Jak napisać i zaktualizować testament - proces, który musisz znać

Nie tylko biedni i niewykształceni umierają z powodu intestacji. Gwiazdy takie jak Howard Hughes, Pablo Picasso i Sonny Bono nie miały woli, podobnie jak szwedzki autor Stieg Larsson, najbardziej znany z serii powieści „Dziewczyna z tatuażem smoka”. W rezultacie dystrybucja ich nieruchomości wśród bliskich i partnerów biznesowych była opóźniona i kosztowna.

Niestety, nawet ci, którzy mają dalekowzroczność, aby przygotować dokument, często zapominają o aktualizacji jego przepisów, ponieważ ich okoliczności zmieniają się na przestrzeni lat - na przykład narodziny i dojrzałość dzieci, gromadzenie lub zbycie aktywów lub zmiany w osobistej odpowiedzialności. Dlatego przeniesienie ich majątku może być niezgodne z ich ostatecznymi życzeniami, zbyt drogie oraz źródłem emocjonalnego bólu i frustracji dla ich bliskich. W najgorszych okolicznościach majątek przechodzi do rządu, co jest niepożądanym skutkiem dla prawie wszystkich ludzi.

Tworzenie testamentu

Niektóre osoby decydują się na odroczenie lub uniknięcie napisania testamentu, ponieważ fałszywie uważają, że podatki i wydatki administracyjne mogą zmniejszyć kwotę funduszy (które prawnicy nazywają „ciałem” majątku), które zostaną przekazane ich spadkobiercom. Testament nie komplikuje jednak podziału majątku, ale ma na celu ułatwienie przekazania majątku i maksymalizację korzyści stron. Nie napisanie jednego komplikuje sprawy tylko tym, którzy zostaną, aby odebrać elementy.

Istnieją trzy podstawowe sposoby tworzenia testamentu.

1. Zrób to sam

Założenie, że sporządzenie testamentu wymaga skorzystania z usług pełnomocnika i związanych z nim wydatków, jest błędne. Utworzenie testamentu może być tak proste, jak napisanie lub wpisanie, w jaki sposób chcesz rozdzielić swoje aktywa, wskazanie opiekuna lub opiekunów małoletnich dzieci i podpisanie dokumentu przed świadkami. W niektórych stanach całkowicie odręczna wola - prawnie znana jako „wola holograficzna” - nie wymaga nawet świadków.

W większości stanów wymagania ważnej testamentu są następujące:

• Musisz mieć ukończone 18 lat.
• Musisz mieć zdrowy umysł, umysłową zdolność rozumienia i wyrażania swoich pragnień.
• Język dokumentu musi jasno określać, że to twoja wola.
• Wykonawca musi zostać nazwany.
• Wola musi zostać podpisana w obecności dwóch świadków, którzy również muszą podpisać i opatrzyć datą testament. Zamiast świadków podpis autora może być poświadczony i uwierzytelniony przez notariusza posiadającego licencję państwową.

Chociaż nie ma prawnego wymogu, aby akt został poświadczony notarialnie lub zarejestrowany przez władze, może to zabezpieczyć przed wszelkimi roszczeniami, które są nieważne i ogólnie ułatwić proces spadkowy..

2. Przedpłacone formularze prawne

Zamiast polegać na własnej zdolności do prawidłowego odszyfrowania prawa i prawidłowego posługiwania się językiem prawnym, wiele osób korzysta z przedpłaconych usług prawnych i standardowych formularzy wypełnianych pustymi polami. Prawnicy w przeszłości używali języka „bojlerów”, którego znaczenie jest powszechnie akceptowane w wyniku wielu lat użytkowania i sporów sądowych. Takie opcje, zaprojektowane z myślą o ograniczonej elastyczności w celu oszczędzania na opłatach prawnych, mogą być korzystne, jeśli twój majątek jest skromny, a przeniesienie własności po śmierci prawdopodobnie nie będzie kwestionowane.

3. Profesjonalne porady

Wiele osób opiera się na radach adwokata, aby stworzyć lub przejrzeć szczegóły testamentu. Oto kilka powodów, dla których warto zasięgnąć profesjonalnej porady:

• Wielkość posiadłości jest znaczna lub podatki mogą być należne.
• Zarządzanie rozproszonymi aktywami jest złożone lub rozbudowane, szczególnie jeśli aktywa znajdują się w kilku stanach.
• Twoja wola będzie prawdopodobnie kwestionowana.
• Zaangażowane są dzieci i opiekunowie.

