Lista 14 często pomijanych ulg podatkowych i ulg podatkowych dla osób fizycznych

Nawet IRS zachęca do podjęcia wszelkich uzasadnionych środków w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego. Następujące odliczenia i kredyty są często pomijane. Przejrzyj je, aby upewnić się, że nie przegapisz żadnego, do którego się kwalifikujesz.

Najczęściej oglądane odliczenia podatkowe

1. Opłaty za przygotowanie podatkowe

(Wykaz C, E lub F)

Kiedyś można było odliczyć koszty przygotowania podatków jako różne odliczenia zgodnie z harmonogramem A. Niestety, ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA) wyeliminowała większość różnych odliczeń szczegółowych, w tym opłat przygotowawczych, więc koszty przygotowania twoje osobiste zeznanie podatkowe nie jest już możliwe do odliczenia.

Nadal jednak można odliczyć opłaty za przygotowanie harmonogramu C dla małej firmy, harmonogramu E w przypadku czynszów lub tantiem lub harmonogramu F w przypadku dochodów gospodarstwa z tych harmonogramów. Możesz także odliczyć koszty oprogramowania do przygotowywania podatków (TurboTax, Blok H&R, itp.), publikacje podatkowe lub opłata za elektroniczne składanie podatków. Jeśli płaciłeś podatki kartą debetową lub kredytową, możesz również odliczyć wszelkie opłaty dodatkowe. Musisz wyodrębnić część opłat związanych z każdym formularzem.

2. Osobiste rachunki prawne

(Wykaz C, E lub F)

Osobiste rachunki prawne to kolejna odliczona pozycja, która zniknęła dzięki TCJA, więc nie można ich już odliczyć. Jednak podobnie jak odliczenie opłat przygotowawczych, jeśli całość lub część opłat prawnych wynika z działalności gospodarczej, wynajmu nieruchomości lub gospodarstwa rolnego, możesz odliczyć te opłaty zgodnie z harmonogramem C, E lub F.

3. Wydatki dla nauczycieli

(Załącznik 1, wiersz 10)

Jeśli jesteś uprawnionym pedagogiem, możesz odliczyć do 250 USD kosztów niezwróconych na kursy doskonalenia zawodowego, książki, materiały eksploatacyjne, sprzęt komputerowy, powiązane oprogramowanie lub usługi, inny sprzęt i materiały uzupełniające do użytku w klasie.

Jesteś „uprawnionym pedagogiem”, jeśli pracowałeś jako nauczyciel, instruktor, doradca, dyrektor lub pomocnik K-12 przez co najmniej 900 godzin w szkole podstawowej lub średniej. Jeśli ty i twój małżonek jesteście wychowawcami i wspólnie składacie wnioski, każdy z was może odliczyć do 250 $ własnych wydatków.

Ograniczenia tych kwot znajdują się w temacie Podatek 458.

4. mile charytatywne

(Załącznik A, wiersz 12)

Większość ludzi wie, że gotówka lub towary przekazane na cele charytatywne mogą wygenerować ulgę podatkową, jeśli zostaną wyszczególnione. Jednak wielu pomija fakt, że mile, które pokonują, aby wykonać działalność charytatywną, można również odliczyć według stawki 0,14 USD za milę w 2019 r. Możesz również odliczyć opłaty za przejazd i opłaty parkingowe. Jeśli korzystasz ze swojego pojazdu w pracy charytatywnej, prowadź dziennik tych mil i odbierz je w czasie rozliczenia podatkowego jako odliczenie szczegółowe.

5. Składki na braterskie zakony lub stowarzyszenia

(Załącznik A, wiersz 10)

Składek wymaganych do członkostwa w braterskich zakonach i stowarzyszeniach nie można odliczyć. Darowizny powyżej wymaganych opłat podlegają odliczeniu, o ile organizacja wykorzysta je na cele charytatywne.

