Lista najczęstszych federalnych formularzy podatkowych IRS

Oto najważniejsze tegoroczne formularze podatkowe, w tym informacje o tym, które z nich są dla Ciebie najlepsze. Aby uzyskać dodatkową pomoc, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem dotyczącym rozliczania podatków.

Formularz 1040

Możesz myśleć o tym jak o dziadku formularzy podatkowych; wiele innych formularzy i harmonogramów jest z tym związanych. Na przykład kwotę w polu 1 formularza W-2 podano w formularzu 1040, wiersz 1.

Formularz 1040 jest podsumowaniem twoich dochodów, korekt, odliczeń, podatków i kredytów za rok podatkowy, który dla większości osób jest rokiem kalendarzowym. Należy złożyć odpowiednie formularze pomocnicze i harmonogramy w formularzu 1040.

Formularz 1040 został przeprojektowany na rok podatkowy 2018, aby był tak zwanym zeznaniem podatkowym „wielkości pocztówki”. Następnie został ponownie przeprojektowany na 2019 rok. Nowy 1040 nie ma wielkości kartki pocztowej, ale jest mniejszy niż wcześniej. Ale czy to jest prostsze? Nie za wiele. Przeprojektowanie tak naprawdę nie ułatwiło przygotowania zeznania podatkowego; po prostu przeniósł dużą część informacji, które były na formularzu 1040, na sześć nowych numerowanych harmonogramów.

Jest jeszcze jedna zmiana, która może wpłynąć na osoby z prostymi deklaracjami podatkowymi. Od 2018 r. Nie ma już formularza 1040A ani formularza 1040EZ - zredukowane wersje formularza 1040, wcześniej dostępne dla osób, które nie żądają dużych ulg podatkowych. Teraz większość podatników skorzysta z przeprojektowanego formularza 1040.

Od 2019 r. Dostępna jest nowa forma dla seniorów: Formularz 1040-SR. Ten formularz jest przeznaczony tylko dla podatników w wieku 65 lat lub starszych. Zasadniczo jest taki sam jak Formularz 1040, ale używa większej czcionki i zawiera wykres, aby pomóc podatnikowi obliczyć standardowe odliczenie.

Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem dla formularza 1040.

Formularz 1040X

Inną wersją formularza 1040 jest formularz 1040X, który można złożyć, gdy trzeba zmienić poprzednio złożony zwrot. Ten formularz nie może zostać wypełniony elektronicznie i musi zostać wysłany pocztą z kopią Twojego zwrotu 1040 z napisem „Zgodnie z poprawkami”, wszelkie zmienione harmonogramy oraz wszelkie nowe dokumenty podatkowe wykazujące potrącenie podatku federalnego.

Formularz W-2

Pracodawcy używają formularza W-2 do zgłaszania płac i wynagrodzeń, a także federalnego i stanowego podatku dochodowego, ubezpieczenia społecznego i podatków Medicare potrącanych w ciągu roku. Kopie tego formularza są wysyłane do pracownika, administracji zabezpieczenia społecznego, urzędu skarbowego oraz urzędu skarbowego, miejskiego lub lokalnego urzędu skarbowego.

Inne informacje powszechnie zgłaszane na formularzu W-2 obejmują dobrowolne składki na plan emerytalny, kwotę zapłaconą przez pracodawcę za ubezpieczenie zdrowotne pracownika oraz składki pracodawcy na rachunek oszczędnościowy pracownika (HSA) - wszystkie podane w ramce 12 z konkretnym kody Ramka 10 rejestruje świadczenia z tytułu opieki zależnej od pracodawcy. Najczęstszym wpisem w polu 13 jest zaznaczenie pola „Plan emerytalny”.

Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszym pełnym przewodnikiem Formularz W-2.

Formularz W-2G

Ten formularz służy do zgłaszania wygranych przekraczających określone kwoty z działalności hazardowej, takiej jak bingo, automaty do gry, keno, poker, loterie i loterie oraz wyścigi. Zgłoś te wygrane w wierszu 21 załącznika 1 do formularza 1040.