Krytyczne strony testamentu

Wykonując wolę, należy pamiętać o następujących rolach i obowiązkach:

• Spadkodawca. Osoba, która pisze testament i której własność jest rozdzielana zgodnie z postanowieniami testamentu.
• Beneficjenci. Osoby wymienione w testamencie przez spadkodawcę, które otrzymują jeden lub więcej aktywów z majątku.
• Wykonawca. Niekiedy nazywany osobistym przedstawicielem spadkodawcy, wykonawca jest osobą, która odpowiada za spełnienie życzeń spadkodawcy. Każda osoba o zdrowym umyśle i pełnoletności może działać jako wykonawca.
• Powiernik. Wykonawcy lub testerzy czasami nazywają osoby do zarządzania konkretnymi aktywami osiedla przez określony czas dla beneficjentów, zwłaszcza jeśli w grę wchodzą małoletnie dzieci. Na przykład spadkodawca lub wykonawca może wyznaczyć doradcę inwestycyjnego do zarządzania papierami wartościowymi posiadanymi przez powiernicę w zamian za dzieci, dopóki nie osiągną pełnoletności.
• Opiekun prawny. Osoba wyznaczona przez spadkodawcę do sprawowania opieki nad małoletnimi dziećmi, dopóki nie osiągną pełnoletności. Opiekunowie są zawsze ustanawiani, gdy spadkodawca umiera z dziećmi i żaden inny rodzic nie żyje.
• Świadkowie. Są to niezależne osoby pełnoletnie, które weryfikują podpisanie testamentu przez testament, również przez podpisanie go.

Podatki od nieruchomości i koszty spadkowe

Brak testamentu - lub testamentu, który jest nieaktualny i nie odzwierciedla już życzeń testatora - może skutkować niepotrzebnymi kosztami, przedłużeniem procesu spadkowego i potencjalnymi komplikacjami dla beneficjentów. Ustawodawstwo federalne i stanowe podlega regularnym zmianom dotyczącym prawa spadkowego i powierniczego i może wpływać na ostateczne kwoty dystrybucji. Regularne sprawdzanie, w jaki sposób zmiany przepisów i przepisów mogą wpływać na twoją wolę, a także preferencje dotyczące dystrybucji aktywów, mogą zapewnić, że będziesz w stanie przenieść swoją nieruchomość przy niskim obciążeniu podatkowym i minimalnych kosztach spadkowych i czasie.

Podatki od nieruchomości

Podatki od nieruchomości - tak zwane podatki od spadków - to kwoty należne rządom federalnym i stanowym za majątek przeniesiony od osoby zmarłej na rzecz beneficjentów. Aktywa bez zobowiązań prawnych mogą być wszelkiego rodzaju, materialne i niematerialne i obejmują nieruchomości oraz wpływy z ubezpieczeń i renty. Mimo że ogromna większość nieruchomości w USA przechodzi dziś bez obciążeń podatkowych, nałożenie podatku od nieruchomości lub spadków zawsze było kontrowersyjne.

Przeciwnicy podatku twierdzą, że prawa własności powinny obejmować nieograniczone prawo do rozporządzania mieniem po śmierci i że ma to zasadnicze znaczenie dla ducha przedsiębiorczości narodu. Twierdzą, że podatki od spadków niesprawiedliwie ingerują w rodziny, zniechęcają do ambicji gospodarczych i zagrażają ciągłości małych firm i rodzinnych gospodarstw rolnych.

Zwolennicy podatku twierdzą, że nieograniczone transfery między pokoleniami naruszają zasadę równości szans i utrwalają feudalne przywileje. Zaskakujące jest to, że Andrew Carnegie, szkocki imigrant, najbardziej znany ze stworzenia US Steel, opowiadał się za tym, aby bogactwo, które nie zostało przekazane fundacjom charytatywnym za życia właściciela, powinno podlegać wysokim podatkom od spadków. Carnegie napisał: „Człowiek, który umiera, pozostawiając po sobie wiele milionów dostępnego bogactwa, którym miał zarządzać w ciągu życia, odejdzie„ niechciany, niehonorowany i nieumyślny ”, bez względu na to, do czego użyje pozostawi śmieci, których nie może zabrać mu. Taki z nich to werdykt publiczny: „Człowiek, który umrze w ten sposób bogaty, umiera zhańbiony” ”.

Podczas gdy nadal trwa bitwa o podatek od spadków, w 2015 r. Kwota wykluczenia nieruchomości zwolnionych z podatku wyniosła 5,43 mln USD. Wykonawcy nieruchomości przekazujących mniejszą wartość niż kwota wyłączenia (skorygowana o dawne prezenty) na ogół nie są zobowiązani do złożenia spadku formularz podatkowy (formularz IRS 706). Innymi słowy, jeśli twoje dożywotnie prezenty i pozostała nieruchomość są mniejsze niż 5,43 miliona USD, nie ma wymaganego podatku ani wymogu złożenia formularza podatku od nieruchomości.