Na przykład składki do funduszu Shriners Hospital są jednym z takich odliczeń. Możesz ubiegać się o te odliczenia do 30% skorygowanego dochodu brutto (formularz 1040, wiersz 8b).

6. Straty wynikające z kradzieży lub wypadku

(Załącznik A, wiersz 15)

Podatnicy byli w stanie odliczyć straty spowodowane kradzieżą, wandalizmem, pożarem, burzą lub podobnymi przyczynami, a także wypadkami samochodowymi, łodziowymi i innymi. Dzięki TCJA straty w wypadkach i kradzieży można odliczyć tylko wtedy, gdy wynikły z katastrofy ogłoszonej przez federację. Istnieją trzy ograniczenia strat, o które możesz się ubiegać:

1. Możesz odliczyć tylko kwoty, które nie podlegają zwrotowi z ubezpieczenia.
2. Każda oddzielna strata w wyniku wypadku lub kradzieży musi przekraczać 100 USD.
3. Łączna kwota wszystkich strat (zgodnie z wyżej wymienionym ograniczeniem 100 USD) musi być wyższa niż 10% AGI (formularz 1040, wiersz 8b).

Aby obliczyć kwotę potrącenia, musisz wypełnić formularz 4684, Ofiary i Kradzieże. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z tematem podatkowym 515 lub publikacją 547, Ofiary, katastrofy i kradzieże.

7. Kredyt na składki emerytalne

(Harmonogram 3, wiersz 4)

Możesz kwalifikować się do tego bezzwrotnego kredytu, jeśli uczestniczysz w kwalifikującym się planie emerytalnym, takim jak 401 (k) plan pracy lub tradycyjny lub Roth IRA za pośrednictwem brokera takiego jak TD Ameritrade. Kredyt może wynosić nawet 1000 USD (2000 USD, jeśli złożą wniosek małżeński). Maksymalny wkład, na którym opiera się kredyt, wynosi 2000 USD (4000 USD, jeśli złożono wniosek małżeński).

Kwota kredytu waha się między 10% a 50% twojego wkładu, w zależności od AGI i statusu zgłoszenia. Zobacz Formularz 8880, aby określić swój procentowy współczynnik na podstawie tabeli przedziałów dochodów i statusów zgłoszenia.

Nie możesz ubiegać się o ten kredyt, jeśli Twoje AGI przekracza te kwoty:

• Single, Married Filing Single lub Qualifying Widow (er): 30 750 $
• Głowa rodziny: 46,125 $
• Żonaty Zgłoszenie Wspólnie: 61 500 $

Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszym Przewodnikiem po składkach emerytalnych.

Pro wskazówka: Jeśli masz IRA lub 401 (k), będziesz chciał zarejestruj się, aby otrzymać bezpłatną analizę portfela od Blooom. Po prostu podłącz swoje konto, aby szybko zobaczyć, jak sobie radzisz, w tym ryzyko, dywersyfikację i opłaty.

8. Kredyty edukacyjne

(Harmonogram 3, wiersz 3)

Wiele osób bierze udział w kursach w szkołach wyższych, na uniwersytetach lub uniwersytetach w celu utrzymania lub doskonalenia umiejętności. Inni uzupełniają kredyty związane z kształceniem ustawicznym, aby utrzymać certyfikację, hobby lub inne specjalne zainteresowania lub samodoskonalenie. Czasami studenci, którzy nie uczestniczą w programie studiów, pomijają maksymalnie 2000 USD ulgi podatkowej z dożywotniego kredytu na naukę.

Aby ubiegać się o kredyt, musisz spełnić trzy wymagania:

1. Musisz zapłacić kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe.
2. Musisz pokryć te wydatki kwalifikującemu się uczniowi.
3. Kwalifikujący się student musi być tobą, małżonkiem lub osobą pozostającą na utrzymaniu, o którą ubiegasz się o zwrot podatku.

