Federalny formularz podatkowy IRS 1040 - Rodzaje, harmonogramy i instrukcje

1040 występuje w kilku różnych odmianach:

The zwykły 1040 jest czasem nazywany „długą formą”, ponieważ na dwóch stronach jest najdłuższy.
The 1040A jest nieco krótszy niż 1040 i tylko podatnicy, którzy mają dochód mniejszy niż 100 000 USD i nie wyszczególniają swoich ulg podatkowych, mogą z niego skorzystać.
The 1040EZ jest najkrótszy ze wszystkich. Jest to prosty jednostronicowy formularz, z którego mogą korzystać osoby w wieku poniżej 65 lat z dochodem podlegającym opodatkowaniu mniejszym niż 100 000 USD, bez osób na utrzymaniu i bez korekt dochodów innych niż Ulga dochodowa.

Dwie niezwykłe wersje 1040 to 1040NR i 1040X:

The 1040NR jest używany przez cudzoziemców niebędących rezydentami, którzy mają dochód ze źródła w Stanach Zjednoczonych, a zatem muszą złożyć zeznanie podatkowe w USA.
The 1040X jest używany, gdy musisz poprawić swoje zeznanie podatkowe po jego złożeniu, być może z powodu otrzymania dodatkowego formularza po złożeniu wniosku lub stwierdzeniu odliczenia, o które nie wystąpiłeś. 1040X jest bardzo prosty i pozwala tylko zademonstrować, jakie zmiany wprowadzasz do pierwotnego zwrotu. Jednak przetwarzanie 1040X zajmuje znacznie więcej czasu niż jakikolwiek inny typ 1040, ponieważ 1040X jest przetwarzany ręcznie.

W przeszłości 1040 formularzy i instrukcji wysyłano do wszystkich podatników w Stanach Zjednoczonych. Ponieważ jednak coraz więcej osób rezygnuje z wypełniania dokumentów na papierze, wysyłanie tych wiadomości zostało zatrzymane. Nadal można uzyskać papierowe kopie wszystkich formularzy podatkowych, odwiedzając jedno z ponad 400 centrów IRS lub sprawdzając je w lokalnym urzędzie pocztowym. Możesz także wydrukować dowolny formularz z IRS.gov lub złożyć zamówienie na stronie internetowej, aby formularze papierowe z żądaniem poczty IRS wysłano do domu lub firmy.

Formularze 1040

„Długa forma” 1040 jest podzielona na kilka sekcji, które obejmują imię i nazwisko oraz dane osobowe, status zgłoszenia (na przykład wspólne składanie wniosku w związku małżeńskim vs. osobno), zwolnienia, dochód, korekty dochodu, podatki i kredyty, inne podatki, płatności, oraz ostateczne obliczenie kwoty, którą jesteś winien lub którą IRS jest ci winien. Wiele z tych sekcji zawiera odniesienia do innych formularzy lub harmonogramów. Ten system sprawia, że 1040 staje się niepotrzebnie długi, ponieważ jesteś w stanie wykonać wszystkie obliczenia dotyczące określonych pozycji w odpowiednich harmonogramach, a nie w samym 1040.

Obecnie istnieje 10 harmonogramów na 1040 i dziesiątki innych form, które mogą na to wpłynąć. Oto niektóre z najczęstszych:

Zaplanować: Harmonogram A jest najczęściej stosowanym harmonogramem, ponieważ służy do wprowadzania wszystkich wyszczególnionych ulg podatkowych, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego, darowizny na cele charytatywne i wydatki medyczne.

Załącznik B: Wykaz B jest najczęściej stosowany do zgłaszania dochodów z odsetek i dywidend przekraczających 1500 USD. Jeśli otrzymałeś 1500 $ lub mniej, możesz wpisać go bezpośrednio na 1040 i nie musisz zapisywać harmonogramu B.

Załącznik C: Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i korzystasz z ulg podatkowych dla małych firm, w harmonogramie C możesz wprowadzić wydatki i dochody firmy. Kwoty z tego harmonogramu są również wykorzystywane w harmonogramie SE, jeśli osiągnąłeś zysk i musisz obliczyć podatek dochodowy od samozatrudnienia.

Załącznik D: Gdy naliczasz zyski lub straty kapitałowe w ciągu roku, użyj harmonogramu D, aby obliczyć należny podatek.

Załącznik E: Jeśli posiadasz wynajmujące nieruchomości generujące dochód, musisz użyć harmonogramu E, aby obliczyć swój zysk. Służy również do obliczania dochodu z opłat licencyjnych i podmiotów przejściowych, takich jak trusty lub korporacje S..

Załącznik F: F jest dla rolników. Wszelkie dochody lub wydatki związane z rolnictwem są wykazywane w załączniku F..

Załącznik H: Podatki, które jesteś winien za zatrudnienie niani, gospodyń domowych, kucharzy lub innych osób, które pracują dla ciebie w twoim domu, są zgłaszane tutaj.

Załącznik J: Ten harmonogram jest również dla rolników. Pozwala uśrednić dochód gospodarstwa w ciągu trzech lat w celu rozłożenia zobowiązania podatkowego na lata dobre i złe.

Załącznik L: Niektóre osoby, takie jak osoby w wieku 65 lat i osoby niewidome, kwalifikują się do większego standardowego odliczenia. Skorzystaj z Załącznika L, aby ustalić, czy jesteś uprawniony i jaka jest kwota potrącenia.

Planista: Ten harmonogram określa, do jakiej części ulgi podatkowej przysługuje ci Ulga dla osób starszych lub niepełnosprawnych, przeznaczona dla osób w wieku 65 lat i starszych oraz dla osób niepełnosprawnych, które mają dochód podlegający opodatkowaniu..

Harmonogram SE: Jeśli użyłeś harmonogramu C lub F do ustalenia swojej działalności gospodarczej lub dochodu z gospodarstwa, skorzystaj z tego harmonogramu, aby obliczyć, ile podatku jesteś winien od zysku. Chociaż podatek ten może być uciążliwy, możesz zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu na 1040 o połowę należnego podatku od samozatrudnienia.

Ostatnie słowo

Większość oprogramowania do przygotowywania podatków automatycznie wypełnia odpowiednie formularze po zebraniu informacji. Jednak jeśli chodzi o podatki, opłaca się zdawać sobie sprawę z wymagań dotyczących składania wniosków w różnych sytuacjach i rodzajach dochodów, aby uchwycić okazjonalne błędy, które mogą popełniać specjaliści i programy podatkowe.