Pozyskiwanie strat podatkowych - zasady, przykłady i sposób działania

Zaawansowane strategie mogą być jeszcze bardziej skomplikowane, ale warto je rozważyć. Jedną z takich strategii jest odzyskiwanie strat podatkowych, które pozwala wykorzystać aktywa o gorszych wynikach w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych. Oto, jak to działa i jak może pomóc Ci zachować więcej pieniędzy.

Jak działa zbiórka strat podatkowych

Odzyskiwanie strat podatkowych to praktyka, która wykorzystuje zasady, które pozwalają wykorzystać straty kapitałowe w celu zrównoważenia innych form dochodu podlegającego opodatkowaniu.

W swojej najbardziej podstawowej formie dochodzenie strat podatkowych polega na celowym sprzedawaniu źle wykonanych inwestycji za stratę i reinwestowaniu dochodów z powrotem na rynek. Pozwala zarezerwować stratę kapitałową, zachowując jednocześnie pieniądze zainwestowane na rynku.

Odzyskiwanie strat podatkowych zmniejsza podstawę kosztów twoich inwestycji, jednocześnie pozwalając Ci obniżyć należny podatek w najbliższej przyszłości.

Podstawa kosztów

Pierwszą rzeczą, która wiąże się ze ściąganiem strat podatkowych, jest podstawa kosztów. Podstawą kosztu składnika aktywów jest po prostu cena zapłacona za zakup tego składnika aktywów. Na przykład, jeśli kupiłeś 10 udziałów w funduszu wspólnego inwestowania za 100 USD za akcję, masz podstawę kosztową w wysokości 100 USD za każdą akcję. Jeśli akcje tracą na wartości i spadają do 95 USD, podstawa kosztu akcji wynosi 100 USD. Jeśli cena wzrośnie do 105 USD, podstawa kosztu każdej akcji również pozostanie 100 USD.

Podstawa kosztu udziału ma zastosowanie przy obliczaniu zysków i strat kapitałowych.

Istnieją różne opcje obliczania podstawy kosztu, w zależności od rodzaju aktywów, które kupujesz i sprzedajesz. W przypadku zapasów, śledzisz podstawę kosztu każdego udziału osobno. Kiedy sprzedajesz akcje, musisz wybrać, które akcje chcesz sprzedać.

Zazwyczaj broker pozwala wybrać metodę konta ostatnie wejście, pierwsze wyjście (LIFO) lub pierwsze wejście, pierwsze wyjście (FIFO). Korzystając z LIFO, najpierw sprzedajesz ostatnio zakupione akcje. Korzystając z FIFO, sprzedajesz akcje w kolejności, w jakiej je kupiłeś. Niektórzy brokerzy umożliwiają określenie poszczególnych akcji lub sprzedaż akcji w kolejności od najwyższej do najniższej lub od najniższej do najwyższej ceny.

Kiedy sprzedajesz udziały w funduszach wspólnego inwestowania, wielu brokerów oferuje opcję wykorzystania średniego kosztu udziału jako podstawy kosztu. Oznacza to, że zadeklarowana podstawa kosztu jest średnią ceną zapłaconą za każdą posiadaną akcję. Jeśli kupiłeś 10 akcji po 1 USD, pięć akcji po 2 USD i pięć akcji po 5 USD, średnia podstawa kosztu wyniesie:

[(10 x 1 USD) + (5 x 2 USD) + (5 x 5 USD)] / 20 akcji = 2,25 USD

Pro wskazówka: Brokerzy online lubią Finanse M1 korzystać z technologii, aby pomóc inwestorom wybrać metodę, która zapewni najniższe zobowiązania podatkowe.

Zyski i straty kapitałowe

Sprzedając składnik aktywów, uzyskujesz zysk lub stratę kapitałową na podstawie ceny sprzedaży i podstawy kosztów.

Jeśli sprzedajesz coś za więcej niż zapłaciłeś, osiągasz zysk kapitałowy. Jeśli sprzedajesz coś za mniej niż zapłaciłeś, tracisz kapitał.

Dlatego podstawa kosztów twoich inwestycji jest tak ważna. Rozważ ten przykład:

Posiadasz 100 udziałów firmy XYZ. Zapłaciłeś 20 USD za 50 akcji i 30 USD za pozostałe 50 akcji. Obecnie firma XYZ kosztuje 25 USD.

Jeśli zdecydujesz się sprzedać 50 akcji, możesz uzyskać zysk kapitałowy lub stratę kapitałową na podstawie akcji, które zdecydujesz się sprzedać. Jeśli sprzedasz akcje według kosztu 20 USD, możesz uzyskać zysk kapitałowy. Sprzedaż akcji według kosztu 30 USD powoduje stratę kapitału.

