Roth IRA vs. Tradycyjny IRA - Różnice w zasadach i limitach

Ale jaka jest różnica między Roth IRA a tradycyjną IRA i która jest dla Ciebie odpowiednia? Odpowiedź na to pytanie zależeć będzie od tego, w jaki sposób ich funkcje pomagają lub utrudniają unikalną sytuację. To, którą IRA wybierzesz i ile możesz wnieść, będzie w dużej mierze zależeć od następujących czynników:

Różnica między tradycyjną a Roth IRA

1. Opodatkowanie

Roth IRA i tradycyjne IRA są opodatkowane inaczej. Składki na Roth IRA są dokonywane z funduszy po opodatkowaniu. Składki te mogą następnie rosnąć bez podatku. Co najważniejsze, wszystkie zyski i zyski kapitałowe można wycofać bez podatku z Roth IRA po przejściu na emeryturę. Teoretycznie możesz zarobić 10 milionów dolarów na inwestycjach Roth IRA i nie musisz płacić ani grosza w podatkach, kiedy wypłacasz środki.

I odwrotnie, tradycyjne składki IRA podlegają odliczeniu od podatku w roku, w którym je składasz. Możesz odliczyć te składki od całkowitego dochodu, obniżając w ten sposób swoje zobowiązania podatkowe. Podobnie jak IRA Rotha, tradycyjne IRA rosną na zasadzie odroczenia podatku do momentu przejścia na emeryturę. Jednak w przeciwieństwie do Roth IRA, będziesz płacić regularny podatek dochodowy od wszelkich tradycyjnych wypłat IRA.

Tradycyjna IRA zapewnia teraz ulgi podatkowe, a Roth IRA zapewnia ulgi podatkowe po przejściu na emeryturę. Niektóre osoby wolą pewność płacenia dzisiejszych stawek podatkowych zamiast czekać, aby zobaczyć, co przyniesie przyszłość. Ci ludzie mogą preferować inwestowanie w Roth IRA.

Z drugiej strony inni wolą dodatkowe ulgi podatkowe przed przejściem na emeryturę. Inwestorzy ci mogą sądzić, że podatki będą niższe po przejściu na emeryturę, ponieważ ich dochód w tym wieku będzie znacznie niższy, co oznacza niższy przedział podatkowy. Ci ludzie wolą inwestować w tradycyjne IRA. Jeśli masz pewność, że twoja IRA przyniesie znaczne zarobki, Roth IRA może być najlepszym wyborem dla ciebie, ponieważ wszystkie te zarobki można wycofać bez podatku.

2. 70 1/2 Reguła i wymagane minimalne rozkłady

Musisz zacząć wypłacać środki z tradycyjnego konta IRA do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym skończysz 70 1/2. Są one określane jako wymagane minimalne rozkłady lub RMD i są obliczane corocznie na podstawie wieku i stanu konta. IRS wymaga środków RMD jako sposobu, aby zapobiec trwałej ochronie tradycyjnych funduszy IRA przed podatkami.

Dystrybucje te są obliczane w taki sposób, że w przybliżeniu wypłacone zostanie saldo całego konta w ciągu całego życia, bez wyczerpania konta. Jeśli szukasz konta emerytalnego, na którym możesz pozwolić, aby fundusze rosły tak długo, jak chcesz, Roth IRA może być lepszym wyborem dla Ciebie. Ponieważ Roth IRA nie ma wymogu RMD, możesz pozostawić środki na koncie, dopóki ich nie potrzebujesz, lub przenieść je na spadkobierców.

3. Wcześniejsze wypłaty

Wypłaty są ogólnie uważane za „wcześnie”, jeśli zostaną podjęte przed osiągnięciem wieku 59 1/2. Wcześniejsze wypłaty dla zarobków Roth IRA i wszystkich funduszy w ramach tradycyjnej IRA, w tym składek i dochodów, podlegają zarówno podatkom, jak i 10% karom.

