Składanie podatków dla dzieci Czy moje dziecko musi złożyć zeznanie podatkowe?

Jako osoby pozostające na utrzymaniu Twoje dzieci podlegają różnym zasadom określania, czy muszą złożyć federalną deklarację podatkową. Jednak w przeciwieństwie do dorosłych podatników dzieci mają pewną swobodę wyboru sposobu zgłaszania dochodów.

Oto kluczowe informacje, które musisz wiedzieć, pomagając dzieciom w składaniu podatków.

Wytyczne dotyczące rozliczania podatków dla osób pozostających na utrzymaniu

Podatnicy zwykle myślą o osobach na utrzymaniu w kategoriach dzieci, ale nadal można twierdzić, że dziecko jest na utrzymaniu nawet po ukończeniu 18 lat, o ile spełniają inne zasady dotyczące zależności. Z tego powodu poniższe zasady mają zastosowanie do każdego, kogo można uznać za osobę pozostającą na utrzymaniu, która nie ukończyła 65 lat i nie jest ślepa.

Pamiętaj, że nie ma dolnej granicy wieku. Jeśli Twój noworodek otrzymał dar wypłacających dywidendy akcji lub funduszy inwestycyjnych, być może będziesz musiał zacząć myśleć o złożeniu zeznania podatkowego w ich imieniu wcześniej niż myślisz.

Pierwszym krokiem w procesie pomagania dzieciom w składaniu podatków jest ustalenie, do czego się kwalifikują. Aby to zrobić, potrzebujesz W-2 lub innych dokumentów podatkowych wyszczególniających ich dochód do opodatkowania. Gdy będziesz mieć pod ręką tę dokumentację, zastanów się, co następuje.

Pro Wskazówka: Jeśli nie masz pewności, czy Twoje dziecko musi złożyć zeznanie podatkowe, porozmawiaj z wykwalifikowanym doradcą podatkowym w firmie takiej jak Blok H&R. Są dostępni, aby odpowiedzieć na wszystkie pytania podatkowe.

1. Zarobiony a niezarobiony dochód

IRS ma dwie kategorie dochodów:

• Zarobione pieniądze. Odnosi się to do wynagrodzeń, napiwków, wynagrodzeń, honorariów lub prowizji, które dziecko zarobiło na wykonywanej pracy.
• Dochód pasywny. Jest to każdy inny dochód, na który twoje dziecko nie pracowało bezpośrednio, taki jak dywidendy, odsetki lub zyski kapitałowe. Jeśli dziecko ma fundusz powierniczy, wypłaty z trustu liczą się jako dochód niezrealizowany, chyba że dziecko ma fundusz na wypadek niepełnosprawności, w którym to przypadku wypłaty są traktowane jako dochód uzyskany.

Wiedza o tym, gdzie spadają zarobki dzieci, ma kluczowe znaczenie dla ustalenia, czy muszą złożyć zeznanie podatkowe.

2. Wytyczne dotyczące dochodów

Teraz, gdy wiesz, jak IRS określa dochód dziecka, możesz dowiedzieć się, czy Twoje dziecko jest zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego. W roku podatkowym 2019 dziecko musi złożyć zeznanie podatkowe, jeśli zachodzi którakolwiek z poniższych sytuacji:

• Zarobili tylko dochód, który przekracza 12 200 USD.
• Mają tylko niezrealizowane dochody, które przekraczają 1100 USD.
• Mają zarówno zarobione, jak i niezrealizowane dochody, które przekraczają kwotę 1100 USD lub ich zarobki (do 11 850 USD) plus 350 USD.

Załóżmy na przykład, że Twoje dziecko otrzymało 5 750 USD z pracy wakacyjnej i 200 USD dochodu z dywidend z inwestycji. W takim przypadku Twoje dziecko nie musiałoby składać zeznania podatkowego, ponieważ jego dochód w wysokości 5 750 USD jest mniejszy niż 12 200 USD, a ich łączny zarobiony i niezrealizowany dochód w wysokości 5 950 USD (5 750 + 200 USD) jest niższy niż ich dochód powiększony o 350 USD.

Podobnie, jeśli twoje dziecko otrzyma 300 $ od opieki nad dziećmi i 200 $ dochodu z dywidendy, nie będzie musiało złożyć zeznania podatkowego, ponieważ 300 $ plus 200 $ to 500 $, czyli mniej niż 1100 $.

Innymi słowy, jeśli twoje dziecko zarabia tylko na pracy, barka opodatkowania jest znacznie wyższa niż byłaby, gdyby wszystko, co zrobili, to czek gotówkowy na dywidendę.

3. Kiedy archiwizacja jest tego warta

To, że dzieci nie muszą składać deklaracji podatkowych, nie oznacza, że ​​nie byłoby to dla nich korzystne. Jeśli Twoje dziecko ma pracę, która wstrzymuje federalne podatki dochodowe, może być w stanie odzyskać przynajmniej część tych pieniędzy poprzez złożenie zeznania podatkowego.

