Podatki od kont emerytalnych - IRA i 401 (k) Wypłaty i wypłaty

Ogólna zasada dotycząca kont emerytalnych polega na tym, że albo płacisz podatki od pieniędzy przed ich wpłaceniem na konto, albo po jego wydaniu. Określenie, które rozwiązanie jest lepsze dla Twojej sytuacji i czego możesz się spodziewać na kontach, zaczyna się od zrozumienia zasad dystrybucji i wcześniejszych wypłat dla różnych rodzajów kont wycofania.

Kary za wcześniejsze wycofanie

Sposób, w jaki IRS traktuje dystrybucje kont emerytalnych, zależy od rodzaju planu.

1. Indywidualne konto emerytalne (IRA)

Możesz wnieść do 6000 USD (lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) w tradycyjną IRA Roth na rok 2019. Jeśli masz wiele IRA, nie możesz przekroczyć tego limitu dla wszystkich kont łącznie.

Istnieją dwa rodzaje IRA, z których każda ma swoje implikacje podatkowe dla składek i wypłat. Możesz otwierać konta tego typu za pośrednictwem brokerów takich jak TD Ameritrade lub Inwestujesz J.P Morgan.

Tradycyjny IRA. Możesz odliczyć składki od tradycyjnego IRA do rocznego limitu składek, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu. Środki na rachunku rosną na zasadzie odroczenia podatku, co oznacza, że nie musisz płacić podatków od odsetek, dywidend lub zysków kapitałowych uzyskanych na koncie. Jednak kiedy zaczniesz wycofywać się na emeryturze, będziesz płacić podatki dochodowe od wypłat.
Roth IRA. Roth IRA jest zasadniczo przeciwieństwem tradycyjnego IRA. Nie możesz odliczyć składek, ale twoje pieniądze rosną bez podatku, a wypłaty są wolne od podatku po przejściu na emeryturę.

Zarówno tradycyjne, jak i Roth IRA mogą karać posiadaczy kont, którzy przyjmują wypłaty przed osiągnięciem wieku 59½. W tradycyjnym IRA wypłaty dokonane przed osiągnięciem tego wieku podlegają opodatkowaniu i są obciążone 10% karą za wcześniejsze wycofanie.

W przypadku Roth IRA składki można pobrać bez podatku w dowolnym momencie po upływie pięcioletniego okresu posiadania. Generalnie jednak musisz zapłacić 10% kary za zarobki wycofane przed osiągnięciem wieku 59½. Istnieje kilka wyjątków od kary za wcześniejsze wycofanie się (więcej o nich poniżej).

2. 401 (k)

Wielu pracodawców oferuje plan 401 (k) i odlicza składki od wynagrodzeń pracowników. Składki do kwoty 401 (k) zmniejszają skorygowany dochód brutto, obniżając ogólne zobowiązanie podatkowe. Pracodawcy mogą również dopasowywać składki do określonego procentu twojego wynagrodzenia.

Maksymalny wkład do planu 401 (k) wynosi 19 000 USD na 2019 r. Pracownicy w wieku 50 lat lub starsi mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 6 000 USD.

Kiedy zaczniesz przyjmować wypłaty na emeryturze, będziesz musiał płacić podatki od pierwotnych składek i dochodów z konta. Jeśli wypłacisz środki przed osiągnięciem wieku 59 lat, być może będziesz musiał zapłacić karę w wysokości 10% wypłaconej kwoty, oprócz zwykłej stawki podatku dochodowego.

Niektórzy pracodawcy oferują teraz plany Roth 401 (k), które są podobne do Roth IRA, ponieważ składki nie obniżają teraz twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale wypłaty są zwolnione z podatku na emeryturze.

Pro Wskazówka: Jeśli Twój pracodawca oferuje 401 (k), sprawdź Blooom, internetowy doradca robo, który analizuje twoje konta emerytalne. Po prostu podłącz swoje konto, aby szybko zobaczyć, jak sobie radzisz, w tym ryzyko, dywersyfikację i opłaty. Ponadto znajdziesz odpowiednie fundusze do zainwestowania w danej sytuacji. Zarejestruj się, aby otrzymać bezpłatną analizę Blooom.

3. 403 (b) i 457 (b)

Rachunki 403 (b) i 457 (b) są odpowiednikami planu 401 (k), ale odpowiednio dla pracowników organizacji non-profit lub rządowych. Podobnie jak w przypadku planu 401 (k), maksymalna roczna składka do planów 403 (b) i 457 (b) wynosi 19 000 USD na 2019 r., Z dodatkową składką w wysokości 6 000 USD dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych. Plany 403 (b) również podlegają 10% karie za wcześniejsze wycofanie.

4. PROSTE IRA

Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników (SIMPLE) IRA to opcja, z której korzysta wiele małych firm, ponieważ administracja jest tańsza niż plan 401 (k). Rachunki te są podobne do 401 (k) s, ponieważ pracownicy wpłacają pieniądze przed opodatkowaniem i płacą podatki od wypłat.

