Co to jest plan 401 (k) i jak działa? - Limity, zasady i korzyści

Aby odpowiedzieć na to pytanie, musisz dowiedzieć się trochę o tym, jak działają te plany. Z pewnością mają zalety, zwłaszcza jeśli chodzi o oszczędność pieniędzy na rachunku podatkowym. Ale mają też kilka wad, które mogą sprawić, że będziesz się wahał z ich wykorzystaniem do wszystkich inwestycji.

Jak działają plany 401 (k)

Plan 401 (k) bierze swoją nazwę od podrozdziału 401 (k) amerykańskiego kodeksu podatkowego, który dotyczy planów emerytalnych w miejscu pracy. Ten rodzaj planu po raz pierwszy pojawił się w latach 80. jako alternatywa dla tradycyjnych programów emerytalnych. Do tego czasu większość dużych firm oferowała swoim pracownikom fundusze emerytalne, które zapewniały im stały dochód na emeryturze. Jednak wraz ze wzrostem kosztów programów emerytalnych większość pracodawców zastąpiła je 401 (k) s, które były finansowane głównie ze składek pracowników.

Oto jak działa plan 401 (k):

Przyczynić się. Składasz do funduszu dolary przed opodatkowaniem, które są pobierane bezpośrednio z wypłaty. Zmniejsza to twoje dochody, a tym samym obniża twój podatek.
Inwestować. Możesz zainwestować pieniądze w wybrane fundusze. Nie płacisz podatku od pieniędzy, które zarobisz na inwestycjach, dopóki pozostają one w 401 (k).
Wycofać. Po przejściu na emeryturę zaczniesz wypłacać pieniądze ze swojego 401 (k). Po wypłaceniu musisz zapłacić podatek od pieniędzy. Jeśli jednak Twoje dochody są niższe niż w czasie pracy, możesz płacić podatek według niższej stawki.

Istnieje również alternatywny rodzaj planu 401 (k), zwany Roth 401 (k), który przewraca te ulgi podatkowe na głowę. Finansujesz swoje konto dolarami po opodatkowaniu, ale nie płacisz podatku od pieniędzy za ich wypłatę.

Oba typy 401 (k) są planami pracy, więc możesz zainwestować w jeden tylko poprzez swoją pracę. Zazwyczaj Twoja firma nie uruchomi samego planu; zamiast tego zatrudni firmę inwestycyjną jako administrator. Ta firma wyśle ci regularne wyciągi z informacją o tym, jak radzi sobie twój 401 (k) i ile zawiera pieniędzy. Jeśli chcesz wprowadzić zmiany w swoich inwestycjach, musisz zadzwonić do firmy lub przejść przez jej stronę internetową.

Pro wskazówka: Jeśli Twój pracodawca oferuje 401 (k), sprawdź Blooom, internetowy doradca robo, który analizuje twoje konta emerytalne. Po prostu podłącz swoje konto, aby szybko zobaczyć, jak sobie radzisz, w tym ryzyko, dywersyfikację i opłaty. Ponadto znajdziesz odpowiednie fundusze do zainwestowania w danej sytuacji. Zarejestruj się, aby otrzymać bezpłatną analizę Blooom.

Ograniczenia składek

Rząd oferuje te ulgi podatkowe za 401 (k) s, ponieważ chce zachęcić Amerykanów do oszczędzania na emeryturę. Jednak nie chce, aby marnowali tyle swoich dochodów przed podatkami, że w końcu nie płacą żadnego podatku dochodowego. Aby temu zapobiec, określa limity kwoty, którą możesz wnieść do 401 (k) każdego roku.

W 2019 r. Maksymalny wkład wynosi 19 000 USD dla większości pracowników. Pracownicy powyżej 50. roku życia mogą wnieść dodatkowy wkład „doganiający” w wysokości do 6000 USD, maksymalnie do 25 000 USD. Te składki wyrównawcze ułatwiają starszym pracownikom osiągnięcie celów oszczędności emerytalnych, zanim osiągną wiek emerytalny.

Chociaż są to limity określone przez prawo, niektórym pracownikom nie wolno wnosić wkładu aż do maksimum. Niektóre plany miejsc pracy nakładają limity składek niższe niż 19 000 USD. Ponadto właściciele, menedżerowie i „wysoko wynagradzani” pracownicy nie zawsze mogą wnosić maksymalny wkład przed opodatkowaniem. IRS definiuje wysoko wynagradzanych pracowników (HCE) na dwa sposoby:

Test własności. Każdy pracownik, który był właścicielem co najmniej 5% firmy w ciągu ostatniego roku lub roku poprzedniego, jest HCE.
Test kompensacyjny. Pracownicy są HCE, jeśli zarobili co najmniej 80 000 USD rok wcześniej i zarabiają więcej niż 80% pracowników w firmie.

