Co to są zasadniczo równe płatności okresowe (SEPP) - Zasada 72 (t) Rozkłady

Jednak jednym ze sposobów obejścia tego problemu przez wielu wcześniejszych emerytów jest wycofanie określonych kwot pieniędzy w zasadniczo równych okresach lub w SEPP. Jest również znany jako reguła 72 (t), po sekcji kodu IRS, do której się odnosi.

Plan SEPP pozwala wypłacać pieniądze bez kary 10%, o ile przestrzegasz określonych zasad określonych przez IRS.

Zasadniczo jednakowe płatności okresowe (SEPP)

Wypłaty SEPP

Możesz wybrać jedną z trzech różnych metod, aby określić, ile chcesz wypłacić i pozostać w granicach zasad SEPP.

Wymagana minimalna metoda dystrybucji. Jest to oparte na oczekiwanej długości życia (lub łącznej oczekiwanej długości życia Ciebie i Twojego beneficjenta) oraz saldzie konta. To jest ponownie obliczane przez IRS co roku.
Naprawiono metodę amortyzacji. Oblicza to płatności na podstawie salda konta i określonej stopy zwrotu. Nawet jeśli Twoje konto przewyższa stopę zwrotu, nadal wypłacasz tę samą kwotę.
Naprawiono metodę renty. Do obliczenia stałej płatności wykorzystuje się współczynnik renty z tabeli śmiertelności z rozsądną stopą procentową.

Wybierz metodę obliczania, która najlepiej odpowiada Twoim potrzebom - niezależnie od tego, czy chcesz teraz uzyskać jak najwięcej pieniędzy, czy też zachować swoje konto na później. Wymagana minimalna metoda dystrybucji pozwala zazwyczaj wypłacić mniej niż dwie pozostałe metody. A ponieważ jest on przeliczany co roku, będziesz chroniony przed nadmiernym wycofywaniem się podczas spadków na rynku. Skorzystaj z tego narzędzia Fidelty, aby obliczyć wypłaty według metod amortyzacji lub RMD.

Pamiętaj, że jeśli wypłacisz zbyt dużo pieniędzy, IRS może potraktować je jako wczesną wypłatę i oszacować 10% kary za dodatkową kwotę. Pomocne może być regularne sprawdzanie przez księgowego twoich danych liczbowych, aby upewnić się, że nie zostaniesz ukarany.

Jeśli rozpoczynasz plan SEPP i chcesz zmienić metodę obliczania, możesz to zrobić tylko raz i tylko jeśli przejdziesz z jednej ze stałych metod na metodę RMD. W przeciwnym razie wszystkie twoje poprzednie płatności zostaną uznane za nieważne i potrącone 10% karą - więc bądź ostrożny!

Długość planów SEPP

Plan SEPP musi obowiązywać przez co najmniej pięć lat lub do ukończenia 59 1/2 roku, w zależności od tego, który jest dłuższy. Jeśli rozpoczniesz plan SEPP w wieku 58 lat, będziesz musiał go kontynuować do 63 roku życia, mimo że osiągnąłeś już wiek emerytalny.

Zastanów się, czy naprawdę potrzebujesz pieniędzy przez wszystkie pięć lat, zwłaszcza jeśli zbliżasz się do wieku emerytalnego i wkrótce otrzymasz emeryturę lub czek na ubezpieczenie społeczne. Pamiętaj, że nawet jeśli ich nie potrzebujesz, będziesz zmuszony nadal przyjmować płatności przez pięć lat lub będziesz podlegać surowym karom.

Jeśli jednak jesteś zadowolony ze swoich dystrybucji SEPP, możesz kontynuować je w nieskończoność. W zależności od wybranej metody, minimalne rozkłady z SEPP będą równe lub większe niż wymagane minimalne rozkłady po obróceniu 70 1/2.

Możesz przerwać plan SEPP wcześniej, jeśli zostaniesz wyłączony, zginiesz lub wyczerpiesz konto.

Podatki od wypłat SEPP

Wypłaty SEPP są opodatkowane, a jeśli wcześniej wycofasz się z Roth IRA w ramach planu SEPP, będziesz również opodatkowany od tych wypłat. Zwykle wypłaty Rotha nie są opodatkowane, o ile są pobierane po 59 1/2. Kara 10% zostaje zniesiona przy SEPP, ale nie wymaga się płacenia podatku dochodowego od zarobków wycofanych przed osiągnięciem wieku emerytalnego.