Formularz W-4

Ten formularz jest zaświadczeniem o potrąceniu zaliczki przez pracownika. Kiedy zaczynasz pracę dla pracodawcy, wypełniasz formularz W-4, aby poinformować pracodawcę, ile podatku dochodowego należy potrącać z wypłaty, na podstawie statusu zgłoszenia i liczby wykwalifikowanych osób pozostających na utrzymaniu, o które ubiegasz się po powrocie. Jeśli twoja sytuacja zmieni się później - na przykład wyjdziesz za mąż lub masz dziecko - możesz wypełnić nowy W-4, aby otrzymać mniej lub więcej podatku od wypłaty.

Mówiąc ogólnie, im więcej zasiłków się zgłosi, tym mniej potrącany jest podatek dochodowy. Składając deklarację, uzgadniasz należny podatek od dochodu z podatkiem zapłaconym z góry przez potrącenie podatku. Idealnie byłoby, gdyby należny podatek i potrącony podatek były mniej więcej takie same.

Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszym pełnym przewodnikiem Formularz W-4.

Formularz 1099

Istnieje wiele 1099 formularzy, z których każda kończy się literą lub literami wskazującymi jego szczególny cel. Formularze te zazwyczaj przedstawiają różne rodzaje dochodów. Poniżej przedstawiamy najczęstsze z nich. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem dla formularza 1099.

Formularz 1099-B

Formularz 1099-B zgłasza transakcje na akcjach lub obligacjach na rachunku maklerskim. Transakcje zwykle przynoszą zysk lub stratę, które są wykazywane w załączniku D, a zysk lub strata netto zgłaszane w załączniku 1, wiersz 13.

Formularz 1099-C

Formularz 1099-C zgłasza anulowane zadłużenie, które może być zgłaszane jako dochód na zeznaniu podatkowym. Może to obejmować umorzenie długu hipotecznego poprzez restrukturyzację lub zamknięcie hipoteki lub rozliczenie karty kredytowej lub innego salda pożyczki za kwotę niższą niż należne saldo. Podstawa opodatkowania tego dochodu jest wykazana w załączniku 1, wiersz 21.

Formularz 1099-DIV

Formularz 1099-DIV informuje o zarobionych dywidendach, najczęściej z rachunku maklerskiego, ale także z akcji będących własnością spółki. Dywidendy należy zgłaszać zgodnie z załącznikiem B, a kwoty ogółem przenieść do formularza 1040, linii 3a (dywidendy ogółem) i linii 3b (dywidendy kwalifikowane).

Kwalifikowane dywidendy są wykazywane osobno na zeznaniu podatkowym, ponieważ są opodatkowane według stawek zysków kapitałowych, które są niższe niż stawki podatkowe dla zwykłych dochodów, takich jak płace.

Formularz 1099-INT

Formularz 1099-INT podaje odsetki uzyskane od banków, kas i rachunków maklerskich. Odsetki te mogą być również zgłaszane w załączniku B, a suma zgłoszona w formularzu 1040, wiersz 2a (odsetki podlegające opodatkowaniu) lub wiersz 2b (odsetki zwolnione z podatku).

Formularz 1099-G

Formularz 1099-G podaje niektóre płatności rządowe, takie jak zwrot podatku państwowego lub rekompensata dla bezrobotnych. Kwoty te są zgłaszane w załączniku 1, wierszach 1 lub 7.

Formularz 1099-MISC

Formularz 1099-MISC zgłasza kilka rodzajów różnych dochodów, z których najczęstszym jest wynagrodzenie niebędące pracownikami (ramka 7) w przypadku kwot przekraczających 600 USD wypłacanych niezależnym kontrahentom. Służy również do zgłaszania dochodów z czynszów i opłat licencyjnych, nagród i nagród, płatności medycznych i zdrowotnych, wpływów z ubezpieczenia upraw, płatności dla prawników i innych.

Kwoty z pola 7 są wprowadzane do wykazu C, a zysk netto jest wykazywany w załączniku 1, wiersz 3. Czynsze i tantiemy są wykazywane w załączniku E, a kwota netto - zgodnie z załącznikiem 1, wiersz 5.