Twoje dziecko może również skorzystać ze złożenia zeznania, jeśli kwalifikuje się do uzyskania ulgi podatkowej podlegającej zwrotowi, takiej jak ulga podatkowa dla zarobków lub ulga podatkowa American Opportunity. Pamiętaj, że jeśli nie złożą zeznania podatkowego, nie będą mogli uzyskać zwrotu pieniędzy.

4. Specjalne okoliczności

Istnieje kilka szczególnych okoliczności, w których dziecko musi złożyć zeznanie podatkowe, nawet jeśli nie ma ono dużych dochodów. Oto najczęstsze scenariusze:

• Są winni podatki na ubezpieczenie społeczne lub Medicare od napiwków niezgłoszonych pracodawcy od wynagrodzeń otrzymanych od pracodawcy, który nie potrącał tych podatków.
• Są zobowiązani do dodatkowego podatku od niekwalifikowanych wypłat z konta oszczędnościowego lub wcześniejszych wypłat z konta emerytalnego.
• Zarabiali 108,28 USD lub więcej na wynagrodzeniach od kościoła lub innej organizacji religijnej, która nie odmawia ubezpieczenia społecznego ani Medicare.
• Zarobili co najmniej 400 USD na samozatrudnieniu.

Jeśli podałeś liczby i ustaliłeś, że w najlepszym interesie Twojego dziecka będzie złożenie zeznania podatkowego, następnym krokiem jest ustalenie, ile może on ubiegać się o standardowe odliczenie.

Odliczenie standardowe dla osób pozostających na utrzymaniu

Składając zeznanie podatkowe, możesz wybrać pomiędzy wnioskiem o standardowe odliczenie lub odliczeniem według pozycji, w zależności od tego, która metoda zapewni lepszą korzyść podatkową. Ponieważ większość dzieci nie ma wspólnych odliczeń, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego, podatki stanowe i lokalne oraz odliczenia charytatywne, Twoje dziecko prawdopodobnie będzie ubiegać się o standardowe odliczenie.

Standardowe odliczenie dostępne dla osoby na utrzymaniu jest większe z następujących:

• 1100 USD
• Dochód dziecka powiększony o 350 USD (nie może przekraczać zwykłej standardowej kwoty odliczenia, która w 2019 r. Wynosi 12 200 USD)

Wielkość tych odliczeń oznacza, że ​​większość dzieci nie będzie musiała płacić podatków. Jeśli twoje dziecko miało potrącone federalne podatki dochodowe i zarabiało mniej niż zwykła standardowa kwota odliczenia, odzyskałoby to wszystko.

Kto może złożyć zwrot?

Co ciekawe, żadne oficjalne wytyczne dotyczące wieku nie określają, kto może podpisać i złożyć zeznanie podatkowe. Jeśli twoje dziecko rozumie instrukcje i wypełnia zwrot, możesz poprosić je o przygotowanie i podpisanie własnego zwrotu. Będą składać przy użyciu tego samego formularza 1040, którego używasz do złożenia zwrotu, więc powinieneś być w stanie im pomóc. Może to być doskonała okazja do nauczenia dziecka o zarządzaniu pieniędzmi i procesie składania podatków.

Pamiętaj tylko, że twoje dziecko jest odpowiedzialne za wszelkie kary, które mogą wystąpić w wyniku wypełnionego przez niego zwrotu. Ta odpowiedzialność prawna może stać się problemem, jeśli IRS znajdzie problemy ze zwrotem. IRS może nawet odmówić ujawnienia informacji lub przedyskutować z Tobą wszelkie problemy, jeśli twoje imię i nazwisko nie jest podpisane lub odnotowane jako osoba trzecia w formularzu.

Na szczęście, jeśli twoje dziecko jest zbyt małe, aby poradzić sobie z tego rodzaju odpowiedzialnością, rodzic lub opiekun może wypełnić i podpisać dla nich formularz. Wystarczy podpisać imię dziecka, a następnie dodać „By (twoje imię), rodzic (lub opiekun) dla małoletniego dziecka”.

Problemy i audyty

Czy IRS rzeczywiście przeprowadziłby audyt dziecka? Tak, ale nie martw się, że twój noworodek zostanie wciągnięty do sądu. Jeśli rodzic lub opiekun podpisuje zeznanie, rodzic lub opiekun może zająć się urzędem skarbowym, jeśli pojawią się jakiekolwiek problemy lub jeśli zeznanie podatkowe dziecka zostanie skontrolowane.

Jak wspomniano powyżej, jeśli Twoje dziecko podpisze powrót, może być trochę trudne. Rodzice mogą przekazać IRS informacje w tej sytuacji, ale nie mogą zrobić nic więcej ze zwrotem, chyba że dziecko napisało je jako osoba trzecia, która ma pozwolenie na omówienie zwrotu z IRS. To oznaczenie nie pozwala rodzicom na otrzymywanie zwrotu pieniędzy od dziecka ani na dalsze zobowiązania podatkowe; jest to po prostu bezpieczny sposób dla rodziców, aby pozostali zaangażowani, a jednocześnie szanowali swobodę dziecka w składaniu własnych wniosków.

