Wymagane minimalne rozkłady IRA i 401k (RMD) - zasady i wymagania

Ale chociaż rząd rezygnuje z podatków na frontonie, nie chce skończyć z pustymi rękami. W wieku 70 1/2 lat musisz zacząć pobierać środki z większości kont emerytalnych; w przeciwnym razie grozi ci surowa kara. Są to tak zwane wymagane minimalne rozkłady lub RMD. Ich celem jest zapobieganie gromadzeniu pieniędzy przez osoby fizyczne, aby IRS mógł w końcu uzyskać oszczędności.

Wymagane minimalne rozkłady (RMD)

Konta z wymaganymi minimalnymi dystrybucjami

Wszystkie sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne muszą być zgodne z tymi zasadami, w tym 401k, 403b, 457b i planami podziału zysków. Indywidualne plany, takie jak tradycyjne IRA, SEP-IRA i SIMPLE IRA, również podlegają RMD. Roth IRA jest godnym uwagi rozróżnieniem, ponieważ nie ma żadnych wymagań dotyczących wypłaty, ponieważ podatek został już zapłacony od składek z góry. Roth 401k ma wymagania wypłaty, ale dopiero po śmierci pierwotnego posiadacza konta.

Kiedy zacząć przyjmować dystrybucje

Z jednym wyjątkiem, musisz zacząć przyjmować RMD do 1 kwietnia roku bezpośrednio po roku, w którym skończysz 70 1/2. Musisz obliczyć dokładną kwotę wymaganą przez IRS, aby upewnić się, że dystrybucja jest odpowiednia. Oczywiście możesz wypłacić tyle, ile chcesz, powyżej minimalnego wymogu.

Jeśli nadal pracujesz, możesz opóźnić przyjmowanie RMD ze sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego do 1 kwietnia roku po przejściu na emeryturę. Jest to znane jako wyjątek „wciąż działający” i nie dotyczy IRA. Innymi słowy, jeśli skończysz 70 1/2 i nadal pracujesz, musisz rozpocząć RMD z IRA, nawet jeśli możesz opóźnić pobranie ich z 401k.

Pamiętaj, że jeśli poczekasz do 1 kwietnia roku bezpośrednio po urodzinach 70 1/2, będziesz musiał wziąć dwa RMD w tym roku, co może mieć znaczący wpływ na zakres podatku dochodowego i zobowiązania.

Kary

Jeśli nie przyjmiesz wypłat, rząd federalny ustala wysokość RMD na podstawie sprawozdania z kont z firmy zarządzającej finansami. Następnie ocenia karę za 50% kwoty, która była krótka. Podatek ten jest wysoki, dlatego tak ważne jest, aby pamiętać o przyjmowaniu RMD i uzyskiwaniu dokładnej kwoty. Jeśli jednak nie zabrałeś wystarczająco dużo z powodu błędu, a obecnie próbujesz go naprawić, możesz złożyć odwołanie do IRS, aby uzyskać uchylenie dodatkowej kwoty kary.

Ile wycofać

Twoja firma zarządzająca finansami może to obliczyć dla ciebie lub możesz użyć kalkulatora RMD. Kwota, którą musisz wypłacić, zależy od stanu konta, wieku i wieku małżonka, jeśli jesteś w związku małżeńskim. IRS co roku opracowuje tabele oczekiwanych długości życia, na podstawie których określa RMD, tak aby idealnie wykorzystać większość wartości rachunków w ciągu swojego życia.

Nie musisz dokonywać wypłaty w żadnym określonym czasie ani w określonym harmonogramie. Jedynym wymaganiem jest, aby suma wypłat sumowała się przynajmniej do kwoty RMD do końca roku.

Jeśli masz więcej niż jedno konto wycofania tego samego typu (np. Wiele IRA), nie ma znaczenia, z którego konta lub kombinacji kont wycofujesz, o ile całkowita wypłacona kwota stanowi sumę RMD. Jeśli masz więcej niż jeden typ konta (na przykład jeden tradycyjny IRA i jeden 401k), musisz wykonać osobne obliczenia i wypłaty z każdego konta. To powiedziawszy, jeśli nie pracujesz już i masz plan emerytalny sponsorowany przez pracodawcę o wartości 401 tys. Osób lub inny, rozważ przekształcenie go w IRA.

Wkłady charytatywne

Jeśli musisz wziąć RMD z IRA, istnieje jeden sposób na uniknięcie płacenia podatku od dystrybucji: przekaż go na cele charytatywne. Organizacja charytatywna musi być organizacją charytatywną z kwalifikacją IRS i można przekazać darowiznę w wysokości do 100 000 USD. Darowizna musi nastąpić za pośrednictwem powiernika w celu przekazania powiernika.

Innymi słowy, firma, która zarządza twoją IRA, przekazuje twoją darowiznę bezpośrednio na cele charytatywne, bez dotykania twoich rąk. Jest to jedyny sposób, aby upewnić się, że nie będziesz opodatkowany od całej kwoty. Darowizna nie jest wliczana do dochodu podlegającego opodatkowaniu, a kwalifikowane transfery IRA nie podlegają regularnym limitom składek charytatywnych. Obecne przepisy, które to umożliwiają, wygasną jednak po 2011 r., Choć wiele zainteresowanych stron robi wszystko, co w ich mocy, aby je przedłużyć.

Dodatkowe uwagi

Kwoty RMD nie otrzymują żadnych specjalnych względów podatkowych. Dystrybucje są opodatkowane w taki sam sposób, jak każda inna wypłata z konta byłaby opodatkowana.
W przeciwieństwie do planu SEPP lub 72t, możesz wziąć więcej niż minimum i wpłacić pieniądze na konto. Nie można jednak przenieść dystrybucji z jednego konta na drugie, a tym samym uniknąć płacenia podatków.
Twoja firma zarządzająca finansami jest zobowiązana do poinformowania Cię, czy masz RMD do 31 stycznia następnego roku. Może jednak nie obliczyć go, chyba że o to poprosisz.

Ostatnie słowo

Wyciąganie pieniędzy z kont emerytalnych może wymagać tyle samo planowania, co oszczędności na emeryturę. Upewnij się, że jesteś przygotowany na konsekwencje podatkowe wymaganych minimalnych wypłat. Pamiętaj, że podatki płacone przy wypłatach nie są tak złe, jak kary, które będziesz musiał ponieść, jeśli nie wykonasz wystarczającej kwoty.

Czy planowałeś na RMD? Czy możesz polecić jakieś strategie, aby sobie z nimi poradzić?