Co to jest konto oszczędnościowe dla zdrowia (HSA) - zasady, limity i sposób otwierania

W związku z ciągłym wzrostem kosztów składek ubezpieczeniowych pracodawcy przenoszą rosnący procent kosztów ubezpieczenia zdrowotnego na swoich pracowników, zwiększając ich udział w składkach, zwiększając współpłatności i odliczenia oraz ograniczając dostęp do konkretnych dostawców. W rzeczywistości uchwalenie ustawy o ochronie pacjentów i przystępnej cenie może przyspieszyć ten proces. Barron, wiodąca publikacja biznesowa i finansowa, oświadczyła, że skutkiem prawa będzie „nowa fala rosnących cen lub racjonowanie opieki medycznej - lub jedno i drugie”.

Biorąc pod uwagę straszne prognozy, HSA może pomóc ci jak najlepiej pozwolić sobie i odpowiednio chronić siebie i swoją rodzinę przed niszczącym zdarzeniem medycznym.

Co to jest HSA?

HSA, skrót od Health oszczędności account, jest połączeniem polisy ubezpieczeniowej o wysokim koszcie odliczenia i konta oszczędnościowego korzystającego z podatków. Jest to coraz częściej strategia wybierana przez bystrych konsumentów, którzy chcą zminimalizować koszty opieki medycznej z własnej kieszeni, zapewniając jednocześnie ochronę finansową przed katastrofą zdrowotną. Rachunek oszczędnościowy służy do pokrycia kosztów leczenia do momentu osiągnięcia odliczalnego limitu polisy ubezpieczeniowej, w którym to momencie rozpoczyna się ochrona ubezpieczeniowa w celu pokrycia dodatkowych wydatków.

Zgodnie z federalnym prawem podatkowym osoby dokonujące zgłoszenia nie mogą wyszczególniać i odliczać kosztów leczenia, chyba że wydatki medyczne przekraczają 7,5% dochodu brutto, nie licząc składek na ubezpieczenie zdrowotne. W przypadku większości podmiotów, wymaganie to skutecznie oznacza, że nie mogą one odliczyć żadnych wydatków medycznych od swoich dochodów brutto; dlatego wszystkie koszty leczenia pokrywane są w dolarach po opodatkowaniu.

Składki na HSA podlegają odliczeniu i chociaż zgłaszane są kwalifikowane wydatki zapłacone przez HSA, płatności nie przypisuje się podatnikowi jako dochodu. W praktyce oznacza to, że 7,5% wymogu dochodu brutto jest wyeliminowane dla osób z HSA.

Uprzywilejowany podatkowo HSA został utworzony na podstawie tytułu XII ustawy o lekach na receptę, ulepszeń i modernizacji Medicare w 2003 r. I jest wzorowany na wcześniejszym udanym programie pilotażowym IRS, Archer Medical Savings Account, który był ograniczony do osób prowadzących działalność na własny rachunek i małych firm z mniej niż 50 pracownikami.

Podstawowe przepisy

Rachunki oszczędnościowe są podobne do popularnych indywidualnych kont emerytalnych (IRA) utworzonych w 1974 r. W celu zachęcania i pomagania ludziom w oszczędzaniu na lata emerytalne. HSA mają na celu pomóc ludziom w pokryciu ich bezpośrednich i przyszłych wydatków medycznych.

Podobieństwa między tymi dwoma typami kont obejmują:

Składki podlegające odliczeniu od podatku. Roczne składki na HSA można odliczyć od dochodu brutto do celów federalnego podatku dochodowego. Składki do 3100 USD na osobę (lub 6250 USD, jeśli masz rodzinny plan zdrowotny z wysokim kosztem odliczenia) można odliczyć w HSA. Jeśli masz ponad 55 lat, zakładając konto, możesz „nadrobić zaległości”, zwiększając kwotę podlegającą odliczeniu o 1000 USD każdego roku, aż osiągniesz 65 lat.
Wzrost bez podatku na przyszłe wydatki medyczne. W przeciwieństwie do elastycznych kont oszczędnościowych wszelkie środki pozostające w HSA na koniec roku „przechodzą” na następny rok bez kary. Podatki nie są należne, dopóki wypłaty są wykorzystywane do pokrycia kwalifikowanych kosztów leczenia. Wydatki te mogą wahać się od akupunktury po składki na ubezpieczenie opieki długoterminowej. Pełną listę wydatków kwalifikowalnych można przejrzeć w Publikacji IRS 502 dotyczącej wydatków medycznych i dentystycznych. Saldo funduszu, które może być gromadzone przez cały okres istnienia konta, nie jest ograniczone. Po śmierci ubezpieczonego własność funduszu przechodzi na wymienionego pozostającego przy życiu małżonka beneficjenta lub na majątek ubezpieczonego. W pierwszym przypadku nie ma zdarzenia podatkowego, dopóki środki nie zostaną wypłacone, a korpus konta stanie się po prostu HSA małżonka. Jeśli nie ma żyjącego małżonka, nieopodatkowany wzrost jest opodatkowany według normalnej stawki zmarłego.
Odroczony podatek od wzrostu kosztów niemedycznych. Środki zdeponowane w HSA można wypłacić w dowolnym momencie. Jednak fundusze wypłacone przed ukończeniem 65 roku życia i niewykorzystane na kwalifikowane wydatki medyczne podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek podatku dochodowego powiększonych o 10% kary. Po 65 roku życia wypłaty z tytułu wydatków niemedycznych podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek podatkowych bez kary, podobnie jak w przypadku leczenia bardzo popularnych IRA wykorzystywanych przez wielu do tworzenia funduszy emerytalnych.
Elastyczność inwestycyjna. Podobnie jak IRA, kwalifikowalne inwestycje w HSA obejmują akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania, konta oszczędnościowe i inne inwestycje w zależności od opcji dozwolonych przez administratora HSA, z którym zdecydujesz się współpracować. Ponadto każdy administrator HSA zazwyczaj zapewnia szereg różnych usług kont, w tym specjalne konta czekowe, karty debetowe i elektroniczne płatności rachunków.
Ruchliwość. W przeciwieństwie do wielu świadczeń pracowniczych, ty posiadasz HSA, który pozostaje nienaruszony niezależnie od tego, czy pozostajesz u tego samego pracodawcy, zastępujesz administratorów kont, zmieniasz strategię inwestycyjną lub wybory, lub zmieniasz swojego ubezpieczyciela, pod warunkiem, że polisa nadal kwalifikuje się jako polisa ubezpieczenia zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu. W chwili śmierci konto automatycznie staje się własnością małżonka i może być używane do podobnych celów bez żadnych kar ani podatków.