Wymagana minimalna dystrybucja

IRS ogranicza nie tylko to, ile możesz wnieść do kwoty 401 (k), ale także, jak długo możesz wnieść swój wkład. Kiedy osiągniesz wiek emerytalny, musisz przestać wkładać pieniądze na konto i zacząć je wypłacać. Kwota, którą musisz wypłacać co roku, nosi nazwę wymaganej minimalnej dystrybucji lub RMD.

To, kiedy musisz zacząć brać RMD, zależy od tego, kiedy przejdziesz na emeryturę. Jeśli przejdziesz na emeryturę przed ukończeniem 70½ roku życia, musisz zacząć przyjmować RMD od 401 (k), kiedy osiągniesz ten wiek. Jeśli nadal pracujesz, gdy osiągniesz wiek 70½, nie musisz brać RMD, dopóki nie przejdziesz na emeryturę.

Twój RMD zależy od twojego wieku i ilości pieniędzy, które masz na koncie. IRS oferuje arkusze kalkulacyjne do obliczenia RMD dla danego roku. Jeśli wolisz nie robić matematyki samodzielnie, możesz zamiast tego użyć kalkulatora RMD, takiego jak ten od Schwab.

Zalety inwestowania w 401 (k)

Eksperci ogólnie zgadzają się, że jeśli masz dostęp do 401 (k) w pracy, powinieneś w to wkładać pieniądze. Plany te oferują wiele korzyści, których nie oferują inne inwestycje, w tym oszczędności podatkowe, wygodę i dopasowanie składek od pracodawcy.

1. Płacisz mniej w podatkach

Najbardziej oczywistym atutem planów 401 (k) jest ich zdolność do obniżenia rachunku podatkowego. Załóżmy na przykład, że obecnie zarabiasz 70 000 USD rocznie i płacisz 8700 USD w federalnym podatku dochodowym. Jeśli włożysz 7 000 - 10% dochodu - do kwoty 401 (k), Twój dochód do opodatkowania spadnie do 63 000 USD. W rezultacie Twój rachunek podatkowy spada do około 7 160 USD, co pozwala zaoszczędzić ponad 1300 USD.

Ponadto nie płacisz podatków od pieniędzy, które zarabiają twoje inwestycje. Zamiast płacić podatki od dywidend, które zarabiasz, możesz je reinwestować bez podatku rok po roku. Aby zobaczyć, jak szybko Twoje oszczędności emerytalne mogą wzrosnąć o 401 (k), sprawdź kalkulator 401 (k), taki jak ten od AARP.

2. Ułatwia oszczędzanie

401 (k) ułatwia oszczędzanie na emeryturę na dwa sposoby. Przede wszystkim, ponieważ korzystasz z dolarów przed opodatkowaniem, Twoje inwestycje tracą mniejszą część wypłaty. Jeśli podatki pochłaniają obecnie 15% każdego zarabianego dolara, musisz zarobić 1000 USD, aby zainwestować 850 USD na koncie podlegającym opodatkowaniu. Ale aby zainwestować 850 USD w swoje 401 (k), poświęcasz tylko 850 USD dochodu.

Po drugie, składki do 401 (k) są automatyczne. Pieniądze pochodzą bezpośrednio z wypłaty, zanim jeszcze je otrzymasz. Nie ma nic do zapamiętania i żadnych formalności. A ponieważ nigdy nie masz pieniędzy w rękach, nie czujesz, że rezygnujesz z nich, aby je zainwestować.

3. Twój pracodawca może się włamać

Chociaż składki na twoje 401 (k) pochodzą głównie z twojej wypłaty, wielu pracodawców zgadza się dopasować część twojego wkładu. Na przykład, twój pracodawca może zaoferować ci dopasowanie dolara do dolara za pierwsze 3% twojego wynagrodzenia, które wpłacisz na swoje konto. Jeśli więc zarabiasz 70 000 USD i wpłacasz 3% tej kwoty (2100 USD), otrzymujesz od pracodawcy kolejne 2100 USD. Składki od twojego pracodawcy nie liczą się do limitu, jaki możesz zainwestować każdego roku.