Z drugiej strony podatek dochodowy został już zapłacony od składek Roth IRA, więc można je wycofać w dowolnym momencie, w tym przed przejściem na emeryturę, bez dodatkowych podatków lub kary 10%, z pewnymi wyjątkami. Zarówno Roth, jak i tradycyjne IRA zrzekną się 10% kary za następujące wypłaty:

Opłacanie składek na ubezpieczenie medyczne po utracie pracy.
Jeśli wydatki medyczne przekraczają 7,5% Twojego AGI (skorygowany dochód brutto).
Jeśli zostaniesz całkowicie i trwale wyłączony.
Jeśli zostanie wycofany przez beneficjenta w przypadku Twojej śmierci.
Jeśli poniesiesz kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe.
Jeśli wypłaty są wykorzystywane do budowy, zakupu lub przebudowy pierwszego domu - do 10 000 USD.
Jeśli jesteś wykwalifikowanym rezerwistą.
W ramach serii zasadniczo równych płatności okresowych lub planu SEPP.

Ponadto, jeśli konto Roth jest otwarte i zasilane przez co najmniej pięć lat, a wypłata jest spowodowana niepełnosprawnością, śmiercią lub zaliczką na dom, podatki będą również zniesione od wypłaconych środków.

Jeśli przewidujesz potrzebę wypłaty środków z konta emerytalnego przed ukończeniem 59 1/2 roku życia, konto Roth może być dla Ciebie najlepszym wyborem, ponieważ składki można pobierać bez podatku i bez kar.

4. Limity składek

Nie możesz wnieść wkładu do tradycyjnego IRA, kiedy skończysz 70 1/2. Możesz nadal wnosić wkład w Roth IRA, dopóki pracujesz, bez względu na wiek. Kwota, którą możesz wnieść, nie różni się między kontami. Jeśli masz mniej niż 50 lat, możesz wnieść maksymalnie 5000 USD na jedną IRA lub łącznie 5000 USD na Roth i tradycyjną IRA. Jeśli masz więcej niż 50 lat, limit ten wzrasta do 6000 USD. Wynika to z faktu, że IRS umożliwia zdeponowanie składek „nadrabiających”, aby osoby w wieku zbliżonym do wieku emerytalnego mogły szybciej gromadzić więcej oszczędności i zrekompensować brak wpłacania pełnej kwoty w przeszłości. Ten przepis „nadrabiania zaległości” dotyczy zarówno IRA Roth, jak i tradycyjnego IRA.

Obecnie wiele osób pracuje dobrze po osiągnięciu tradycyjnego wieku emerytalnego wynoszącego 59 1/2, a także potrzebuje oszczędności emerytalnych, aby rosły przez dłuższy okres czasu. Możliwość przedłużenia wzrostu bez podatku w Roth IRA poza 70 lat 1/2 może być bardzo cenna, szczególnie dla osób, które nie zaoszczędziły wystarczająco dużo na emeryturę.

5. Osiągnięte limity dochodu

Istnieją ograniczenia dotyczące tego, ile możesz odliczyć od tradycyjnej IRA, lub ile możesz wnieść do Roth IRA, w zależności od zmodyfikowanego AGI. Jeśli twój dochód jest niższy niż dolna granica odpowiedniego zakresu poniżej, możesz odliczyć lub wnieść maksymalną roczną kwotę na konto.

Pamiętaj, że możesz nadal wnosić wkład do tradycyjnej IRA, jeśli twój dochód przekracza te limity, ale nie możesz odliczyć swoich składek. Jeśli przekroczysz limit dochodów dla Roth IRA, nie będziesz mógł wnosić żadnych składek Roth. W przypadku obu rodzajów IRA kwota odliczenia lub składki zaczyna się zmniejszać, gdy dochód osiągnie dolny limit, i stopniowo zanika, gdy zostanie osiągnięty górny limit.

Jeśli Twój AGI mieści się w powyższych limitach wycofania, patrz publikacja IRS 590, aby szczegółowo określić, ile możesz wnieść do Roth IRA lub ile tradycyjnej składki IRA możesz odliczyć od podatków. Limity wpłat są bardziej hojne dla Roth IRA, więc rachunek ten może być lepszym wyborem dla inwestorów o wyższych dochodach. Jeśli zauważysz, że Twój dochód przekracza te limity w przyszłości, możesz chcieć wnieść wkład do Roth IRA, gdy nadal jesteś uprawniony, lub do tradycyjnego IRA, podczas gdy nadal możesz odliczyć swój wkład.