Opłaty administracyjne

Podobnie jak w przypadku większości produktów finansowych i ubezpieczeniowych, prawdopodobnie poniesiesz początkowy koszt ustanowienia HSA, roczne opłaty za utrzymanie, gdy konto jest otwarte, i ewentualnie prowizje za każdym zakupem lub sprzedażą aktywów w HSA. W przeważającej części opłaty te są porównywalne lub niższe niż w przypadku założenia i prowadzenia rachunku emerytalnego IRA lub 401 tys. Moje badania wskazują, że początkowa opłata konfiguracyjna jest prawdopodobnie niższa niż 75 USD, a następnie roczne opłaty konserwacyjne od 25 do 75 USD. Jeśli saldo konta znacznie wzrośnie z biegiem lat, opłaty wzrosną podobnie.

HSA są instrumentami o wysokim stopniu regulacji i są oferowane przez największe, najbardziej renomowane firmy ubezpieczeniowe i banki w Stanach Zjednoczonych. W rezultacie powinieneś łatwo zobaczyć i zrozumieć początkowe oraz wszelkie późniejsze lub bieżące opłaty administracyjne, które dotyczą Twojego konta.

Kto może ustanowić HSA?

Dzisiaj każdy, kto jest ubezpieczony w ramach planu zdrowotnego o wysokim koszcie odliczenia, może ustanowić HSA, niezależnie od tego, czy składki ubezpieczeniowe opłacane są przez osobę fizyczną, małżonka lub pracodawcę. Zgodnie z obowiązującymi przepisami polisa musi wymagać, aby ubezpieczony pokrył początkowe koszty leczenia (koszty uzyskania przychodu), zanim firma ubezpieczeniowa będzie ponosić wszelkie koszty, a minimalny wymagany koszt uzyskania przychodu wynosi 1200 USD na osobę lub 2400 USD na rodzinę.

Maksymalna maksymalna odpowiedzialność ubezpieczonego z tytułu kosztów opieki zdrowotnej jest ograniczona do 6050 USD i 12 100 USD odpowiednio dla osób fizycznych i rodzin. Wyższy koszt uzyskania przychodu przekłada się na niższą składkę za ochronę ubezpieczeniową, ponieważ towarzystwo ubezpieczeniowe rzadziej ponosi odpowiedzialność za znaczny wydatek zdrowotny dla ubezpieczonego lub jego rodziny w okresie ubezpieczenia. Zmniejszone ryzyko przekłada się na niższe składki dla ubezpieczonych ubezpieczających.

Wybierając plan podlegający odliczeniu, należy jednak pamiętać, że chociaż większość zakładów ubezpieczeń zdrowotnych oferuje polisy podlegające odliczeniu, nie wszystkie takie polisy kwalifikują się do planów HSA. Ubezpieczyciel musi wyrazić zgodę na federalne wymagania sprawozdawcze i przestrzegać przepisów ubezpieczeniowych stanu, a także spełniać niezbędne wymagania.

Ludzie najlepiej nadający się do HSA

Im wyższy dochód podlegający opodatkowaniu, tym większe korzyści podatkowe można uzyskać, ustanawiając HSA. Jednak zastąpienie polisy ubezpieczenia zdrowotnego o niskim koszcie odliczenia polisą ubezpieczeniową o niskim koszcie odliczenia i HSA ma sens, jeśli pasuje do którejkolwiek z tych sytuacji:

Nowy udział twoich składek będzie mniejszy niż wzrost nowego odliczenia. Na przykład, jeśli zaoszczędzisz 3000 USD na składkach, zwiększając swój udział własny o 3000 USD lub mniej, dobrze jest rozważyć HSA.
Bezpośrednie wydatki medyczne są znaczne, ale poniżej 7,5% skorygowanego dochodu brutto, ponieważ IRS nie pozwala na wyszczególnienie lub odliczenie kosztów leczenia poniżej tego progu. Korzystanie z HSA oznacza, że koszty leczenia pokrywane są w dolarach przed opodatkowaniem, co pozwala zaoszczędzić minimum 840 USD, jeśli mieszczą się w przedziale 28% podatku.

