Jak traktuje się różne rodzaje długów w upadłości

Ponadto niektóre długi można zmodyfikować, abyś mógł sobie pozwolić na płatności i zachować nieruchomość, do której jest przypisany dług, na przykład samochód lub dom. To, jak potraktowany zostanie Twój dług podczas bankructwa, wskaże, co musisz zyskać z jego zgłoszenia.

Priorytetowe długi

Chociaż większość długów można uwzględnić we wniosku o ogłoszenie upadłości, istnieje kilka, które w rzeczywistości nie zostaną umorzone. Są one określane jako „długi priorytetowe”, ponieważ mają pierwszeństwo przed innymi długami. Przy składaniu wniosku o ogłoszenie upadłości w rozdziale 7 pierwsi debetujący będą pierwszymi, którzy otrzymają wpływy ze sprzedaży twoich aktywów, a długów tych nie można spłacić, nawet jeśli nie masz aktywów, za pomocą których można by je spłacić. Przy składaniu wniosku o ogłoszenie upadłości na podstawie rozdziału 13 muszą istnieć postanowienia w planie płatności, aby zostały one wypłacone w całości.

Priorytetowe długi obejmują:

Kredyty hipoteczne, pożyczki samochodowe lub inne zabezpieczone długi. „Zabezpieczony dług” oznacza, że pożyczka jest zabezpieczona aktywami, takimi jak samochód lub dom, które można odzyskać, jeśli nie dokonasz płatności. W przypadku większości upadłości określonych w rozdziale 13 pożyczki te podlegają restrukturyzacji, tak aby wszelkie nieuregulowane płatności i kary zostały uwzględnione w planie płatności. W rozdziale 7 dotyczącym bankructwa możesz być w stanie zatrzymać pożyczkę i aktywa bazowe, jeśli możesz uzupełnić brakujące płatności i kontynuować regularne płatności po zakończeniu bankructwa.
Grzywny, kary lub opłaty należne dowolnej jednostce rządowej. Na przykład kary podatkowe, mandaty za zaległe mandaty za przekroczenie prędkości oraz opłaty rejestracyjne pojazdów nie zostaną zwolnione z bankructwa.
Większość pożyczek studenckich, które są gwarantowane lub finansowane przez rząd. Pożyczki studenckie udzielane bezpośrednio przez rząd lub instytucję powiązaną z rządem, taką jak Sallie Mae, nie mogą zostać spłacone, chyba że wykaże się, że ich spłata spowodowałaby „nadmierne trudności”. Jest to jednak niezwykle trudny standard do spełnienia. To powiedziawszy, większość dostawców ma programy trudności, które obniżają twoje płatności lub przedłużają okres kredytowania. Ponadto, ponieważ wiele „prywatnych” pożyczek studenckich ma jakąś gwarancję rządową, większość pożyczek studenckich nie może zostać spłacona.
Nadpłaty świadczeń. Na przykład, jeśli otrzymałeś zasiłek dla bezrobotnych, ale otrzymałeś zbyt dużo pieniędzy, możesz zostać zobowiązany do spłaty nadwyżki. Jeśli jednak nie możesz zapłacić, staje się długiem, którego nie można spłacić.
Pożyczki z planu emerytalnego 401 tys. Lub innego planu emerytalnego uprzywilejowanego podatkowo. Sąd upadłościowy nie spłaca długów wobec ciebie. Ponieważ taka jest właśnie pożyczka w ramach planu emerytalnego, nie zostanie wybaczone, jeśli złożysz wniosek o rozdział 7, i jeśli stanie się częścią planu spłaty, musi on stać się częścią twojego planu spłaty.
Długi związane z „umyślnymi i złośliwymi obrażeniami osób lub mienia”. Jeżeli sąd nakazał wypłacić odszkodowanie za umyślne uszkodzenie ciała lub mienia - w tym szkody poniesione podczas jazdy pod wpływem - ogłoszenie upadłości nie zwalnia ani nie zmniejsza tego długu. Jeśli jednak złożysz Rozdział 13, być może będziesz w stanie zrestrukturyzować ten dług, ale nadal nie będziesz w stanie go wyeliminować.
Zadłużenie alimentacyjne, alimentacyjne lub alimentacyjne. Długów tych nie można w ogóle uwzględnić w bankructwie z rozdziału 7. Mogą one jednak zostać objęte upadłością na mocy rozdziału 13, o ile staną się częścią planu płatności, z zastrzeżeniem, że zaległe płatności zostaną w pełni zaspokojone, a bieżące płatności będą kontynuowane.
Podatki, które jesteś winien władzom lokalnym, stanowym lub federalnym. Bieżące zobowiązanie podatkowe, przeszłe zobowiązania podatkowe z poprzednich lat oraz wszelkie opłaty i kary, a także inne rodzaje podatków, takie jak podatki od wynagrodzeń, są uznawane za dług priorytetowy i większości nie można wybaczyć w przypadku bankructwa. Jeśli nie jesteś w stanie zapłacić obecnego lub ostatniego rachunku podatkowego, porozmawiaj z IRS osobno, poza sądem upadłościowym, ponieważ oferują one plany na wypadek trudności, a nawet wybaczają długi w ekstremalnych okolicznościach. To powiedziawszy, wieloletnie zadłużenie z tytułu podatku dochodowego może czasem zostać umorzone przez bankructwo. Omówiono to poniżej.

Kiedy można spłacić dług podatkowy?

Aby spłacić dług podatkowy, muszą być spełnione wszystkie następujące warunki.