Jeśli jesteś nowym pracownikiem, pieniądze, które pracodawca wpłaca na twoje 401 (k), nie stają się twoje. Musisz pracować dla firmy przez określoną liczbę lat, zanim te składki „nabędą” lub przekażą ci własność. Ma to na celu ochronę firmy przed utratą pieniędzy, jeśli zdecydujesz się odejść z pracy już po roku. Być może będziesz musiał poczekać od trzech do sześciu lat na całkowite uzupełnienie składek pracodawcy.

Jednak nawet jeśli nie możesz od razu skorzystać ze składek swojego pracodawcy, nadal są to zasadniczo darmowe pieniądze. Eksperci zgadzają się, że jeśli twój pracodawca oferuje dopasowanie 401 (k), powinieneś zainwestować co najmniej tyle w swoje 401 (k), aby uzyskać maksimum w dopasowaniu funduszy.

4. Ty kontrolujesz swoje inwestycje

Stare plany emerytalne były całkowicie pod kontrolą pracodawcy. To pieniądze firmy trafiały do funduszu emerytalnego, więc firma musiała zdecydować, jak je zainwestować. Z kolei w planach 401 (k) możesz wybrać własne inwestycje, aby dopasować je do swoich potrzeb i stylu inwestowania.

Większość planów 401 (k) oferuje asortyment funduszy inwestycyjnych do wyboru, obejmujący mieszankę akcji, obligacji i inwestycji na rynku pieniężnym. Popularnym wyborem dla inwestycji 401 (k) są fundusze z datą docelową, które korygują saldo inwestycji w celu zmniejszenia ryzyka w miarę zbliżania się do przejścia na emeryturę.

5. Twoje konto jest zbywalne

Chociaż możesz zainwestować tylko w 401 (k) przez swoje miejsce pracy, nie oznacza to, że Twój plan jest powiązany z Twoją firmą. Jeśli zmienisz pracę, możesz przenieść swoje 401 (k) na nowe konto z tymi samymi korzyściami podatkowymi. Może to być tradycyjna IRA lub kolejne 401 (k) z nowym pracodawcą.

Jeśli Twoja firma przestanie działać, nadal nie tracisz pieniędzy w swoim 401 (k). Prawdopodobnie nie będziesz w stanie utrzymać swojego planu, ale możesz przelać pieniądze na IRA i nie płacić od nich podatku.

Nawet jeśli umrzesz, pieniądze w 401 (k) nie znikną. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, automatycznie trafia do twojego małżonka. Jeśli nie, możesz wskazać dowolną osobę - na przykład rodzeństwo, dorosłe dziecko lub przyjaciela - jako beneficjenta, a ta osoba otrzyma fundusze.

Wady inwestowania w 401 (k)

Podsumowując, 401 (k) ma tak wiele zalet, że wydaje się, że nie trzeba myśleć o inwestowaniu w jedną, jeśli masz taką opcję. Nie oznacza to jednak, że chcesz dokonać wszystkich inwestycji w ten sposób. 401 (k) ma kilka wad, które powinny sprawić, że będziesz ostrożny w wiązaniu wszystkich swoich pieniędzy w jednym.

1. Pieniądze są niedostępne

Kiedy wkładasz swoje pieniądze do 401 (k), prawie je związujesz, aż osiągniesz wiek emerytalny. Zgodnie z zasadami IRS, zazwyczaj nie możesz wypłacać żadnych pieniędzy z twojego 401 (k), dopóki nie osiągniesz wieku 59½. Jeśli to zrobisz, nie tylko jesteś winien podatki od wypłacanych pieniędzy, ale również musisz zapłacić dodatkowe 10% kwoty kary. Na przykład, jeśli zaliczasz się do 25% przedziału podatkowego i wcześniej wycofujesz 5000 $ z kwoty 401 (k), będziesz winien 1750 USD - lub 35% - podatków.

Istnieją jednak wyjątki od tej reguły. Nie ma kary za wcześniejsze wypłacenie pieniędzy, jeśli:

Utracisz lub opuszczasz pracę w wieku 55 lat lub później
Przechodzisz na wcześniejszą emeryturę i pobierasz „zasadniczo równe okresowe płatności” z kwoty 401 (k) raz w roku, aby pomóc w finansowaniu emerytury (jeśli wybierzesz tę opcję, musisz nadal pobierać płatności przez co najmniej pięć lat lub do osiągnięcia wieku 59½)
Stajesz się niepełnosprawny
Potrzebujesz pieniędzy na pokrycie kosztów leczenia, które przekraczają 10% twoich dochodów
Potrzebujesz pieniędzy, aby zapłacić za „kwalifikowane zlecenie w zakresie stosunków domowych” (zazwyczaj oznacza to wypłatę alimentów lub alimentów dla byłego małżonka)
Umierasz, a pieniądze w 401 (k) są wypłacane Twojemu beneficjentowi

