Co to jest formularz podatkowy IRS 1098 - 1098-C, 1098-E, 1098-T
Istnieje wiele wersji formularza 1098: 1098, 1098-C, 1098-E i 1098-T.
1098 Formularz
Oryginalny formularz 1098 służy do zgłaszania odsetek od kredytu hipotecznego rządowi federalnemu, a także osobie, która zapłaciła odsetki. Osoba ta może następnie odliczyć zapłacone odsetki zgodnie z załącznikiem A..
Odliczenie tych odsetek wymaga wyszczególnienia potrąceń. Tak więc, jeśli twoje odsetki hipoteczne są niższe niż standardowe odliczenie, możesz nie chcieć wyszczególniać, chyba że masz inne odliczenia, które łącznie z odsetkami hipotecznymi sumują się, aby przekroczyć standardowe odliczenie dla twojego statusu zgłoszenia. Możesz także odliczyć wszystkie punkty zapłacone po otrzymaniu nowego kredytu hipotecznego, przy zakupie domu lub w ramach refinansowania, a także te są zgłaszane w tym formularzu.
Kwoty, które zapłaciłeś za ubezpieczenie domu, są wymienione tutaj, jeśli płacisz je za pośrednictwem rachunku powierniczego u swojego operatora hipotecznego. Jeśli płacisz za ubezpieczenie domu bezpośrednio, nie będzie ono na liście i będziesz musiał śledzić zapłacone kwoty.
Formularz 1098-C
Jeśli przekażesz pojazd organizacji charytatywnej (obejmuje to również łodzie i samoloty), otrzymasz od organizacji charytatywnej 1098-C. Pojazdy te są często przekazywane potrzebującym osobom lub sprzedawane im po stawkach niższych niż rynkowe. Ten formularz potwierdza, że nie uczestniczyłeś w tej transakcji. Jeśli jednak wartość samochodu jest mniejsza niż 500 USD, możesz nie otrzymać jednego z tych formularzy. Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj instrukcje dla formularza 1098-C.
Formularz 1098-E
Płacenie za studia jest drogie, ale na szczęście możesz uzyskać ulgę podatkową od odsetek, które będziesz płacić za coś, co może wydawać się do końca życia. Każdego roku od każdego z twoich pracowników zajmujących się pożyczkami studenckimi otrzymasz 1098-E z wyszczególnieniem wysokości odsetek zapłaconych w tym roku. Odsetki te można bezpośrednio odliczyć od dochodu na 1040 - nie wymaga wyszczególnienia - o ile spełniasz wymaganie dochodowe.
Nie ma ograniczeń co do tego, ile lub jak małe odsetki możesz odliczyć, o ile wszystkie pożyczki zostały wykorzystane na pokrycie kosztów kwalifikowanych podczas pobytu w szkole. Odliczenie wygasa jednak, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) mieści się w przedziale od 65 000 do 80 000 USD (od 130 000 do 160 000 USD w przypadku wspólnego zwrotu). Nie możesz skorzystać z odliczenia odsetek od pożyczki studenckiej, jeśli MAGI wynosi 75 000 USD lub więcej (155 000 USD lub więcej, jeśli złożysz wspólny zwrot). Aby uzyskać szczegółowe informacje na temat obliczania MAGI, patrz rozdział 4 publikacji 970. Jeśli nie zapłaciłeś zbyt dużych odsetek w ciągu roku, jednostka obsługująca może nie wysłać ci 1098-E, ale nadal możesz odliczyć to odsetki, o ile masz zapis, ile zapłaciłeś. Jeśli nie wiesz, skontaktuj się z serwisem, aby zapytać, i zapisz go w swojej dokumentacji podatkowej.
Pamiętaj, że jeśli twoi rodzice płacą pożyczki studenckie w twoim imieniu dla ciebie (lub kogoś innego), pieniądze są uważane za prezent i nadal możesz odliczyć odsetki od własnych podatków. Jeśli jednak pożyczka jest udzielona na cudzy rachunek, osoba ta jest uprawniona do odliczenia odsetek, o ile to ona spłaca odsetki.
Formularz 1098-T
Jeśli jesteś lub któryś z twoich członków rodziny jest obecnie w szkole, szkoła wyśle 1098-T pod koniec roku, wyszczególniając wszystkie opłaty, które zostały mu zapłacone za naukę i inne niezbędne wydatki edukacyjne. Ten formularz służy do obliczania odliczeń i ulg podatkowych związanych z edukacją, takich jak czesne i opłaty, Lifetime Learning Credit lub American Opportunity Credit.
Kwoty w formularzu obejmują wszystkie pieniądze, które wpłaciłeś do szkoły, nawet jeśli zapłaciłeś z góry - płatność pojawia się na formularzu podatkowym za rok, w którym została faktycznie zapłacona. Na przykład, jeśli opłacasz czesne w semestrze zimowym w zimie, pojawi się on na 1098-T roku poprzedniego. Kwoty te obejmują wszelkie pieniądze wykorzystane z pożyczek na pokrycie kosztów czesnego oraz osobno wyszczególniają stypendia i stypendia.
Należy pamiętać, że niektóre wydatki, takie jak podręczniki uczelni i inne materiały, nie są generalnie zgłaszane w 1098-T, ale nadal można je wykorzystać do ubiegania się o ulgi podatkowe lub ulgi edukacyjne. Wydatki muszą jednak zostać uznane przez IRS za wydatki kwalifikowane w celu ich odliczenia.