Obniżenie podstawy kosztów poprzez ściąganie strat podatkowych oznacza, że ​​możesz zarobić większe zyski kapitałowe, kiedy później sprzedasz swoje inwestycje. Krótko mówiąc, płacisz teraz mniej podatku, a później więcej podatku. Pieniądze wydają się być bardziej wartościowe w teraźniejszości niż w przyszłości, ponieważ masz więcej czasu na ich zainwestowanie i pozwolenie na ich wzrost oraz większą elastyczność w ich wykorzystaniu, jeśli zajdzie taka potrzeba. To sprawia, że ​​ściąganie strat podatkowych jest dodatnim finansowo netto.

Podatki od zysków kapitałowych i strat

Do celów podatkowych należy zgłaszać zyski i straty kapitałowe rządom stanowym i federalnym. Podobnie jak inne formy dochodu, rząd chce cięcia dochodów z inwestycji, w tym zysków kapitałowych.

Na poziomie federalnym istnieją dwa różne rodzaje zysków kapitałowych: zyski krótkoterminowe i zyski długoterminowe.

Krótkoterminowe zyski kapitałowe to zyski kapitałowe uzyskane z inwestycji, które posiadałeś przez rok lub krócej. Rząd opodatkuje krótkoterminowe zyski kapitałowe według normalnych stawek podatku dochodowego.

Podatki od długoterminowych zysków kapitałowych odnoszą się do zysków osiągniętych z inwestycji posiadanych przez okres dłuższy niż jeden rok. Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest niższy niż standardowe podatki dochodowe. W odniesieniu do 2019 r. Nawiasy podatku od długoterminowych zysków kapitałowych wynoszą:

Stawka podatku od długoterminowych zysków kapitałowych jest znacznie niższa niż zwykła stawka podatku dochodowego, wynosząc 20% w porównaniu z maksimum 37% dla regularnego dochodu. Oznacza to, że możesz zaoszczędzić dużo pieniędzy na podatkach, zarabiając długoterminowo zamiast krótkoterminowo.

Kiedy sprzedajesz inwestycję za stratę podatkową, rząd pozwala ci odliczyć ją od innych dochodów, ponieważ opodatkuje cię od dochodu netto. Oznacza to, że rząd nie obciąży podatkiem osoby, która zarobiła 1000 USD na jednej transakcji, jeśli straci 10 000 USD na innej transakcji i skończy się utratą 9 000 USD w ciągu roku.

Możesz wykorzystać swoje straty kapitałowe, aby zrównoważyć zyski kapitałowe bez ograniczeń. Jeśli masz straty w wysokości 100 000 USD i zyski w wysokości 100 000 USD, możesz zgłosić całkowity dochód z inwestycji jako 0 USD, co oznacza, że ​​nie jesteś winien podatku od zysków kapitałowych.

Co więcej, jeśli masz więcej strat kapitałowych niż zysków kapitałowych, możesz wykorzystać te straty, aby zrekompensować do 3000 USD dochodu z nieinwestycji każdego roku. Załóżmy na przykład, że Twój dochód podlegający opodatkowaniu od pracodawcy wynosi 50 000 USD. Jeśli sprzedałeś inwestycję za stratę 1500 USD i nie osiągnąłeś zysków kapitałowych przez cały rok, możesz wykorzystać tę stratę kapitałową do zmniejszenia normalnego dochodu podlegającego opodatkowaniu do 48 500 USD. Jeśli zarezerwujesz stratę kapitałową w wysokości 4500 USD, możesz wykorzystać do 3 000 USD na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu do 47 000 USD. Ale te dodatkowe 1500 USD nie znikną na zawsze.

Jest to prawdą, nawet jeśli stracisz dużo pieniędzy w ciągu jednego roku. Twoje straty podatkowe nie znikają po zakończeniu roku.

Jeśli nie możesz wykorzystać wszystkich strat kapitałowych na wyrównanie innych dochodów, możesz je przenieść na czas nieokreślony. Jeśli zgłaszasz 30 000 USD strat kapitałowych w ciągu jednego roku i nie osiągasz zysków kapitałowych, możesz wykorzystać 3000 USD straty, aby zmniejszyć swój regularny dochód podlegający opodatkowaniu i przenieść pozostałe 27 000 USD straty na następny rok.