Jednak składki na Roth IRA, które mają co najmniej pięć lat, mogą zostać wycofane w dowolnym momencie z dowolnego powodu bez opodatkowania lub naliczania kary. Jest to jeden przypadek, w którym „dywersyfikacja konta” (tj. Posiadanie więcej niż jednego rodzaju konta emerytalnego) może naprawdę pomóc. Jeśli masz pieniądze w tradycyjnym IRA lub 401k, możesz wybrać to konto zamiast Roth. Nadal będziesz płacić podatki, ale nie więcej niż zapłacisz, jeśli poczekasz, aż będziesz mieć 59 1/2 wypłaty.

Inną kwestią jest to, że ponieważ wypłaty z SEPP zwiększą dochód podlegający opodatkowaniu, mogą wpłynąć na wysokość dochodu z ubezpieczenia społecznego, który jest opodatkowany. Chociaż nie może to stanowić problemu dla wcześniejszych emerytów, może dotyczyć tych, których pięcioletni okres SEPP przekracza wiek 62 lat, lub którzy mają małżonka, który otrzymuje dochód z zabezpieczenia społecznego. Jeśli kwoty SEPP są dość duże, porozmawiaj z CPA, aby zobaczyć, jak wpłyną one na rachunek podatkowy.

Inne wytyczne SEPP

Płatności muszą być dokonywane z konta co najmniej raz w roku. Mogą być dokonywane maksymalnie raz w miesiącu, ale każda płatność powinna być równa.
Po uruchomieniu planu SEPP nie można przenosić pieniędzy ani przyjmować wypłat z konta innego niż dystrybucja SEPP.
Nie możesz rozpocząć SEPP w 401k w firmie, dla której nadal pracujesz.
Musisz wybrać, ile chcesz potrącać z dystrybucji SEPP dla podatków federalnych. Możesz nawet zatrzymać 0 USD. Jeśli nie dokonasz wyboru, firma zarządzająca finansami automatycznie wstrzyma 10%.
Ponieważ wypłaty z SEPP stanowią dochód podlegający opodatkowaniu, upewnij się, że Twoja firma zarządzająca finansami wstrzymuje się z wystarczającą kwotą lub że dokonujesz szacunkowych płatności podatkowych co kwartał. Jeśli tego nie zrobisz, możesz zostać ukarany karą za niedopłatę pod koniec roku, nie wspominając o bardzo dużym rachunku podatkowym. Porozmawiaj z CPA, zwłaszcza jeśli otrzymujesz inne dochody podlegające opodatkowaniu, aby ustalić najlepszy sposób postępowania.

Co jeśli moja dystrybucja SEPP to więcej pieniędzy niż potrzebuję?

Jeśli potrzebujesz tylko pewnej kwoty w trakcie pięcioletniego okresu SEPP, zrób trochę pracy przygotowawczej, aby upewnić się, że nie będziesz musiał zbyt dużo wypłacać. W końcu nie chcesz rezygnować z odroczonego podatku, jeśli nie musisz. Użyj kalkulatora, aby określić, ile potrzebujesz na swoim koncie, aby otrzymać kwotę, którą chcesz wypłacić.

Prześlij nadwyżkę pieniędzy do innego IRA. Następnie skonfiguruj SEPP z oryginalnym IRA, który teraz zawiera ilość pieniędzy potrzebną do otrzymania żądanej wypłaty. Wykonaj te obliczenia przed skonfigurowaniem dystrybucji SEPP. Pamiętaj, że podczas obowiązywania planu SEPP nie można dodawać pieniędzy ani wypłacać więcej niż kwoty SEPP bez narażania się na karę.

Ostatnie słowo

Jeśli planowałeś z wyprzedzeniem i jesteś gotowy na skorzystanie z kont emerytalnych, zastanów się nad zasadami unikania kar. Szukając profesjonalnej pomocy, takiej jak CPA lub doradca finansowy, wypytaj ich, czym jest plan SEPP lub 72 (t). Istnieje wielu specjalistów, którzy nie znają tego planu, chociaż mogą oni być fachowo wykwalifikowani w innych obszarach. Jeśli zostanie to wykonane poprawnie, utworzenie planu SEPP może być świetnym sposobem na rozpoczęcie wcześniejszej emerytury.

W jakim wieku planujesz przejść na emeryturę? Jeśli wcześniej przeszedłeś na emeryturę, jakie masz wrażenia z dystrybucji SEPP?