Dług musi pochodzić wyłącznie z podatków dochodowych i nie może obejmować opłat, kar ani innych podatków, takich jak podatek od wynagrodzeń lub podatek od sprzedaży.
Nie złożyłeś fałszywej deklaracji podatkowej ani w inny sposób celowo unikałeś płacenia podatków (tj. Oszustwa związane z unikaniem podatków).
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego ma co najmniej trzy lata. Jeśli masz więcej zadłużenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego, zwykle możesz bezpośrednio opracować plan płatności lub ofertę kompromisową z IRS. Ale nie można zaliczyć ostatniego zadłużenia z tytułu podatku dochodowego do bankructwa.
Złożyłeś zeznanie podatkowe, które wygenerowało rachunek podatku dochodowego na czas i co najmniej dwa lata temu. Nie możesz czekać kilku lat na złożenie podatków, a następnie złożyć wiele lat naraz, aby ogłosić upadłość i uniknąć płacenia dużego rachunku podatkowego.
Musisz złożyć te podatki przez co najmniej 240 dni przed złożeniem wniosku o ogłoszenie upadłości.

Należy pamiętać, że IRS może nałożyć na twoją nieruchomość zastaw na niespłacony dług podatkowy, którego nie można zlikwidować w przypadku bankructwa, nawet jeśli sam dług podatkowy spełnia te wymagania i został mu umorzony. Innymi słowy, po zakończeniu bankructwa zastaw będzie nadal obowiązywał.

Pożyczki domowe i do góry nogami

Pożyczka jest traktowana do góry nogami, jeśli masz samochód, dom lub inny majątek wart mniej niż to, co jesteś winien. Tak byłoby w przypadku zakupu samochodu za 10 000 USD, ale samochód jest obecnie wart 7 000 USD i nadal jesteś winien 8 000 USD (tj. Kredyt samochodowy do góry nogami).

Jednak w przypadku bankructwa na mocy rozdziału 13 możesz kwalifikować się do tak zwanej modyfikacji polegającej na ograniczeniu ryzyka, polegającej na zmniejszeniu pożyczki, tak aby saldo i bieżąca wartość aktywów były zgodne. Powoduje to mniejszą miesięczną spłatę lub krótszy okres kredytowania.

W tym przykładzie saldo kredytu zostanie zmniejszone do 7 000 USD lub bieżącej wartości samochodu. Istnieją jednak ograniczenia dotyczące tego, do czego można użyć modyfikacji ograniczania. Na przykład, nie możesz użyć go do pożyczki na samochód, gdy kupiłeś samochód w ciągu 30 miesięcy od zgłoszenia upadłości lub do pożyczek na inną nieruchomość osobistą zakupioną w ciągu 12 miesięcy od zgłoszenia upadłości.

Jeżeli wierzyciele mogą odzyskać więcej dzięki tej modyfikacji niż przejęcie lub zamknięcie dostępu do rynku, są bardziej skłonni to zaakceptować. To powiedziawszy, możesz wykonać modyfikację ograniczającą tylko wtedy, gdy zgłosisz rozdział 13 zamiast bankructwa rozdziału 7.

Potwierdzenie zadłużenia w rozdziale 7 Upadłość

Ponieważ bankructwo na podstawie rozdziału 7 wymaga, abyś sprzedał swoje aktywa w celu spłacenia swoich długów, możesz chcieć zatrzymać pewne długi, aby utrzymać aktywa z nim związane. Na przykład, jeśli będziesz w stanie spłacić zaległe płatności hipoteczne i kontynuować płatności miesięczne po spłaceniu pozostałych długów, możesz być w stanie „potwierdzić” swój kredyt hipoteczny.

Potwierdzenie długu oznacza, że za zgodą pożyczkodawcy dług zostanie odłożony na bok w trakcie bankructwa i nie zostanie zwolniony. W zamian za dalsze dokonywanie płatności zgodnie z ustaleniami, możesz zachować własność aktywów - Twojego domu w tym przykładzie.

Niektórzy pożyczkodawcy są skłonni to zrobić, ponieważ prawdopodobne jest, że będziesz w lepszej pozycji do dokonywania płatności po spłaceniu pozostałych długów. Nawiasem mówiąc, jeśli Twój dom jest już blisko lub jest już w fazie wykluczenia, ogłoszenie upadłości tymczasowo zatrzyma proces poprzez „automatyczny pobyt”.

Powszechne jest również potwierdzanie pożyczki automatycznej, ponieważ przynosi to korzyści zarówno dłużnikowi, jak i pożyczkodawcy. Dłużnik może zatrzymać samochód, a pożyczkodawca unika konieczności przejęcia i sprzedaży samochodu za kwotę, która może być niższa niż wartość pożyczki.

Ostatnie słowo

Chociaż istnieje wiele rodzajów długów, które ostatecznie nie zostaną uwzględnione w bankructwie, wskazane jest, aby wymienić wszystkie swoje długi przy pierwszym zgłoszeniu, nawet te, które chcesz nadal spłacać. W ten sposób możesz ustalić z syndykiem masy upadłości dokładnie, jakie długi możesz, a których nie możesz uwzględnić. Co więcej, ponieważ bankructwa często przebiegają inaczej w różnych stanach, najlepiej jest ukończyć kurs doradztwa kredytowego przed złożeniem wniosku, aby ustalić, w jaki sposób potraktowane zostaną twoje długi i jaki jest najlepszy sposób postępowania.