Możesz wykorzystać pozostałą stratę w wysokości 27 000 USD, aby zrekompensować zyski kapitałowe z tego roku oraz dodatkowe 3000 USD z regularnych dochodów. Jeśli nadal masz część tej straty, możesz ją przenieść ponownie. Na przykład, jeśli nie sprzedasz żadnych akcji w następnym roku, możesz zastosować 3000 USD z pozostałych 27 000 USD straty, aby zrównoważyć swoje dochody i przenieść pozostałe 24 000 USD straty do przodu.

Jeśli sprzedajesz akcje ze stratą w przyszłym roku, możesz dodać je do strat, które przeniosłeś. Nie ma daty wygaśnięcia strat podatkowych. Możesz ich użyć do wyrównania dochodów, dopóki nie wyczerpiesz wszystkich strat podatkowych.

Reguła prania-sprzedaży

Odzyskiwanie strat podatkowych nie zawsze jest tak proste, jak sprzedaż aktywów ze stratą i reinwestowanie pieniędzy na rynku. Jest jedna zasada, której musisz przestrzegać.

Reguła wyprzedaży uniemożliwia ci sprzedaż i zakup takich samych lub podobnych aktywów tylko po to, aby stworzyć stratę kapitałową. Kiedy dochodzi do wyprzedaży, nie można wykorzystać żadnej straty kapitałowej ze sprzedaży, aby zrównoważyć inne dochody do celów podatkowych.

Sprzedaż prania ma miejsce, gdy kupujesz „zasadniczo identyczny” papier wartościowy w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży, która spowodowała stratę. Wiele papierów wartościowych jest niezwykle podobnych. Najczęściej występuje w przypadku funduszy inwestycyjnych. Wiele funduszy z różnych firm może śledzić ten sam indeks giełdowy lub branże. Krótko mówiąc, jeśli dwa fundusze typu ETF lub fundusze wspólnego inwestowania mogłyby służyć temu samemu celowi w twoim portfelu, prawdopodobnie są one zasadniczo podobne.

Załóżmy na przykład, że posiadasz udziały w SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), ETF, który śledzi S&P 500. Możesz sprzedawać te udziały i wykorzystywać wpływy na zakup udziałów w udziałach Admiral Index Vanguard 500 Index Fund (VFIAX), fundusz wspólnego inwestowania, który śledzi S&P 500. Nawet jeśli nie kupiłeś i nie sprzedałeś tego samego papieru wartościowego, inwestujesz w te same podstawowe rzeczy. Reguła wyprzedaży powoduje, że tego typu transakcje są nieskuteczne, jeśli próbujesz odzyskać straty podatkowe, ponieważ aktywa śledzą ten sam indeks giełdowy.

Zasada sprzedaży prania sprawia, że ​​zbieranie strat podatkowych jest bardzo skomplikowane. Chcesz inwestować swoje pieniądze i osiągnąć docelową alokację aktywów, ale reguła sprzedaży prania oznacza, że ​​jesteś zablokowany przed niektórymi inwestycjami, gdy dochodzisz strat podatkowych.

W jaki sposób pozyskiwanie strat podatkowych wpływa na zwroty z portfela

Chociaż pobieranie strat podatkowych jest skomplikowane, może mieć znaczący wpływ na zwroty z portfela. Oznacza to, że możesz zostawić więcej pieniędzy w swoim portfolio zamiast płacić je IRS.

Według firmy Robo-doradczej Wealthfront jej klienci zauważyli korzyści w wysokości 3,12% do 6,24% wartości portfela z usług firmy w zakresie ściągania strat podatkowych w 2018 roku. Nawet tak pozornie małe odsetki mogą stanowić różnicę dziesiątek tysięcy dolarów dla portfeli z ponad 200 000 USD.

Wykorzystanie firm doradczych Robo do pozyskiwania podatków

Robo-doradcy to firmy, które wykorzystują złożone algorytmy i programy komputerowe do zarządzania twoim portfolio dla Ciebie. Większość doradców robo korzysta z tolerancji na ryzyko i pożądanej alokacji aktywów, aby inwestować w szereg funduszy inwestycyjnych typu ETF i funduszy inwestycyjnych, które pozwalają śledzić światowy rynek akcji.

Ponieważ programy mogą z łatwością obsługiwać bardziej złożone transakcje niż człowiek, prawie wszystkie główne usługi doradcze robo oferują usługi odzyskiwania strat podatkowych. Jeśli masz dużo pieniędzy na rachunkach maklerskich podlegających opodatkowaniu, doradcy robo znacznie ułatwiają zbieranie strat podatkowych. Nie musisz przenosić dużych ilości pieniędzy ani znaleźć sposobu na uporządkowanie swojego portfela, unikając przy tym zasady wyprzedaży. Dobrzy doradcy robo - jak Betterment, Personal Capital, Wealthfront i Schwab Intelligent Portfolios - robią to wszystko za Ciebie.