Składki pracowników na SIMPLE IRA są ograniczone do 13 000 USD w 2019 r. Pracownicy w wieku 50 lat lub starsi mogą wnieść składki do 3 000 USD. Na ogół pracodawcy są zobowiązani do wyrównywania składek płacowych pracowników na podstawie dolara za dolara do 3% wynagrodzenia pracownika.

Kara za wcześniejsze wycofanie się za wypłaty z SIMPLE IRA wynosi 10%, chyba że uczestniczysz w SIMPLE IRA od mniej niż dwóch lat, w którym to przypadku kara wzrośnie do 25%.

5. SEP IRA

Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA to tanie, łatwe w zarządzaniu konto dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i właścicieli firm zatrudniających pięciu lub mniej pracowników. Konta te podlegają podobnym zasadom i karom za wycofanie, jak tradycyjne IRA. Właściciel firmy może jednak wnieść mniej niż 56 000 USD lub 25% wynagrodzenia pracownika za 2019 r.

Wyjątki od kary za wcześniejsze wycofanie

Stos dokumentów, które otrzymujesz po założeniu konta emerytalnego, prawdopodobnie zawiera ostrzeżenia o karach za wcześniejsze wypłaty, więc nie powinny cię dziwić. Ale jeśli chcesz uniknąć kary 10% - lub, w niektórych przypadkach, 25% - kary, istnieje kilka wyjątków.

1. Roth IRA

Możesz wycofać składki wniesione do Roth IRA w dowolnym momencie, bez podatków i kar. Może być jednak konieczne opłacenie podatków i kar od zarobków na koncie, w zależności od wieku i czasu posiadania konta.

Poniżej wieku 59½, posiadał Roth IRA przez okres krótszy niż 5 lat

Jeśli nie masz ukończonych 59 lat i otrzymujesz wypłatę z Roth IRA, którego jesteś właścicielem przez mniej niż pięć lat, zarobki mogą podlegać podatkom i karom. Możesz uniknąć kar - ale nie podatków - jeśli:

Korzystasz ze środków, aby zapłacić za swój pierwszy dom (do 10 000 $ dożywotniego maksimum)
Za pomocą tych środków pokrywane są kwalifikowane wydatki na edukację
Stajesz się niepełnosprawny lub umierasz
Wykorzystujesz te fundusze na opłacenie niezrefundowanych kosztów leczenia lub ubezpieczenia zdrowotnego, gdy jesteś bezrobotny
Podział jest dokonywany w zasadniczo równych okresowych płatnościach

Poniżej wieku 59½, należy do Roth IRA od 5 lat

Jeśli nie masz ukończonych 59 lat i posiadasz konto Roth przez pięć lub więcej lat, możesz wypłacić zarobki bez podatków lub kar, jeśli:

Korzystasz ze środków, aby zapłacić za swój pierwszy dom (do 10 000 $ dożywotniego maksimum)
Stajesz się niepełnosprawny lub umierasz
Wykorzystujesz te fundusze na opłacenie niezrefundowanych kosztów leczenia lub ubezpieczenia zdrowotnego, gdy jesteś bezrobotny
Podział jest dokonywany w zasadniczo równych okresowych płatnościach

Po osiągnięciu wieku 59½ lat, o ile posiadasz Roth IRA przez co najmniej pięć lat, możesz wypłacać pieniądze z konta bez podatków i kar. Jeśli nie spełniasz pięcioletniego wymogu posiadania, zarobki będą stanowić dochód podlegający opodatkowaniu, ale nie będziesz musiał płacić kary.

2. Tradycyjne IRA, SIMPLE IRA i SEP IRA

Jeśli weźmiesz wcześniejsze wypłaty z tradycyjnej IRA, SIMPLE IRA lub SEP IRA, prawdopodobnie zapłacisz karę, a także podatki dochodowe od dystrybucji, chyba że spełnisz jeden z poniższych wyjątków.

Inwalidztwo: Stajesz się totalny i trwale wyłączony.
Śmierć: Kwoty są wypłacane przez beneficjenta lub majątek po śmierci.
Medyczny: Fundusze służą do pokrycia niezrefundowanych kosztów leczenia lub składek na ubezpieczenie zdrowotne, gdy jesteś bezrobotny.
Edukacja: Fundusze są wykorzystywane na pokrycie kosztów kwalifikowanych szkolnictwa wyższego.
Kupujący Home: Fundusze są wykorzystywane do zapłaty za pierwszy dom (maksymalnie do 10 000 USD dożywotniego użytkowania)
IRS Levy: IRS pobiera środki na spłatę niezapłaconego zobowiązania podatkowego.
Wojskowy: Jesteś wykwalifikowanym rezerwistą wojskowym powołanym do czynnej służby.

3. 401 (k), 403 (b) i 457 (b)

Jeśli chcesz wypłacić pieniądze z planu 401 (k) lub 403 (b) bez kar, musisz spełnić jeden z następujących wyjątków:

Inwalidztwo: Stajesz się totalny i trwale wyłączony.
Śmierć: Kwoty są wypłacane przez beneficjenta lub majątek po śmierci.
Rozwód: Środki są wypłacane byłemu małżonkowi na podstawie kwalifikowanego zlecenia w zakresie stosunków krajowych.
Medyczny: Fundusze służą do pokrycia niezrealizowanych kosztów leczenia.
IRS Levy: IRS pobiera środki na spłatę niezapłaconego zobowiązania podatkowego.
Wojskowy: Jesteś wykwalifikowanym rezerwistą wojskowym powołanym do czynnej służby.
Przejście na emeryturę: Przechodzisz na emeryturę w wieku 55 lat lub starszym.

