Jak obliczyć federalny podatek dochodowy - Tabela stawek i przedziały podatkowe

Amerykański kodeks podatkowy opiera się na progresywnym systemie podatkowym. Zasadniczo oznacza to, że każdy płaci procent swojego dochodu rządowi federalnemu, ale ludzie o wyższych dochodach płacą wyższy procent niż ci z mniejszymi dochodami. Teoretycznie system ten rozkłada obciążenia podatkowe w większym stopniu na tych, którzy mają ich więcej, a zatem są w stanie w większym stopniu wnosić wkład. Podobnie, odciąża ciężar od tych, których nie stać na tyle.

Z czasem ulgi podatkowe, ulgi i luki zmieniły i skomplikowały nasze przepisy podatkowe. Jednak podstawy nie są zbyt skomplikowane. W amerykańskim systemie podatku dochodowego stosuje się stosunkowo prostą serię „stopniowych” stawek podatkowych, aby określić, ile jesteś winien.

Ile jesteś opodatkowany

Całkowity należny podatek jest oparty na skorygowanym dochodzie brutto (AGI). Po wypełnieniu formularza 1040 i dołączonych do niego harmonogramów należy wprowadzić wszystkie dochody z różnych kategorii, takich jak płace, odsetki i dywidendy oraz dochody z działalności gospodarczej. Następnie bierzesz różne odliczenia powyżej linii, takie jak udział w IRA lub płacenie odsetek od pożyczek studenckich. Odliczenia te zmniejszają dochód brutto w celu uzyskania AGI.

Twój AGI służy do ustalenia twojego uprawnienia do niektórych ulg podatkowych, ale nie jest to twój dochód do opodatkowania. Od AGI odliczasz odliczenie standardowe lub odliczenia szczegółowe, aby uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu.

Ile jesteś winien

Po ustaleniu dochodu podlegającego opodatkowaniu możesz ustalić, ile jesteś winien, korzystając z tabel podatkowych zawartych w instrukcjach formularza 1040. Chociaż na pierwszy rzut oka te tabele wyglądają na skomplikowane, w rzeczywistości są dość proste. Po prostu przeglądasz swoje dochody, znajdujesz kolumnę ze statusem zgłoszenia (osoba samotna, małżeństwo wspólnie, osobno lub głowa gospodarstwa domowego), a przecięcie tych dwóch liczb stanowi podatek.

Dla uproszczenia, tabele podatkowe wyszczególniają dochód w częściach 50 USD. Tabele rosną tylko do 99 999 USD, więc jeśli twój dochód wynosi 100 000 USD lub więcej, musisz skorzystać z osobnego arkusza roboczego (znajdującego się na stronie 74 instrukcji formularza 1040 2019), aby obliczyć podatek.

Aby to zilustrować, powiedzmy, że twój dochód do opodatkowania (wiersz 10 na formularzu 1040) wynosi 41 049 USD. Korzystając z tabel, przejdziesz do sekcji 41 000 i znajdziesz wiersz dotyczący dochodów między 41 000 a 41 050 USD. Następnie możesz łatwo znaleźć należny podatek:

• 4 884 $, jeśli złożysz jako pojedynczy
• 4535 USD, jeśli jesteś małżeństwem składając wniosek wspólnie
• 4 884 USD, jeśli jesteś małżeństwem składając osobno
• 4646 USD, jeśli złożysz wniosek jako głowa gospodarstwa domowego

Wsporniki podatkowe

Tabele podatkowe pokazują całkowitą kwotę podatku, który jesteś winien, ale w jaki sposób IRS wymienia liczby w tych tabelach? Być może najważniejszą rzeczą, którą należy wiedzieć o progresywnym systemie podatkowym, jest to, że wszystkie dochody mogą nie być opodatkowane według tej samej stawki.

Ulgi podatkowe 2019

Nawiasy podatkowe na rok podatkowy 2019 (deklaracje złożone w 2020 r.) Są następujące:

Dla większości ludzi pierwszy dolar, który zarabiają w ciągu roku, jest opodatkowany według niższej stawki niż ostatni dolar, który zarabiają. Pomyśl o tym w ten sposób: wyobraź sobie siedem wiader reprezentujących siedem nawiasów podatkowych. Jesteś samotnym podatnikiem, a gdy zaczniesz zarabiać pieniądze na początku roku, Twoje dochody zaczną wypełniać pierwszy koszyk, co stanowi 10% przedział podatkowy.

Gdy twój dochód osiągnie 9700 $ (początek przedziału 12%), twój dochód przenosi się do przedziału 12%. Po osiągnięciu kwoty 39 475 USD rozlewa się on do przedziału 22% przedziału podatkowego i tak dalej.

W czasie opodatkowania wszystkie pieniądze w pierwszym koszyku opodatkowane są w wysokości 10%, pieniądze w drugim koszyku opodatkowane są w wysokości 12%, a pieniądze w trzecim koszyku opodatkowane są w wysokości 22%. Jeśli masz dochód przekraczający 510 300 USD w 2019 r., Twoje dochody zostaną przelane na wszystkie siedem koszy, ale tylko pieniądze z ostatniego koszyka są opodatkowane według najwyższej stawki podatkowej wynoszącej 37%.