Doskonalenie

Doskonalenie oferuje usługi doradztwa robo kosztem 0,25% zainwestowanych aktywów każdego roku bez minimalnego salda. Ich opłata obejmuje usługi windykacyjne. Firma reklamuje wiele funkcji, które są atrakcyjne dla inwestorów, którzy chcą oszczędzać bez większego wysiłku, takie jak:

• Bez dodatkowych prowizji handlowych
• Automatyczne reinwestowanie zebranych strat
• Brak podatków od krótkoterminowych zysków kapitałowych
• Automatyczne równoważenie

Betterment szacuje, że dodatkowe zwroty uzyskane dzięki usłudze windykacji przewyższą opłatę za zarządzanie w wysokości 0,25%.

Kapitał osobisty

Przy minimalnej inwestycji 100 000 USD, Kapitał osobisty oferuje swoim klientom usługi optymalizacji podatkowej, w tym ściąganie strat podatkowych. Firma wyróżnia się chęcią inwestowania w indywidualne akcje w stosunku do funduszy ETF oraz faktem, że zapewnia więcej interakcji międzyludzkich z doradcami finansowymi niż z innymi doradcami robo.

Przeczytaj naszą recenzję kapitału osobistego.

Finanse M1

Finanse M1 oferuje więcej możliwości dostosowywania niż wielu konkurentów. Możesz wybrać jeden z wielu portfeli ekspertów na podstawie swojego ryzyka lub stworzyć własne. M1 Finance zajmuje się inwestowaniem i przywracaniem równowagi.

Firma nie oferuje swoim klientom typowych usług w zakresie odzyskiwania strat podatkowych. Zamiast tego ma na celu pomoc w efektywnym podatkowo wycofaniu środków. Gdy poprosisz o wypłatę, M1 Finance sprzedaje papiery wartościowe w określonej kolejności:

1. Akcje powodujące straty, które kompensują przyszłe zyski
2. Akcje, które posiadasz wystarczająco długo, aby zapłacić niższą stopę długoterminowych zysków kapitałowych
3. Akcje posiadane przez okres krótszy niż rok, wymagające zapłaty wyższej stopy krótkoterminowych zysków kapitałowych

Ta strategia minimalizuje rachunek podatkowy podczas dokonywania sprzedaży.

Wealthfront

Wealthfront, podobnie jak Betterment, inwestuje swoje pieniądze w różne tanie ETF, pobierając 0,25% rocznie za swoje usługi. Oferują odzyskanie strat podatkowych wszystkim posiadaczom rachunków, niezależnie od salda. Minimalne saldo do zainwestowania wynosi 500 USD. Ale klienci z saldem wynoszącym co najmniej 100 000 USD uzyskują dostęp do bardziej zaawansowanego odzyskiwania strat podatkowych na poziomie zapasów, który wykorzystuje ruchy w ramach poszczególnych zapasów w celu zebrania większych strat.

Inteligentne portfele Schwab

Schwab Intelligent Portfolios to zautomatyzowana usługa inwestycyjna z inwestycją o wartości co najmniej 5000 USD. Co najważniejsze, nie pobiera żadnych opłat inwestycyjnych ani doradczych, co stanowi dobrą ofertę w porównaniu z konkurencją. Nadrabia to inwestowaniem przede wszystkim w fundusze ETF firmy Schwab. Gdy masz już 50 000 USD lub więcej na swoim koncie, możesz zapisać się na bezpłatną usługę odzyskiwania strat podatkowych.

Ostatnie słowo

Odzyskiwanie strat podatkowych to skomplikowana strategia inwestycyjna, która może pomóc Ci zmniejszyć obciążenia podatkowe i zatrzymać więcej pieniędzy w portfelu. W większości przypadków obciążenie związane ze ściąganiem strat podatkowych jest zbyt wysokie, aby inwestorzy mogli je wykonać samodzielnie. Praca z doradcą-robo pozwala w pełni wykorzystać zalety odzyskiwania strat podatkowych. Sztuką jest wybranie właściwego. Najlepsze usługi doradcze robo mają niskie opłaty i oferują wszystkie swoje usługi klientom, niezależnie od salda ich konta.

Czy zbierasz straty podatkowe, czy korzystasz z doradcy robo? Z którego robo-doradcy korzystasz?