Co to jest formularz podatkowy IRS 1099 - 1099-INT, 1099-R, SSA-1099

Formularz IRS 1099 obejmuje wiele różnych rodzajów dochodów innych niż płace, wynagrodzenia i napiwki. Ponieważ nie musisz przesyłać kopii 1099 z formularzem 1040 podczas składania na papierze, zazwyczaj otrzymujesz tylko jedną lub dwie wersje tego formularza.

Chociaż istnieje prawie dwa tuziny odmian formularza 1099, najbardziej popularne to 1099-INT, 1099-R i SSA-1099. Inną wersją, którą często zobaczysz, jest 1099-MISC, z której firmy korzystają w przypadku płatności, które nie należą do innych kategorii 1099.

Dlaczego możesz potrzebować tych trzech głównych form?

1099-INT: Dochód odsetkowy

Otrzymasz 1099-INT ze swojego banku lub domu maklerskiego (jeśli masz konto funduszu wspólnego inwestowania), jeśli zgromadziłeś w zeszłym roku odsetki powyżej 10 USD na wszystkich rachunkach łącznie. Wiele banków korzysta obecnie z formularzy online 1099-INT, więc jeśli nie masz pewności, czy zarobiłeś więcej niż 10 USD w ciągu roku, sprawdź na stronie internetowej swojego banku, czy mają do dyspozycji 1099-INT.

Jeśli zapłaciłeś kary za wcześniejsze wypłaty, takie jak wcześniejsze wypłatę płyty CD, kary te pojawią się na twoim 1099-INT i będą podlegały odliczeniu na twoim 1040 na linii 30. Nie wymaga wyszczególnienia!

1099-R: Dystrybucje z kont emerytalnych

Jeśli przeniesiesz jakieś pieniądze na swoich kontach emerytalnych, pojawią się one na 1099-R. Niektóre regularne działania uruchamiające 1099-R to:

Przetaczam 401k ze starej pracy
Przenoszenie pieniędzy z tradycyjnej IRA do Roth IRA
Biorąc wczesną dystrybucję, aby kupić dom
Po prostu wycofuje się po przejściu na emeryturę

Nie przejmuj się, jeśli otrzymasz formularz podatkowy, gdy myślałeś, że nie będziesz musiał płacić jeszcze podatków. Podczas gdy pole 1 pokazuje całkowitą kwotę, którą przeniosłeś lub wypłaciłeś, pole 2a powie ci, ile nie podlega opodatkowaniu, a pole 2b powie ci, ile może podlegać opodatkowaniu w zależności od twojej sytuacji. Dobry program do przygotowywania podatków, taki jak TurboTax, pomoże ci to łatwo ustalić.

Jeśli zdecydujesz się na potrącenie pieniędzy na podatki federalne, pole 4 pokaże, ile zostało potrącone, a to zostanie zaliczone na poczet całkowitego zobowiązania podatkowego. Pole 7 będzie zawierało ogólnie kod wskazujący, jaki to był rodzaj wypłaty, więc sprawdź instrukcje formularza 1099-R, aby upewnić się, że tego się spodziewałeś. Jeśli uważasz, że nie jest to poprawne, skontaktuj się z firmą, która je wydała, i poproś o wyjaśnienie lub poprawiony formularz.

SSA-1099: Świadczenia z zabezpieczenia społecznego

Po osiągnięciu wieku emerytalnego i podjęciu decyzji o otrzymywaniu świadczeń z zabezpieczenia społecznego, co roku otrzymasz formularz SSA-1099, w którym dokładnie wyszczególniono, ile osób wysłano do ubezpieczenia społecznego, ile potrącono z podatków federalnych i jak ile musiałeś spłacić z zeszłego roku (jeśli otrzymałeś więcej świadczeń, niż byłeś uprawniony w poprzednim roku). Ten formularz jest ważny, ponieważ niektóre z tych świadczeń mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli masz dochód z innych źródeł.

Inne warianty postaci 1099

1099-A: Nabycie lub zaniechanie zabezpieczonej własności
1099-B: Wpływy z transakcji maklerskich i barterowych
1099-C: Anulowanie długu
1099-CAP: Zmiany w kontroli korporacyjnej i strukturze kapitału
1099-G: Płatności rządowe
1099-H: Zaliczki na ubezpieczenie zdrowotne
1099-LTC: Świadczenia z tytułu opieki długoterminowej
1099-OID: Rabat na wydanie oryginalne
1099-PATR: Dystrybucje podlegające opodatkowaniu otrzymane od spółdzielni
1099-Q: Płatność z Kwalifikowanych programów edukacyjnych
1099-S: Wpływy z transakcji nieruchomościowych
1099-SA: Dystrybucje z HSA, Archer MSA lub Medicare Advantage MSA
1042-S: Dochód źródłowy USA osoby zagranicznej
SSA-1042S: Zestawienie świadczeń z zabezpieczenia społecznego dla cudzoziemców niebędących rezydentami
RRB-1099: Płatności dokonywane przez radę emerytalną kolei
RRB-1099R: Dochód z tytułu rent i emerytur przez zarząd kolei
RRB-1042S: Płatności dokonywane przez komisję ds. Emerytur i rent na rzecz nierezydentów
W-2G: Pewne wygrane hazardowe