Koszty spadkowe

Spadek to proces, w wyniku którego testament jest uznawany za ważny, a majątek jest właściwie zarządzany zgodnie z prawem. Został zaprojektowany w celu zapewnienia, że ​​Twoja własność jest dystrybuowana zgodnie z Twoimi życzeniami, w granicach prawnych i że wszystkie twoje prawnie egzekwowane długi są spłacane przed przeniesieniem aktywów.

Istnieją pewne opłaty i koszty związane z testamentem - zwykle od 3% do 8% aktywów - niezależnie od tego, czy masz testament. Koszty te mogą obejmować:

• Opłaty sądowe. Ustanowione przez prawo stanowe opłaty mogą wynosić od kilkuset dolarów do więcej, w zależności od złożoności osiedla, stanu akt zmarłego oraz tego, czy warunki testamentu są kwestionowane.
• Opłaty adwokackie. Koszty reprezentowania spadku w sądzie są określone przez prawo, ale mogą zostać zwiększone, jeżeli pełnomocnik musi świadczyć „nietypowe” usługi - takie jak obsługa wynajmu niezajętego spadku w okresie spadkowym.
• Opłaty za rachunkowość i wycenę. W momencie śmierci wszystkie aktywa są wykazywane według wartości rynkowej, co może wymagać niezależnej wyceny. Niektóre nieruchomości mogą wymagać zapłaty podatków federalnych i od nieruchomości, zwłaszcza jeśli okres próbny zostanie przedłużony.
• Różne koszty. Koszty te mogą obejmować przenoszenie i przechowywanie mienia osobistego, kopiowanie i wysyłanie zawiadomień do sądu i organów podatkowych oraz ubezpieczenie.

Prawne przeniesienie własności lub ustanowienie opieki nad dziećmi następuje w drodze procesu spadkowego.

Proces spadkowy

Proces spadkowy odbywa się w specjalnych stanowych sądach spadkowych. Procedury różnią się w zależności od stanu i są przeprowadzane przez sędziego spadkowego. Proces zazwyczaj przebiega w następujący sposób.

1. Formalne uznanie Twojego osobistego przedstawiciela

Znany również jako wykonawca, jest to osoba, którą wybrałeś (lub sąd wyznaczył), aby kierował twoim majątkiem po śmierci. Dowody władzy wykonawczej dostarcza się w „pismach administracyjnych” lub „pismach testamentowych” przekazanych przez sąd.

2. Powiadomienie o Twojej śmierci wierzycieli i opinii publicznej

Niektóre stany wymagają publikacji zawiadomienia o śmierci w gazetach publicznych, aby osoby zainteresowane twoją śmiercią zostały poinformowane. To zawiadomienie powoduje, że twoja nieruchomość jest wpisana do publicznego rejestru i umożliwia publiczności przeglądanie twoich prywatnych spraw związanych z nieruchomościami. Jeśli poufność jest niezbędna lub pożądana, niezbędna jest porada prawna podczas przygotowywania planu nieruchomości.

3. Inwentaryzacja aktywów

Wykonawca musi wymienić różne rodzaje nieruchomości, które składają się na twoją nieruchomość - rzeczywistą i osobistą - z aktualnymi wartościami rynkowymi, aby upewnić się, że nieruchomość jest wystarczająca do spłaty długów i pokrycia pożądanego podziału aktywów. Jeśli twoje aktywa nie spełniają twoich zobowiązań i zapisów, prawo stosuje ustawy o ulgach. Oznacza to, że co najmniej jeden z twoich beneficjentów może otrzymać mniej niż zapis i prawdopodobnie nic.

4. Dystrybucja aktywów

W wielu przypadkach aktywa muszą zostać zlikwidowane, aby mieć wystarczającą ilość gotówki do ukończenia procesu dystrybucji. Ogólnie rzecz biorąc, zasoby są dystrybuowane w następującej kolejności:

• Koszty administracyjne nieruchomości
• Dodatki rodzinne
• Wydatki pogrzebowe
• Podatki
• Wykonalne długi
• Prezenty i zapisy

Ważne jest, aby zrozumieć, że nie wszystkie aktywa muszą przejść przez testament. Na przykład współwłasność majątku będącego własnością państwa jest zwykle przekazywana automatycznie małżonkowi, podobnie jak wpływy z ubezpieczeń na życie są przekazywane do określonego beneficjenta bez interwencji sądu.

