Podatki od świadczeń rządowych - bezrobocie, ubezpieczenie społeczne, niepełnosprawność i inne

Ponieważ programy te mają na celu pomóc ludziom przetrwać trudności finansowe, odbiorcy często zaskakują fakt, że te świadczenia rządowe mogą stanowić dochód podlegający opodatkowaniu, w zależności od okoliczności. Podobnie jak w przypadku wielu innych elementów kodu podatkowego, zrozumienie, ile z twoich świadczeń rządowych podlega opodatkowaniu, jest skomplikowane. Oto, co musisz wiedzieć.

Bezrobocie

Kongres rozpoczął częściowe opodatkowanie bezrobocia w 1979 r., A wszystkie zasiłki dla bezrobotnych objęły podatkami federalnymi w 1987 r. W 2009 r. Dzięki amerykańskiej ustawie o odzyskiwaniu i reinwestycji pierwsze 2400 USD zasiłków dla bezrobotnych zostało zwolnionych z podatku federalnego. Zasiłek ten trwał jednak tylko jeden rok, a od 2010 r. Wszystkie świadczenia dla bezrobotnych podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód.

Pod koniec roku powinieneś otrzymać formularz 1099-G z kwotą otrzymanych świadczeń, które musisz zgłosić w zeznaniu podatkowym. Oto, jak przygotować się na potencjalne podatki od zasiłków dla bezrobotnych.

Wybierz dobrowolne potrącanie podatku

Pod koniec roku możesz uniknąć dużego rachunku podatkowego, wypełniając formularz W-4V, który jest dobrowolnym formularzem wniosku o potrącenie podatku. Wypełniając formularz, upoważniasz rząd federalny do potrącenia 10% odszkodowania dla bezrobotnych, podobnie jak pracodawca zatrzymałby podatek dochodowy od wypłaty pracownika.

Możesz również skorzystać z formularza W-4V, aby wystąpić o potrącenie federalnego podatku dochodowego z zasiłków z ubezpieczenia społecznego, ekwiwalentu zabezpieczenia społecznego dla kolejowych świadczeń emerytalnych na poziomie 1, pożyczek z korporacyjnych linii kredytowych, niektórych płatności z tytułu klęsk żywiołowych na mocy ustawy rolnej z 1949 r. Lub tytułu II Disaster Assistance Act z 1988 roku oraz dywidendy i inne wypłaty z Alaska Native Corporations. W takich przypadkach możesz wybrać wstrzymanie płatności w wysokości 7%, 10%, 12% lub 22%.

Zasiłki dla bezrobotnych są zwykle niższe niż normalnie wypłacane przez ciebie wynagrodzenie, więc jeśli nie masz funduszu awaryjnego i musisz żyć z bezrobocia, szukając nowej pracy, kuszące jest pominięcie potrąceń i odebranie większego czeku.

Jeśli jednak jesteś bezrobotny przez kilka tygodni lub miesięcy, nawet skromne świadczenia dla bezrobotnych sumują się, dlatego zawsze powinieneś domagać się potrącenia podatków ze swoich świadczeń. Wypełnij formularz W-4V i wyślij go do biura zajmującego się Twoimi zasiłkami dla bezrobotnych.

Czynnik otrzymanych dodatkowych pieniędzy

Twój dochód podlegający opodatkowaniu obejmuje również wszelkie odprawy lub pieniądze otrzymane z niewykorzystanych dni choroby lub urlopu. Twój były pracodawca może potrącać podatki od tych kwot lub nie. Jeśli nie potrącają podatków, podwójnie ważne jest, aby zdecydować się na potrącenie zasiłku dla bezrobotnych lub dokonać szacunkowych płatności podatkowych.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych

Nie jest niczym niezwykłym, że osoby otrzymujące świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych mają inne źródła dochodu, takie jak emerytura lub renta, praca w niepełnym wymiarze godzin, dochód z inwestycji, a nawet mała firma. W większości przypadków posiadanie dodatkowego dochodu spowoduje, że przynajmniej część twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego będzie podlegać opodatkowaniu.

Jeśli ubezpieczenie społeczne jest twoim jedynym dochodem, twoje świadczenia prawdopodobnie nie podlegają opodatkowaniu. Jeśli jednak otrzymałeś inne dochody w ciągu roku, do 85% twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego można zaliczyć do dochodu podlegającego opodatkowaniu. Oto jak ustalić, jaka część twojego dochodu z ubezpieczenia społecznego podlega opodatkowaniu.

Określ stawkę podstawową

Status zgłoszenia wybrany podczas przygotowywania deklaracji podatkowej określa, jaka część świadczeń z ubezpieczenia społecznego podlega opodatkowaniu. W roku podatkowym 2019 kwoty są następujące:

Pojedynczy lub szef gospodarstwa domowego: Jeśli łączny dochód wynosi od 25 000 do 34 000 USD, do 50% twoich świadczeń może podlegać opodatkowaniu. Jeśli łączny dochód przekracza 34 000 USD, do 85% świadczeń może podlegać opodatkowaniu.
Żonaty Zgłoszenie Wspólnie: Jeśli Ty i Twój małżonek macie łączny dochód w wysokości od 32 000 do 44 000 USD, do 50% twoich świadczeń może podlegać opodatkowaniu.
Żonaty, składając osobno: Jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz deklarację oddzielnie od małżonka, najprawdopodobniej będziesz musiał zapłacić podatek od swoich świadczeń.

Zrobić matematykę

Do tych celów „łączny dochód” to skorygowany dochód brutto (wiersz 8b formularza 1040) bez świadczeń z zabezpieczenia społecznego, powiększony o nieopłacalny dochód z odsetek oraz połowę świadczeń z zabezpieczenia społecznego.