Zgodnie z publikacją IRS 970 wydatki kwalifikowane to „czesne i niektóre powiązane koszty wymagane do zapisania się na kurs w kwalifikującej się instytucji edukacyjnej. Kurs musi być częścią programu studiów podyplomowych lub odbyć się przez studenta w celu zdobycia lub poprawy umiejętności zawodowych. ” Tak więc te kursy związane z hobby i samodoskonalenia nie stanowią wydatków kwalifikacyjnych, chyba że są również związane z pracą.

Musisz odjąć od swoich wydatków edukacyjnych każdą wolną od podatku pomoc edukacyjną - taką jak stypendia, stypendia, pomoc świadczona przez pracodawcę lub świadczenia edukacyjne dla weteranów - otrzymujesz.

Kredyt stanowi 20% z pierwszych 10 000 USD kwalifikowanych wydatków edukacyjnych. Możesz go zgłosić na formularzu 8863.

Użyjesz tego samego formularza, aby ubiegać się o kredyt American Opportunity Credit. American Opportunity Credit jest najbardziej znanym z kredytów edukacyjnych. Jest to ulga podatkowa w wysokości do 2500 $ na czesne, opłaty i materiały szkoleniowe - niekoniecznie zakupiona od instytucji edukacyjnej. Do 40% tej kwoty lub 1000 USD może podlegać zwrotowi. Kredyt oparty jest na maksymalnych kwalifikujących się wydatkach 4000 USD i jest obliczany jako 100% z pierwszych 2000 USD i 25% z następnych 2000 USD. Do 1000 USD podlega zwrotowi, nawet jeśli nie masz żadnych zobowiązań podatkowych.

Trzy rzeczy, o których należy pamiętać:

1. American Opportunity Credit dotyczy wyłącznie pierwszych czterech lat studiów policealnych.
2. Nie możesz ubiegać się o więcej niż jeden kredyt edukacyjny dla tego samego studenta w tym samym roku. Nie możesz również ubiegać się o potrącenie czesnego i opłat w tym samym roku, w którym ubiegasz się o zaliczenie na edukację.
3. Nie możesz ubiegać się o kredyty edukacyjne, jeśli Twój status zgłoszenia to małżeństwo składające osobne dokumenty.

9. Podatki od nieruchomości w oznaczonym czasie

(Załącznik A, wiersz 5b)

Możesz odliczyć podatki od nieruchomości, które płacisz za użytkowanie nieruchomości w oznaczonym czasie jako odliczenie szczegółowe. Podatki te są uwzględnione w rocznej opłacie za utrzymanie i mogą być określone osobno na wyciągu. W przypadku sprzedaży domu lub nieruchomości w oznaczonym czasie wszelkie uiszczone podatki od nieruchomości należy odnotować na wyciągu z rozliczenia.

Należy jednak sprawdzić, czy kupujący zwrócił jakiekolwiek podatki od nieruchomości. Jeśli otrzymasz 1099-S, zwrócona kwota pojawi się w polu 6.

10. Zeszłoroczne państwowe podatki dochodowe

(Załącznik A, wiersz 5)

Jeśli byłeś winien podatki stanowe w 2018 r. I zapłaciłeś je w 2019 r., Odlicz je jako odliczenie szczegółowe w harmonogramie A na zeznaniu podatkowym w 2019 r..

Zamiast odliczać państwowy podatek dochodowy, możesz odliczyć państwowy ogólny podatek od sprzedaży. Możesz odliczyć faktyczny podatek od sprzedaży, jeśli zachowałeś wszystkie rachunki, lub możesz skorzystać z arkusza oraz tabel stanu i lokalnych podatków od sprzedaży w Instrukcji do załącznika A.

Jeśli wybierzesz tę opcję, możesz również uwzględnić podatek od sprzedaży przedmiotów o dużych biletach, takich jak pojazd, łódź, samolot lub materiały do ​​remontu, jeśli faktura zawiera osobny podatek od sprzedaży. Ogólny podatek od sprzedaży zależy od wielkości rodziny, AGI i stanu, w którym mieszkasz.