5. Rachunkowość końcowa - okres próbny

Spadek kończy się przyjęciem przez sąd ostatecznej rachunkowości i podziałem spadku. Proces ten może trwać miesiące, a nawet lata, w które zaangażowani są nieletni i duże sumy. W związku z tym zainteresowane strony mogą zakwestionować rachunkowość lub proponowany podział, czego skutkiem jest wiele rozpraw sądowych i przedłużenia. Tam, gdzie spadkowe spory mogą być sporne, wykonawcy często zwracają się do mediatorów, aby pomóc w rozstrzyganiu sporów i ograniczyć wydatki.

Wprowadzanie zmian w testamencie

Możesz łatwo zmienić swoją wolę, odwołując starą i pisząc inną lub dodając „codicil” (dodatek) do obecnej testamentu. Nowa testament powinna zawierać oświadczenie otwierające wyraźnie odwołujące wszelkie stare testamenty, które mogły istnieć przed najnowszą wersją.

Drobne zmiany, takie jak dodanie nowego przepisu lub zmiana beneficjenta, można wprowadzić za pomocą kodicili. W każdym przypadku należy pamiętać o datowaniu i podpisywaniu każdego nowego przepisu w obecności co najmniej dwóch świadków.

Każde z poniższych wydarzeń powinno uzasadnić przegląd Twojej woli i ewentualnych zmian:

• Wartość lub struktura aktywów ulegają znacznej zmianie. Jeśli wartość twoich aktywów zmienia się znacznie w czasie, powinieneś przejrzeć zapisy, aby upewnić się, że pozostają odpowiednie i odzwierciedlają twoje życzenia. Na przykład firma rodzinna może z czasem znacznie zyskać na wartości lub z czasem stać się bardziej skomplikowana w zarządzaniu. Beneficjenci mogą nie mieć specjalistycznej wiedzy, aby właściwie zarządzać aktywami.
• Zmiana stanu cywilnego. Małżeństwo, rozwód lub ponowne małżeństwo są poważnymi zmianami w życiu i zwykle towarzyszą im zmiany odpowiedzialności wobec zaangażowanych osób. Na przykład byli małżonkowie, którzy są również współmałżonkami dzieci, mogą wymagać szczególnej uwagi.
• Narodziny, adopcja lub śmierć dzieci. Małżonkowie i dzieci są typowymi beneficjentami planowania majątku - dodanie lub utrata dziecka wpływa na pozostałych beneficjentów. W niektórych przypadkach dzieci mogą wymagać specjalnej opieki i potraktować priorytetowo kwotę i podział majątku spadkodawcy.
• Zmiany w beneficjentach. W okresie między ustanowieniem testamentu a jego wykonaniem relacje osobiste odpływają i płyną przez śmierć i wyobcowanie. Upewnij się, że zapisy i beneficjenci są zgodne z twoimi najnowszymi zamiarami, i rozważ wszelkie prawne ograniczenia dystrybucji nieruchomości. Na przykład niektóre stany wymagają minimalnego podziału na małżonków lub dzieci, pomimo ich związku z spadkodawcą.
• Przeniesienie do innego państwa zamieszkania. Przepisy stanowe dotyczące nieruchomości i dystrybucji nieruchomości są różne - to, co jest właściwe w jednym stanie, może być niedozwolone w innym. Nabycie lub zbycie nieruchomości w stanie, w którym jesteś nierezydentem, jest wystarczającym powodem do przeglądu, aby upewnić się, że plany nieruchomości są zgodne z prawem każdego stanu.
• Śmierć wykonawcy, niezdolność do pracy lub wyobcowanie. Podobnie jak w przypadku testatorów, zmiany życiowe mogą wpływać na zdolność wykonawcy egzekucji lub chęć właściwego wykonania ostatnich życzeń. Na przykład osoba z małymi dziećmi może początkowo nazwać dorosłe rodzeństwo wykonawcą egzekucji. Z biegiem lat dzieci dojrzewają i ostatecznie stają się wykonawcami majątków swoich rodziców.
• Zmiany prawa nieruchomości. Podobnie jak w przypadku wszystkich praw, prawa majątkowe i spadkowe podlegają ciągłym zmianom. Upewnij się, że masz świadomość zmian w prawie, które mogą mieć wpływ na twój majątek, i odpowiednio dostosuj swoją wolę i plany.

Ostatnie słowo

Wola to ostatnia okazja, by kontrolować swoje aktywa i upewnić się, że życzenia zostaną spełnione po śmierci. Nie ma idealnego planu nieruchomości ani nie będzie on na zawsze, w każdych okolicznościach. Regularne sprawdzanie woli - jeśli nie raz w roku, przynajmniej co trzy lata - chroni Ciebie i Twoich bliskich. Recenzja nie jest zbyt czasochłonna ani kosztowna i może zapewnić spokój ducha, gdy nadejdzie czas opuszczenia tego świata.

Czy masz jakieś dodatkowe porady dotyczące przygotowania lub aktualizacji testamentu??