IRA nie pozwala ci schronić prawie tyle samo dochodów z podatków, co Roth 401 (k). Maksymalna kwota, którą możesz wnieść do Roth IRA, wynosi 6000 USD rocznie lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
Limity dochodów. Jeśli twoje dochody przekraczają pewien poziom, nie możesz w ogóle wnosić wkładu w Roth IRA. W roku podatkowym 2019 skorygowany dochód brutto nie może być wyższy niż 137 000 USD w przypadku osób samotnych lub 203 000 USD w przypadku pary składającej wniosek wspólnie. Jeśli Twój dochód przekracza 117 000 USD (lub 184 000 USD dla pary), możesz wnieść wkład, ale nie maksymalną kwotę. Z Roth 401 (k) możesz natomiast wnosić maksimum, bez względu na dochód.
Ulgi podatkowe. Korzyści podatkowe Roth IRA są prawie takie same jak w przypadku Roth 401 (k). Jednak Roth IRA oferuje jeden dodatkowy profit: jeśli wypłacisz pieniądze ze swojego konta, aby kupić swój pierwszy dom, możesz traktować to jako kwalifikowaną dystrybucję i nie płacić od niej podatków.
Wczesne wypłaty. Jak wspomniano powyżej, jeśli weźmiesz wcześniejszą wypłatę z Roth 401 (k), musisz zapłacić podatki i 10% karę od części wypłaty, która pochodzi z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli jednak wcześniej wypłacisz pieniądze z Roth IRA, zawsze najpierw wpłacasz swoje nieopłacalne składki. Oznacza to, że tak długo, jak wypłacana kwota jest mniejsza niż całkowita kwota, którą wpłaciłeś, nie płacisz podatku ani kary.
Wymagane minimalne rozkłady. W przeciwieństwie do Roth 401 (k), Roth IRA nie wymaga od ciebie przyjmowania RMD po osiągnięciu wieku 70½ lub przejściu na emeryturę. Pieniądze mogą pozostać na twoim koncie i rosnąć bez podatku, dopóki żyjesz. Możesz także uniknąć RMD z Roth 401 (k), przewracając saldo do Roth IRA.

Pro Wskazówka: Jeśli chcesz skonfigurować Roth IRA, możesz to zrobić w kilka minut z brokerem takim jak Inwestujesz J.P Morgan lub robo-doradca jak Doskonalenie.

Podział różnicy

Jeśli nie masz pewności, czy tradycyjny 401 (k) czy Roth 401 (k) jest dla Ciebie lepszy, możesz zabezpieczyć swoje zakłady, przyczyniając się do obu. Możesz przełączać się tam iz powrotem, przyczyniając się do tradycyjnego 401 (k) jednego roku i Roth 401 (k) następnego, lub rozłożyć swoje składki na oba plany w jednym roku. Jedyną zasadą jest to, że łączna kwota, którą włączysz do obu planów łącznie, nie może przekroczyć limitu 19 000 USD.

Jedną z zalet posiadania obu rodzajów planu jest to, że daje większą kontrolę nad tym, ile podatku dochodowego płacisz na emeryturze. Każdego roku możesz skorygować swój dochód podlegający opodatkowaniu, pobierając wypłaty ze swojego podlegającego opodatkowaniu konta 401 (k), swojego wolnego od podatku konta Roth lub ich połączenia. Ostrożnie zarządzając wypłatami, możesz utrzymać dochód podlegający opodatkowaniu na niskim poziomie i zminimalizować całkowite obciążenie podatkowe.

Ostatnie słowo

Chociaż plany Roth 401 (k) stają się coraz bardziej popularne, wciąż istnieje wiele firm, które ich nie oferują. Niektórzy pracodawcy wolą nie zajmować się kosztami i kłopotami związanymi z posiadaniem dwóch różnych rodzajów planów, w tym całej pracy wymaganej do edukowania swoich pracowników na temat różnicy między tymi dwoma.

Jednak według MarketWatch firmy znacznie częściej oferują opcję Roth 401 (k), jeśli ich pracownicy twierdzą, że z niej skorzystają. Jeśli więc uważasz, że ten rodzaj planu jest dla Ciebie, ale obecnie nie masz do niego dostępu, poinformuj o tym swojego pracodawcę. Im więcej pracowników poprosi o Roth 401 (k), tym bardziej prawdopodobne jest, że firma będzie go oferować w przyszłości.

Z jakiego rodzaju planu wolisz korzystać: tradycyjnego 401 (k) czy Roth 401 (k)? Dlaczego?