Jeśli twoje dziecko nie wymieniło Cię jako osoby trzeciej przy powrocie, nadal możesz skontaktować się z IRS. Musisz mieć podpis dziecka 2848 i przesłać go do urzędu skarbowego.

To powiedziawszy, jeśli otrzymasz od IRS zawiadomienie o zeznaniu podatkowym dziecka, powinieneś natychmiast skontaktować się z IRS, aby ujawnić, że zwrot należy do małoletniego dziecka. IRS poinformuje Cię, jak postępować.

Zgłaszanie niezrealizowanego dochodu dziecka po powrocie

Jeśli Twoje dziecko otrzymało odsetki i dywidendy w wysokości 11 000 USD lub mniej w ciągu roku podatkowego, możesz zdecydować się na zgłaszanie ich dochodów na zeznaniu podatkowym, zamiast składać oddzielne zeznanie dla swojego dziecka. Może to zaoszczędzić czas i pieniądze dla rodzin, w których dzieci posiadają inwestycje generujące dochód. Aby dokonać tych wyborów, należy zgłosić dochód dziecka na formularzu 8814 i dołączyć go do formularza 1040.

Pamiętaj o następujących kwestiach:

• Te wybory mają zastosowanie tylko wtedy, gdy Twoje dziecko ma niezrealizowane dochody. Nie możesz zgłosić zarobionego dochodu na swoim powrocie.
• Twoje dziecko musi być: a) 19 lat lub młodsze, lub b) 24 lata lub młodsze i pełnoetatowe.

Podatek dla dzieci

Jest jeszcze jedna potencjalna pułapka, o której należy pamiętać, jeśli twoje dzieci mają niezrealizowane dochody. Podatek dla dzieci jest zasadą mającą na celu zapobieganie unikaniu podatków przez rodziców poprzez przenoszenie inwestycji generujących dochód na ich dzieci, które w przeciwnym razie mogłyby płacić niższą stawkę podatkową niż ich rodzice.

Zgodnie z podatkiem dla dzieci podatek od niezarobionych dochodów dziecka oblicza się za pomocą przedziałów podatkowych dostępnych dla trustów i nieruchomości. W odniesieniu do 2019 r. Stawki odsetek i krótkoterminowych zysków kapitałowych wynoszą:

• Dochód do 2600 USD: 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu
• Dochód od 2601 do 9300 USD: 260 USD plus 24% kwoty powyżej 2600 USD
• Dochód od 9301 do 12 750 USD: 1 868 USD plus 35% kwoty powyżej 9 300 USD
• Dochód powyżej 12 751 USD: 3075,50 USD plus 37% kwoty powyżej 12 750 USD

W przypadku długoterminowych zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend stawki wynoszą:

• Dochód do 2650 USD: 0%
• Dochód od 2651 do 12950 USD: 15%
• Dochód powyżej 12950 USD: 20%

Podatek dla dzieci obowiązuje w przypadku spełnienia następujących warunków w roku podatkowym:

• Dziecko nie składa wspólnego powrotu małżonka.
• Jedno z rodziców dziecka żyje pod koniec roku.
• Niezrealizowane dochody dziecka za rok są wyższe niż próg podatkowy wynoszący 2 200 USD.
• Dziecko to: a) poniżej 19 roku życia na koniec roku podatkowego lub b) student w pełnym wymiarze godzin poniżej 24 roku życia, który nie zapewnia więcej niż połowy własnego wsparcia.

Jeśli Twoje dziecko spełnia wszystkie powyższe wymagania, to on lub Ty, jeśli zgłaszasz swoje dochody na swoim zeznaniu, muszą złożyć Formularz 8615 wraz ze swoim zeznaniem podatkowym.

Ostatnie słowo

Składanie podatków to ważny kamień milowy dla dzieci. Jeśli twoje są wystarczająco duże, aby nauczyć się i zrozumieć proces, spróbuj zaangażować ich i zacząć od właściwej stopy, aby stać się odpowiedzialnymi, płacącymi podatki obywatelami.

Dzisiaj obietnica zwrotu podatku może być główną motywacją twojego dziecka do złożenia zeznania podatkowego. Ale z pewnością docenią wczesne wprowadzenie do złożonego procesu wypełniania swoich zobowiązań podatkowych w późniejszym okresie życia.

Czy Twoje dziecko otrzymało wystarczający dochód, aby złożyć zeznanie podatkowe w tym roku? Czy przygotujesz i złożysz dla nich zwrot, czy też pozwolisz im złożyć wniosek samodzielnie? Darmowe oprogramowanie H&R Block do przygotowywania podatków?