Formularz 1099-R

Formularz 1099-R podaje dochody emerytalne lub rentowe oraz wypłaty z IRA. Są to te same kwoty, które wpisujesz w formularzu 1040, linie 4a, 4b, 4c i 4d. Linie 4a i 4c obejmują całkowitą kwotę wypłat, a linie 4b i 4d są kwotami podlegającymi opodatkowaniu.

Całkowita dystrybucja i część podlegająca opodatkowaniu mogą się różnić ze względu na najazdy, kwalifikowane wypłaty z Roth IRA, kwalifikowane wypłaty charytatywne lub wkłady wniesione w dolarach po opodatkowaniu.

Formularz 1099-Q

Formularze 1099-Q składają raporty z kwalifikowanych programów nauczania, takich jak 529 planów i kont oszczędnościowych Coverdell Education. Jeśli wszystkie wypłaty z tych kont były zwolnione z podatku, co oznacza, że ​​wykorzystałeś je do kwalifikowanych wydatków na edukację, nie musisz zgłaszać kwoty w dowolnym miejscu na swoim zwrocie. Pamiętaj tylko, aby zachować dobrą dokumentację pokazującą, w jaki sposób wykorzystałeś fundusze na wypadek, gdyby IRS zdecydował się na kontrolę twojego zwrotu.

Jeśli całość lub część wypłaty podlega opodatkowaniu, skorzystasz z formularza 1099-Q, aby obliczyć część podlegającą opodatkowaniu i wszelkie obowiązujące kary, i wpisz te informacje w formularzu 5329.

Formularz 1099-S

Raporty z formularza 1099-S pochodzą ze sprzedaży lub zamiany nieruchomości. To kolejny scenariusz, w którym mogą być zaangażowane zyski kapitałowe. To, czy zysk podlega opodatkowaniu, zależy od okoliczności związanych ze sprzedażą.

1099-SA

Formularz 1099-SA zgłasza wypłaty z kont oszczędnościowych (HSA), rachunków oszczędnościowych Archer Medical (Archer MSA) i rachunków oszczędnościowych Medicare Advantage (MA MSA).

W przypadku wypłat z HSA, raportujesz sumę na Formularzu 8889 z dowolną kwotą podlegającą opodatkowaniu zgłoszoną w załączniku 1, wiersz 8. Dystrybucje z Archer MSA i MA MSA są zgłaszane na formularzu 8853. Część podlegająca opodatkowaniu jest również zgłaszana w wierszu 8 Harmonogram 1.

SSA-1099

Formularz SSA-1099 zgłasza dochody z zabezpieczenia społecznego. Łączna kwota i podstawa opodatkowania są wykazywane w wierszach 5a i 5b formularza 1040. Wiersz 5a to całkowita kwota wypłaconych świadczeń zabezpieczenia społecznego, a wiersz 5b to podstawa opodatkowania.

Formularz 1098

Inne formularze są związane z korektami lub potrąceniami na Formularzu 1040, Załączniku 1 (Korekty dochodu) lub Załączniku A (potrącenia wyszczególnione). Poniżej przedstawiamy najczęstsze z nich. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem dla formularza 1098.

Formularz 1098

Formularz 1098, Deklaracja odsetek od kredytu hipotecznego, podaje kwotę odsetek zapłaconych posiadaczowi kredytu hipotecznego od nieruchomości - zazwyczaj domu podatnika - a także wszelkie punkty zapłacone od zakupu i składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego. Jeśli spłaty kredytu hipotecznego obejmują podatki od nieruchomości, kwotę tę można również zgłosić na formularzu 1098. Jeśli nie pojawia się w samym formularzu, może zostać uwzględniony w szczegółach transakcji, które często są dołączane do formularza 1098.

Jeśli wyszczególnisz odliczenia, zgłosisz kwoty z formularza 1098 w załączniku A. Podatki od nieruchomości idą w wierszu 5b załącznika A; odsetki i punkty hipoteczne przechodzą na linię 8a.

Jeśli chodzi o składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego, obecnie nie można ich odliczyć. Ostatnim rokiem, w którym zastosowano potrącenie składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego, był rok 2017. Twój pożyczkodawca może uwzględnić składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego na formularzu 1098, ale nie wykorzystasz go podczas zwrotu.