Niektóre osoby postanawiają założyć HSA po prostu jako dodatkowe konto emerytalne, na którym inwestycje mogą gromadzić się bez podatku do momentu wycofania, podobnie jak w przypadku IRA. Kiedy właściciel konta osiągnie wiek emerytalny (65 lat), zgromadzone środki w HSA mogą zostać wycofane i wykorzystane w dowolnym celu bez kary. Wielu doradców finansowych opracowało egzotyczne, choć skuteczne strategie, aby zmaksymalizować dochody emerytalne z połączonych płatności z tytułu ubezpieczenia społecznego i rachunków prywatnych, takich jak IRA, HSA i 401 tys..

Przed wybraniem strategii wypłaty powinieneś zasięgnąć porady kompetentnego doradcy finansowego, aby upewnić się, że pasuje ona do Twojej osobistej sytuacji i celów.

Uwagi specjalne

Niektórzy pracownicy służby zdrowia obawiają się, że osoby, które kupią HSA - w szczególności powiązane polisy ubezpieczenia zdrowotnego o wysokim stopniu odliczenia - mogą niechętnie szukać potrzebnej porady lekarskiej lub regularnych kontroli lekarskich w celu zaoszczędzenia pieniędzy.

„Jak powie każdy lekarz, drobne problemy zdrowotne pozostawione nieleczone mogą stać się dużymi problemami”, ostrzega Kathleen Stoll, dyrektor ds. Polityki zdrowotnej w grupie ds. Ochrony zdrowia Families USA. „To tylko jedna z wielu dających się odliczyć pułapek, na które konsumenci muszą uważać”. Powinno być oczywiste, że dobre zdrowie zawsze przewyższa pieniądze w banku.

Jak skonfigurować HSA

Jeśli zdecydowałeś, że HSA jest dla Ciebie odpowiednim instrumentem inwestycyjnym lub ubezpieczeniem zdrowotnym, założenie konta jest łatwe. Praktycznie wszyscy główni ubezpieczyciele zdrowotni oferują odliczalne ubezpieczenia zdrowotne w polisach grupowych i indywidualnych. Wielu ubezpieczycieli oferuje również usługi administracyjne HSA. Ponadto istnieje wiele różnych zewnętrznych administratorów HSA, w tym większość dużych banków i instytucji finansowych, każdy z unikalnymi opłatami, które mogą być pobierane, a opcje inwestycyjne dostępne dla sald funduszy.

Poświęć trochę czasu na zbadanie kilku administratorów, aby ustalić, który z nich jest dla Ciebie najlepszy. Po podjęciu decyzji założenie konta można łatwo i szybko dokonać online.

Wykonaj następujące kroki:

Uzyskaj wycenę ubezpieczenia. Otrzymuj oferty od głównych ubezpieczycieli zdrowotnych w twoim stanie przez telefon lub przez Internet. Następnie wybierz ubezpieczyciela i polisę, która najlepiej odpowiada Twoim potrzebom. Wielu ubezpieczycieli ma spółkę zależną lub zależną lub poleci firmę, która może ustanowić HSA i zarządzać nią w momencie zakupu ubezpieczenia zdrowotnego. Opłaty administracyjne za konfigurację zwykle wynoszą mniej niż 1%
Wybierz administratora HSA. Jeśli wolisz korzystać z usług administratora niebędącego ubezpieczycielem, istnieje wiele dużych banków i podmiotów finansowych, które oferują rachunki HSA i mają nadzieję pomóc Ci w inwestowaniu na tym koncie.
Zasil swoje konto i zainwestuj fundusze. Po ustanowieniu HSA administrator udziela wskazówek dotyczących sposobu dokonywania wpłat i wypłat z salda funduszu oraz procesu zmiany inwestycji. W większości przypadków otrzymasz kartę debetową lub specjalne czeki powiązane z HSA, aby ułatwić prowadzenie dokumentacji; otrzymujesz również miesięczne lub kwartalne zestawienia dotyczące inwestycji i sald funduszu.

Ostatnie słowo

Wraz z wiekiem wzrasta odsetek dochodów przeznaczonych na utrzymanie zdrowia - i niewielu jest w stanie uniknąć kosztownego zdarzenia medycznego przez całe życie. Założenie konta HSA pozwala sfinansować możliwość nieoczekiwanych kosztów leczenia, zachowując jednocześnie opcję wydawania oszczędności na inne cele, gdy będziesz starszy. HSA jest prawdziwym przykładem oksymoronu - posiadania ciasta i jedzenia go.

Jakie dodatkowe wskazówki możesz zasugerować w celu skonfigurowania HSA?