6. Rolowania i konwersja

Rolowanie ma miejsce, gdy środki są przenoszone z konta emerytalnego, takiego jak 401k lub 403b, do tradycyjnego lub Roth IRA. Ponieważ większość kont emerytalnych pracowników jest opodatkowana przed opodatkowaniem, wiele osób decyduje się na przeniesienie funduszy do tradycyjnego IRA, aby uniknąć płacenia podatku od całej kwoty. Rolowane kwoty tradycyjnej IRA nie są opodatkowane.

Alternatywnie, większość kont emerytalnych przed opodatkowaniem, takich jak 401k, można również przenieść bezpośrednio do Roth IRA, ale trzeba będzie uwzględnić tę kwotę jako część dochodu na podatkach w tym roku. Roth IRA może być dobrym wyborem dla małych kwot rolowania i dla tych, którzy mają niski przedział podatkowy lub którzy mogą sobie pozwolić na rachunek podatkowy. Obecnie nie ma limitu dochodu, aby przenieść dowolną kwotę do tradycyjnej IRA lub Roth IRA. Skontaktuj się z instytucją finansową, która będzie zarządzać twoim planem w zakresie bieżącego traktowania podatku od IRS w odniesieniu do przeniesień.

Osobną opcją jest konwersja całości lub części istniejącego konta IRA na Roth IRA. Konwersja jest bardzo podobna do rolowania, z tą różnicą, że termin dotyczy zmiany tradycyjnego konta SEP lub SIMPLE IRA na IRA Roth. Na przykład, gdy środki ze starego 401k są przenoszone na konto Roth, ruch ten nazywa się rollover. Jeśli chcesz pieniędzy w tradycyjnym IRA przeniósł się do Roth, ty konwertować fundusze.

Od 2010 r. Limit dochodów z konwersji został zniesiony i nie ma żadnych ograniczeń dochodów. Te nowe zasady były dobrodziejstwem dla osób, które w innym przypadku nie kwalifikowałyby się do Roth IRA. Osoby, które nie kwalifikują się do IRA Roth, mogą zamiast tego wnieść maksymalną kwotę na określoną liczbę lat do tradycyjnego IRA „nie podlegającego odliczeniu”, a następnie przeliczyć środki na Roth.

Innymi słowy, nawet jeśli twój poziom dochodów jest zbyt wysoki, aby otworzyć Roth IRA, nadal możesz przekształcić aktywa w Roth. Należy pamiętać, że nieopodatkowane składki i dochody przeliczane na Roth IRA muszą być zgłaszane jako zwykłe dochody w roku podatkowym, w którym są przeliczane. Nie jest jasne, kiedy lub czy Kongres powróci do poprzednich ograniczeń dochodów lub ustanowi nowy limit dla konwersji Roth IRA.

Ostatnie słowo

Roth IRA i tradycyjna IRA mają różne konsekwencje dla planowania podatkowego, planowania nieruchomości, dostępu do funduszy i kwalifikacji. Aby ustalić, które konto jest dla Ciebie odpowiednie, rozważ następujące pytania:

Co sądzisz o podatkach??
Czy wolisz płacić je teraz, czy na emeryturze??
Chcesz mieć możliwość pozostawienia nietkniętych środków podczas przejścia na emeryturę lub przekazania dzieciom konta bez podatku?
Czy uważasz, że będziesz musiał wcześnie wejść na swoje konto emerytalne?
Czy twoje AGI jest na tyle wysokie, że nie możesz odliczyć tradycyjnych składek IRA, ale nadal możesz przyczynić się do Roth?

Jedną wyraźną zaletą Rotha jest to, że nie musisz się martwić o przyszłe stawki podatkowe i będziesz wiedział dokładnie, z czym musisz pracować po przejściu na emeryturę.

Jakie są zalety i wady Roth IRA w porównaniu z tradycyjnymi IRA? Które wykorzystujesz na swoje oszczędności emerytalne?