Korzystając z powyższych nawiasów, możesz obliczyć podatek dla osoby samotnej z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 41 049 USD:

• Pierwsze 9700 USD jest opodatkowane według stawki 10% = 970 USD
• Kolejne 29 775 USD jest opodatkowane według stawki 12% = 3573 USD
• Ostatnie 1574 USD jest opodatkowane według stawki 22% = 346 USD

W tym przykładzie całkowity podatek wynosi 4 889 USD. Zauważysz, że to nie tyle 4884 $, które według tabel podatkowych jesteś winien. Liczby nie zawsze sumują się idealnie. Jednak w tabelach podatkowych jest to, co IRS prawnie określa, co jesteś winien, i że to atuty liczb uzyskane z wszelkich szczegółowych obliczeń, które możesz zrobić.

Krańcowe wsporniki podatkowe

Najwyższy przedział podatkowy, który ma zastosowanie, nazywa się krańcowym przedziałem podatkowym. To jedyny przedział, w który wchodzisz, ale nie uda ci się z nim wyjść do końca roku. Ponieważ nie osiągniesz maksimum w tym przedziale, jest to odsetek, na który powinieneś zwrócić uwagę. Jest to stawka opodatkowania każdego dodatkowego dochodu zwykłego, który wnosisz przez cały rok.

Rozważmy przykład. Załóżmy, że jesteś samotnym podatnikiem, który zarabia 51 200 USD. Nie masz żadnych wypłat przed opodatkowaniem, takich jak korekta 401 (k), lub korekty powyżej linii w celu zmniejszenia skorygowanego dochodu brutto, więc żądasz standardowego odliczenia, a nie wyszczególnienia. Twój dochód do opodatkowania wyniósłby 39 000 USD (51 200 USD minus standardowe odliczenie w wysokości 12 200 USD). To 12-procentowy przedział podatkowy, ale to tylko 475 $ od 22-procentowego przedziału podatkowego.

Załóżmy teraz, że zarobiłeś 200 USD dochodu odsetkowego ze swoich oszczędności, otrzymałeś premię w wysokości 500 USD ze zwykłej pracy i 1000 USD z pobocznego biznesu. To 1700 USD dodatkowego dochodu za rok. Z tego 475 USD będzie opodatkowane według stawki 12%, a pozostałe 1,225 USD zostanie opodatkowane według stawki 22%.

Mówiąc najprościej, im więcej zarabiasz, tym mniej (procentowo) możesz zatrzymać, jeśli dodatkowy dochód popchnie Cię do wyższego przedziału podatkowego.

Jak pozostać w niższym przedziale podatkowym

Możesz zmniejszyć swój rachunek podatkowy dzięki odliczeniom podatkowym i ulgom podatkowym. Innym sposobem na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym pozostanie w niższej grupie podatkowej, są odliczenia przed opodatkowaniem.

Odliczenie przed opodatkowaniem to pieniądze, które pracodawca odejmuje od wynagrodzenia przed potrąceniem pieniędzy z tytułu podatku dochodowego i podatku od wynagrodzeń. Niektóre typowe wnioski to:

• Składki na plan 401 (k)
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne
• Składki na konto oszczędnościowe (HSA) (zalecamy otwarcie bezpłatnego konta HSA za pomocą Żywy)
• Składki na elastyczne konto wydatków (FSA)

Wracając do powyższego przykładu, załóżmy, że decydujesz się na udział w planie 401 (k) swojego pracodawcy i wpłacasz 1500 $ rocznie na swoje konto. Teraz twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 39 200 USD (51 200 USD wynagrodzenia - 1500 401 USD (k) składki + 1700 USD innych dochodów - 12 200 USD standardowego odliczenia). Pozostajesz w 12% przedziale podatkowym, oszczędzając na emeryturę. To wygrana wygrana.

W 2019 r. Możesz przekazać do 19 000 USD na abonament 401 (k). W 2020 r. Limit składek wzrasta do 19.500 USD.

Jeśli jesteś samozatrudniony lub nie masz dostępu do planu 401 (k) w pracy, nadal możesz zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, oszczędzając na emeryturę, wnosząc wkład do tradycyjnej IRA lub SEP-IRA za pośrednictwem brokera lub robo- doradca jak Doskonalenie. Składki te zmniejszają AGI, ponieważ są to odliczenia ponad linię (zgłoszone jako korekty dochodu zgodnie z załącznikiem 1 do formularza 1040).

W 2019 r. Możesz przekazać do 6000 USD na Tradycyjną IRA (7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej). Limity składek są takie same dla 2020 r.

SEP-IRA pozwalają osobom samozatrudnionym i właścicielom małych firm odłożyć znacznie więcej. W 2019 r. Możesz przekazać do 20% swojego dochodu netto, maksymalnie do 56 000 USD. W 2020 r. Maksimum to wzrasta do 57 000 USD.

Ostatnie słowo

Większość ludzi obserwuje, jak fragmenty każdej wypłaty znikają na poczet zobowiązania podatkowego przez cały rok, nie rozumiejąc, ile mogą być winni, gdy wszystko zostanie powiedziane i zrobione. Następnie w sezonie podatkowym czekają na księgowego lub oprogramowanie do przygotowywania podatków TurboTax lub Blok H&R aby poinformować, czy otrzymają zwrot pieniędzy, czy winien pieniądze IRS.

Przy odrobinie zrozumienia nawiasów podatkowych możesz oderwać dramat od czasu podatkowego, nie wymagając skomplikowanej matematyki. Ta wiedza może nawet pomóc w podejmowaniu mądrzejszych decyzji dotyczących oszczędzania i inwestowania.

Czy znasz swoją krańcową stawkę podatkową? Czy posiadanie tych informacji pomaga podejmować lepsze decyzje finansowe i planować co roku zwolnienie podatkowe?