11. Kara za wcześniejsze wycofanie oszczędności

(Załącznik 1, wiersz 17)

Jeśli na przykład dokonałeś wypłaty na płycie CD przed datą zapadalności, bank mógł naliczyć karę. Kara ta zwykle pojawia się w polu 2 formularza 1099-INT. Możesz odliczyć karę jako korektę dochodu, która obniża twoje AGI. Możesz również znaleźć karę za wcześniejsze wycofanie w polu 3 formularza 1099-OID, jeśli ją otrzymasz.

12. Składki Medicare B i D.

(Załącznik A, wiersz 1)

Jeśli wyszczególnisz potrącenia, możesz odliczyć składki na Medicare Parts B i D jako wydatek medyczny. Ponadto, jeśli nie masz prawa do świadczeń z zabezpieczenia społecznego, możesz odliczyć składki, które dobrowolnie zapłaciłeś za ubezpieczenie Medicare część A. Otrzymasz korzyść z tego odliczenia tylko wtedy, gdy twoje całkowite wydatki medyczne są wyższe niż 7,5% twojego AGI.

13. Sprzęt i pompy do karmienia piersią

(Załącznik A, wiersz 1)

Zgodnie z instrukcją do załącznika A koszty laktatorów i materiałów pomocniczych wspomagających laktację stanowią koszty leczenia. Ponieważ te urządzenia i materiały eksploatacyjne mogą być drogie, dodanie ich do wydatków medycznych może pomóc przekroczyć próg 7,5% potrącenia medycznego.

14. Kredyt dla osób starszych lub niepełnosprawnych

(Harmonogram 3, wiersz 6)

Jeśli masz 65 lat lub więcej do końca roku podatkowego lub jesteś na emeryturze z powodu trwałego i całkowitego inwalidztwa i uzyskałeś dochód z tytułu niezdolności do pracy podlegający opodatkowaniu, możesz kwalifikować się do tego kredytu. Kwota kredytu wynosi od 3750 do 7500 USD. Aby obliczyć i ubiegać się o kredyt, wypełnij Harmonogram R..

Jest to kredyt niepodlegający zwrotowi, co oznacza, że ​​może zmniejszyć twoje zobowiązanie podatkowe do zera, ale nie otrzymasz zwrotu ponad podatek zapłacony za rok.

Limity dochodów kwalifikujące się do tego kredytu to:

• Osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub kwalifikująca się wdowa (er): AGI w wysokości 17 500 USD lub 5 000 USD nieakceptowanego ubezpieczenia społecznego i emerytur
• Zamężne złożenie wniosku wspólnie z jednym współmałżonkiem: AGI w wysokości 20 000 USD lub 5 000 USD nieakceptowanego ubezpieczenia społecznego i emerytur
• Zamężne złożenie wniosku wspólnie z obojgiem małżonków: AGI w wysokości 25 000 USD lub 7500 USD nieakceptowanego ubezpieczenia społecznego i emerytur
• Żonaty, złożony osobno i osobno: AGI w wysokości 12 500 USD lub 3 750 USD nieopodatkowanego ubezpieczenia społecznego i emerytur

Ostatnie słowo

Śledzenie wszystkich tych odliczeń i kredytów może wydawać się kłopotliwe, ponieważ jest tak wiele kwalifikacji. Mogą one jednak zsumować znaczne oszczędności i pomóc zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu i ogólne obciążenie podatkowe. Przechowywanie zestawu plików w formie papierowej lub elektronicznej w celu rejestrowania wydatków kwalifikowanych w momencie ich wystąpienia może pomóc uprościć proces w czasie podatkowym. Korzystając z internetowego oprogramowania do przygotowywania podatków od firmy takiej jak TurboTax, lepiej zrozumiesz różne potrącenia i kredyty, o które możesz się ubiegać.

Aby uzyskać pomoc w innych kwestiach, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem podatkowym.

Z których kredytów i potrąceń korzystasz? Czy byli tacy, o których nie wiedziałeś, że się kwalifikujesz?