Dystrybucje z planu 457 (b) nie podlegają 10% karom za wcześniejsze wypłaty, chyba że dystrybuowane środki pochodzą z przeniesienia z innego rodzaju planu.

4. Rolowania

Nie ponosisz odpowiedzialności za podatki lub kary za dokonanie bezpośredniego przejścia do innego IRA lub przeniesienie pieniędzy z jednego IRA do drugiego bez przejęcia pieniędzy. Możesz jednak wykonać tylko jeden rollover rocznie.

Możesz również pobrać kwotę ryczałtową z konta emerytalnego i uniknąć podatków i kar, o ile wpłacisz pieniądze na inne uprawnione konto emerytalne w ciągu 60 dni.

5. Zasadniczo równe płatności okresowe

Jeśli zdecydujesz się przejść na wcześniejszą emeryturę i będziesz musiał wykorzystać swoje oszczędności emerytalne przed ukończeniem 59 roku życia, jednym z mało znanych sposobów uniknięcia kar za wcześniejsze wycofanie się jest ustanowienie zasadniczo równych okresowych płatności. To jak dawanie sobie rocznej pensji. Wypłaty należy jednak rozłożyć na długość życia. IRS publikuje coroczne tabele długości życia, które określają kwotę, którą możesz wypłacić każdego roku.

Wymagane minimalne rozkłady (RMD)

Chociaż zbyt wczesne wycofanie się z konta emerytalnego może skutkować karami, IRS ma również zasady, które uniemożliwiają zbyt późne przyjmowanie wypłat. Wymagane minimalne wypłaty (RMD) to wypłaty, które musisz wykonać od roku, w którym skończysz 70½ lat. Wysokość RMD zależy od wieku, stanu cywilnego i całkowitej wartości kont emerytalnych. IRS ma arkusz roboczy Wymagana minimalna dystrybucja, który może pomóc ci obliczyć wymagane minimum.

Nie można odkładać przyjmowania RMD z IRA. Firmy zarządzające kontami emerytalnymi przesyłają roczne raporty do IRS. Jeśli IRS zauważy, że nie bierzesz RMD, możesz zostać ukarany karą w wysokości do 50% kwoty, którą powinieneś wypłacić. Nie możesz tego uniknąć, odwracając i wpłacając wypłaty na inne konto emerytalne, ale możesz przenieść środki na oprocentowane konto oszczędnościowe, takie jak na CIT Bank.

Jednym wyjątkiem jest Roth IRA, który nie ma RMD i nie wymaga wypłat aż do śmierci właściciela. Ponadto, jeśli nadal pracujesz w wieku 70½ lat, chyba że posiadasz udziały w swojej firmie, możesz opóźnić RMD z kont sponsorowanych przez pracodawców, takich jak 401 (k), do roku przejścia na emeryturę.

Jeśli masz więcej niż jedno konto wycofania, musisz obliczyć RMD osobno dla każdego konta. Jeśli masz wiele IRA, możesz obliczyć RMD osobno, ale następnie wycofać całkowitą kwotę z jednego lub więcej swoich IRA. Te same zasady dotyczą planów 403 (b). Jednak RMD z innych planów emerytalnych, takich jak 401 (k) si 457 (b) s, należy traktować osobno dla każdego rachunku.

Jeśli odziedziczysz IRA, 401 (k) lub inne konto emerytalne od kogoś, kto nie był twoim współmałżonkiem, możesz wybrać wycofanie całej kwoty w ciągu pięciu lat od śmierci pierwotnego właściciela lub przyjęcie wymaganych minimalnych wypłat przez całe życie. Biorąc całą kwotę może oznaczać ogromne uderzenie podatkowe, więc wiele osób decyduje się na RMD w celu rozłożenia obciążenia podatkowego.

Ostatnie słowo

Ważne jest, aby zrozumieć konsekwencje podatkowe kont emerytalnych, abyś wiedział, ile pieniędzy będziesz mieć, kiedy będziesz ich potrzebować. Wiele osób koncentruje się na saldzie swojego konta zamiast kwoty, którą faktycznie zobaczą po opodatkowaniu, ale ostatnią rzeczą, którą chcesz, jest uświadomienie sobie, że musisz opóźnić przejście na emeryturę, ponieważ podatki pochłoną część dochodów, na którą liczyłeś. Jeśli jeszcze tego nie robisz, rozważ inwestowanie w Roth IRA lub Roth 401 (k), aby czas podatkowy był o wiele mniej bolesny w wieku emerytalnym.

Czy zacząłeś korzystać z kont emerytalnych? Jakie kroki podejmiesz, aby zmniejszyć obciążenia podatkowe?