Jeżeli suma jest mniejsza niż kwoty wskazane powyżej, świadczenia z ubezpieczenia społecznego nie podlegają opodatkowaniu. Jeżeli suma jest większa niż kwoty wskazane powyżej, niektóre świadczenia są opodatkowane. Dokładna kwota zależy od konkretnej sytuacji podatkowej.

Jako przykład rozważ ten scenariusz dla Claudii i Devona, którzy są małżeństwem i wspólnie składają dokumenty. Claudia otrzymała 9 000 USD na świadczenia z ubezpieczenia społecznego za rok podatkowy, a Devon 20 000 USD. Ich inwestycje przyniosły dochód w wysokości 8 000 USD plus 500 USD w odsetkach wolnych od podatku, a Devon ma emeryturę, która wypłaciła mu 14 000 USD. Oto jak obliczyliby swój łączny dochód:

Skorygowany dochód brutto (AGI): 14 000 USD + 8 000 USD = 22 000 USD
Nieakceptowane odsetki: 500 USD
Połowa świadczeń z zabezpieczenia społecznego: 9 000 USD + 20 000 USD = 29 000 USD 2 = 14 500 USD
Łączny dochód: 22 000 USD + 500 USD + 14 500 USD = 37 000 USD

Jako małżonkowie składający wspólnie wnioski, ich łączny dochód w wysokości 37 000 USD wynosi ponad 33 000 USD, więc nawet 50% ich świadczeń może podlegać opodatkowaniu.

Należy pamiętać, że odsetki zwolnione z podatku zostały uwzględnione przy obliczaniu tego łącznego dochodu. Odsetki zwolnione z podatku często pochodzą z obligacji komunalnych. Chociaż odsetki te nie są opodatkowane w federalnym zeznaniu podatkowym, mogą zwiększyć wysokość świadczeń z ubezpieczenia społecznego podlegających opodatkowaniu - czasami nieoczekiwany efekt uboczny dochodów wolnych od podatku.

Limity podatkowe na ubezpieczenie społeczne

Nigdy nie można opodatkować więcej niż 85% świadczeń z ubezpieczenia społecznego. Innymi słowy, 15% twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego jest zawsze zwolnionych z podatku. Aby dokładnie obliczyć, ile podatku możesz zapłacić, wypełnij Arkusz 1 w Publikacji IRS 915.

Inwalidztwo

Renty inwalidzkie mogą powodować zamieszanie w czasie opodatkowania. Osoby niepełnosprawne za pośrednictwem rządu federalnego muszą przestrzegać tych samych zasad, co w przypadku ubezpieczenia społecznego, aby ustalić, czy płatności te podlegają opodatkowaniu. Jeśli jednak uczestniczyłeś w planie ubezpieczenia rentowego za pośrednictwem swojego pracodawcy, możesz zostać opodatkowany z tytułu wpływów.

Podstawowym rozróżnieniem dotyczącym opodatkowania ubezpieczenia na wypadek inwalidztwa jest to, czy ty lub twój pracodawca zapłacili składki. Jeśli Twój pracodawca zapewnił Ci ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa bez dodatkowych kosztów, to otrzymywane świadczenia inwalidzkie podlegają opodatkowaniu. Jeśli jednak wykupiłeś ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa i opłaciłeś składki, to świadczenia, które otrzymujesz, nie stanowią dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Pomoc, która nigdy nie jest opodatkowana

Istnieje wiele rodzajów świadczeń rządowych, które nigdy nie są opodatkowane. Pomoc w tych kategoriach nie powinna być wliczana do dochodu dla celów federalnego podatku dochodowego:

Dobrobyt lub inna pomoc publiczna oparta na potrzebie
Płatności za szkolenie zawodowe, o ile nie przekraczają kwoty, którą otrzymalibyście w ramach świadczeń socjalnych
Dodatkowy program pomocy żywieniowej (SNAP) świadczenia (dawniej zwane znaczkami żywności) lub inne programy pomocy żywieniowej, takie jak pomoc dla osób starszych lub świadczenia dla kobiet, niemowląt i dzieci (WIC)
Szkolenie z rehabilitacji osób niepełnosprawnych oraz pomoc z powodu niepełnosprawności, np. transport
Pomoc w przypadku katastrof, w tym dotacje na wypadek klęsk żywiołowych, płatności na wypadek klęsk żywiołowych lub płatności na rzecz łagodzenia skutków katastrof
Pomoc hipoteczna programy
Zastąpienia mieszkaniowe lub płatności związane z przeprowadzką
Zmniejszenie rachunków za energię do zimowego ogrzewania lub chłodzenia letniego
Medicare części A i B korzyści
Korzyści dla weteranów, takich jak opieka medyczna, renty inwalidzkie, edukacja lub odprawy śmierci
Kompensacja pracowników świadczenia, jeżeli są wypłacane na podstawie ustawy o odszkodowaniach pracowniczych

Ostatnie słowo

Jeśli otrzymujesz świadczenia rządowe, poświęć trochę czasu na określenie, które z nich podlegają opodatkowaniu, a które nie. Chociaż obliczenia mogą wydawać się mylące, zdobycie wiedzy na ten temat pozwoli Ci uniknąć niepożądanej niespodzianki w czasie, gdy podatki nagle odkryją, że masz duży rachunek podatkowy.

Ponadto wiedza o tym, jakie świadczenia należy zgłosić jako dochód do opodatkowania w zeznaniu podatkowym, może pomóc uniknąć nieprzekazywania tego dochodu i poddania kontroli zeznania podatkowego. Jeśli tak się stanie, skończysz z jeszcze większym rachunkiem podatkowym z powodu kar i odsetek.

Czy w tym roku otrzymałeś jakieś świadczenia rządowe? Czy spodziewałeś się, że będą podlegać opodatkowaniu??