Formularz 1098-E

Formularz 1098-E, Oświadczenie o odsetkach od kredytów studenckich, podaje kwotę odsetek od pożyczek studenckich wypłaconych przez beneficjenta w ciągu roku. Jeśli student ma pożyczki z więcej niż jednego źródła, może otrzymać 1098-E z każdego z nich. Zapłacone odsetki od pożyczki studenckiej to odliczenie powyżej linii zgłoszone w załączniku 1, które obniża skorygowany dochód brutto do maksymalnie 2 500 USD na zwrot.

Należy pamiętać, że osoba prawnie odpowiedzialna za zadłużenie z tytułu kredytu studenckiego może skorzystać z odliczenia odsetek od pożyczki studenckiej, niekoniecznie osoba, która je spłaca. Więc jeśli życzliwy wujek studenta spłaca pożyczkę studencką, ale student jest prawnie odpowiedzialny za dług, student otrzymuje potrącenie, a nie wujek.

Formularz 1098-T

Formularz 1098-T jest oświadczeniem o nauce. Rejestruje kwotę czesnego i opłat otrzymanych lub rozliczonych przez kwalifikującą się instytucję edukacyjną, stypendia lub stypendia otrzymane przez studenta, niezależnie od tego, czy student uczestniczy co najmniej w połowie etatu i czy wykonuje pracę dyplomową.

Ten formularz jest niezbędny do ubiegania się o ulgi podatkowe na edukację, w tym ulgę podatkową American Opportunity i ulgę podatkową Lifetime Learning.

Formy 1095-A, B i C

Te trzy formy dotyczą ubezpieczenia zdrowotnego.

Rynek ubezpieczeń zdrowotnych wysyła formularz 1095-A, jeśli kupiłeś za jego pośrednictwem ubezpieczenie zdrowotne. Wskazuje, kto w gospodarstwie domowym był objęty ubezpieczeniem i na jak długo. Wskazuje również, czy podatnik kwalifikuje się do ulgi podatkowej z tytułu premii i czy jej część została zapłacona z góry, aby zmniejszyć należną miesięczną składkę na ubezpieczenie zdrowotne.

Jeśli otrzymasz formularz 1095-A, a zaliczka na podatek od premii została zapłacona, musisz złożyć zwrot w celu uzgodnienia otrzymanej zaliczki, nawet jeśli w innym przypadku nie będziesz musiał płacić podatków. Uzgodnienie jest dokonywane na formularzu 8962 i może skutkować koniecznością spłaty części kredytu (co dotyczy linii 2 w załączniku 2) lub dodatkowej spłaty kredytu (linia 9 w załączniku 3).

Formularz 1095-B pochodzi od ubezpieczyciela i określa, kto w gospodarstwie domowym jest objęty ubezpieczeniem i na jak długo.

W zeszłym roku możesz otrzymać od swojego pracodawcy formularz 1095-C, który wskazuje, kto w twojej rodzinie był objęty ochroną zdrowotną pracodawcy i na jak długo. Formularz 1095-C został wycofany w 2019 r., Ponieważ ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Zniosła karę podatkową za brak ochrony ubezpieczeniowej od 1 stycznia 2019 r. W rezultacie IRS nie potrzebuje już dowodu, że byłeś objęty ubezpieczeniem.

Ostatnie słowo

W związku z lawiną formularzy podatkowych, które otrzymasz i musisz wypełnić w tym roku, możesz czuć się zaniepokojony lub niepewny, czy wszystkie te formularze pasują do siebie. Oprogramowanie do przygotowywania podatków online Blok H&R lub TurboTax przeprowadzi Cię przez pytania i wprowadzanie danych niezbędnych do zrealizowania zwrotu.

Zanim zaczniesz, poświęć kilka minut na przejrzenie otrzymanych formularzy i kategoryzowanie ich według tych związanych z dochodami, korektami, odliczeniami i kredytami. Trochę zaawansowane przygotowanie i organizacja pomogą ci zarządzać formalnościami i zacząć zdobywać przewagę w czasie podatkowym. I nie zapomnij zobaczyć naszego kompletnego przewodnika po podatkach, aby uzyskać dodatkową pomoc.

Czy napotykasz na ataki formularzy w czasie podatkowym? Jak je wszystkie uporządkować??