Administratorzy planów 401 (k) mają również możliwość rezygnacji z kary, jeśli cierpisz z powodu innych trudności, które wymagają od ciebie szybkiego zdobycia dużej ilości pieniędzy. Umożliwia to stuknięcie 401 (k) o zaliczkę na pierwszy dom, zapłacenie za niektóre rodzaje poważnych napraw w domu, uniknięcie utraty domu z powodu wykluczenia lub eksmisji, opłacenie college'u lub pokrycie pogrzebu wydatki. Plany mogą również dawać wyjątek od trudności, jeśli padniesz ofiarą katastrofy, takiej jak silna burza, pożar lub trzęsienie ziemi. W takich przypadkach Twój plan nie musi jednak znosić kary; Decyzję należy do administratora planu.

Jednym ze sposobów obejścia tego ograniczenia jest pożyczenie pieniędzy od kwoty 401 (k) zamiast wcześniejszej wypłaty. Tak długo, jak wpłacisz pieniądze na konto w ciągu pięciu lat, nie zapłacisz podatku ani kary. Jednak nadal będziesz musiał zapłacić odsetki i opłaty od pożyczki. Ponadto, jeśli stracisz pracę lub zmienisz pracę, musisz albo natychmiast spłacić pożyczkę, albo potraktować saldo jako wypłatę, płacąc wszystkie podatki i kary.

Najważniejsze jest to, że umieszczenie pieniędzy w 401 (k) sprawia, że znacznie trudniej jest je zdobyć, jeśli potrzebujesz. Nie oznacza to, że nie powinieneś inwestować w swoje 401 (k), ale powinieneś uważać, aby nie zainwestować zbyt wiele. Upewnij się, że pozostawiasz wystarczająco dużo pieniędzy na dostępnych kontach, aby zaspokoić wszystkie codzienne potrzeby i płacić w nagłych przypadkach.

2. Twoje możliwości inwestycyjne są ograniczone

Chociaż plany 401 (k) zazwyczaj oferują różne fundusze, w które możesz zainwestować, mogą one zapewnić tylko ograniczoną liczbę opcji. Może to być dobre, ponieważ zbyt wiele wyborów może być przytłaczające. Łatwiej jest wybierać spośród asortymentu kilkunastu funduszy niż oceniać setki różnych opcji.

Jednak konkretne plany, które oferuje 401 (k), nie zawsze są najlepszymi możliwymi wyborami. Czasami pobierają wyższe opłaty lub osiągają niższe zwroty niż inne fundusze tego samego rodzaju, takie jak akcje lub obligacje. A czasami twój 401 (k) nie daje ci dostępu do określonego rodzaju inwestycji, która Cię interesuje, takiego jak zapasy energii.

Ponownie, nie oznacza to, że nie powinieneś wpłacać żadnych pieniędzy w swoje 401 (k), szczególnie jeśli otrzymujesz pasujące środki od swojego pracodawcy. Ale to dobry powód, aby pomyśleć o zainwestowaniu części swoich pieniędzy również poza 401 (k). Nie będziesz mógł korzystać z dolarów przed opodatkowaniem, ale będziesz mieć więcej możliwości wyboru, z których niektóre mogą dać lepszy zwrot.

Ostatnie słowo

Jeśli masz dostęp do planu 401 (k) w pracy, warto zainwestować w ten sposób. Jako minimum powinieneś wpłacić wystarczająco dużo swojego wynagrodzenia, aby w pełni skorzystać z pasujących funduszy od swojego pracodawcy.

Jednak nie ma sensu wiązać wszystkich pieniędzy w 401 (k). Powinieneś zachować część z nich w funduszu ratunkowym, abyś nie musiał stukać 401 (k) w sytuacji kryzysowej. A jeśli możesz oszczędzić gotówkę, dobrym pomysłem jest wpłacenie części na podatkowe konta, które mogą zaoferować szerszy wybór inwestycji i niższe opłaty.

Oczywiście, wszystko to jest kwestią sporną, jeśli twoje miejsce pracy nie oferuje 401 (k). Jeśli masz pracę bez świadczeń, sprawdź inne plany emerytalne, takie jak IRA, które oferują podobne korzyści podatkowe.

Czy inwestujesz w miejsce pracy 401 (k)? Dlaczego lub dlaczego nie?