Co to jest konto oszczędnościowe Coverdell Education (ESA) - zasady i ograniczenia

Na szczęście istnieją specjalne konta, które dają ci środki na inwestowanie w edukację twojego dziecka i zapewniają ci również korzyści podatkowe.

Jedna z popularnych opcji oszczędzania na uczelniach jest znana jako Coverdell Education Savings Account lub ESA.

Co to jest ESA?

Plan ESA pozwala, aby pieniądze zainwestowane i wykorzystane na studia rosły i były zwolnione z podatku dla określonego beneficjenta - Twojego dziecka. Innymi słowy, lokujesz środki po opodatkowaniu i nie musisz płacić podatku od zysków kapitałowych ani regularnego podatku dochodowego od wzrostu inwestycji, o ile jest on wykorzystywany do pokrycia kwalifikowanych wydatków na edukację. Zasadniczo traktowanie podatkowe jest podobne do traktowania Roth IRA lub Roth 401k.

Konta oszczędnościowe na uczelnie, takie jak ESA i 529, mogą najlepiej działać na wczesnym etapie. Wynika to z faktu, że wraz z upływem czasu odsetki, które zarabiasz, mogą rosnąć co roku, pozwalając jednocześnie zaoszczędzić znaczną kwotę podatków.

Na przykład zaledwie 1000 USD wkładu przynoszącego 8% rocznego oprocentowania może wzrosnąć czterokrotnie w ciągu 18 lat do 4000 USD. Jeśli wpłacasz 1000 USD rocznie przez 18 lat i otrzymujesz takie same odsetki, wartość konta przekroczy 33 000 USD! W przypadku tradycyjnej inwestycji podlegającej opodatkowaniu zyski te zostałyby jednak znacznie zmniejszone z powodu podatku od zysków kapitałowych.

Na jakie wydatki mogę korzystać z pieniędzy ESA?

Podczas gdy zarówno ESA, jak i 529 są wykorzystywane do oszczędzania na studia, główną zaletą ESA w porównaniu z 529 jest jego elastyczność. Podczas gdy plan 529 może być wykorzystany tylko do finansowania kwalifikowanego kształcenia na poziomie licencjackim lub magisterskim, ESA może finansować jeden z nich oraz kształcenie podstawowe lub średnie dziecka.

Ponadto ESA jest bardziej łagodna, jeśli chodzi o opłacanie wydatków na naukę. W rzeczywistości, jeśli Twoje dziecko uczęszcza do szkoły publicznej, możesz wykorzystać pieniądze ESA na opłacenie książek, materiałów eksploatacyjnych, a nawet komputera dla uczniów. Ze względu na te atrybuty, a także limity składek omówione poniżej, wielu rodziców korzysta z ESA, aby zaoszczędzić na wydatkach na studia i zapisać się na studia w 529.

Aby kwalifikować się do korzystania z funduszy ESA, beneficjent musi być zapisany do szkoły, co najmniej w połowie etatu, jeśli jest studentem. Oto kilka przykładów wydatków pokrywanych przez ESA:

• Czesne, opłaty, książki, zapasy, wymagane mundury, pokój i wyżywienie, transport i inne wydatki związane z uczęszczaniem do szkoły
• Zakup komputera lub dostępu do Internetu na użytek ucznia (a także jego rodziny) w latach, w których uczeń jest w szkole
• Usługi specjalnej troski
• Korepetycje akademickie

Ile mogę wnieść do ESA?

Limit składki na ESA wynosi 2000 USD na dziecko rocznie. Jeżeli utworzono wiele ESA na rzecz tylko jednego dziecka, suma wszystkich składek nie może przekroczyć 2000 USD. Co więcej, to, co możesz wnieść, może zostać zmniejszone w zależności od twoich dochodów.

W poniższej tabeli wymieniono limity dochodów na rok 2011. Jeśli zarabiasz mniej niż 95 000 USD, bez względu na status zgłoszenia, możesz przekazać pełną kwotę. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i wspólnie składasz wniosek, możesz wnieść maksymalny wkład, o ile Twój dochód nie przekracza 190 000 USD.

Jeśli jednak twój dochód przekroczy ten limit, kwota, którą możesz wnieść, zostanie wycofana do zera przy dochodzie w wysokości 220 000 $. Wszyscy inni filerzy nie mogą zarobić więcej niż 110 000 USD i nadal wnoszą wkład do ESA. Ponieważ limit ten jest stosunkowo niski, niektórzy rodzice decydują się również na ustanowienie planu 529, który zasadniczo nie ma limitu składek.

Zasady wypłat

Pieniądze z konta ESA muszą zostać wydane na kwalifikowane wydatki na edukację lub przekazane innemu dziecku w rodzinie, zanim beneficjent skończy 30 lat. Jeśli złamiesz zasady, co oznacza, że ​​wypłacisz pieniądze na cele niekwalifikowane, nie tylko zapłacić 10% kary, ale także podatek dochodowy od zysków.

Z tego powodu jest to bardzo dobry pomysł tylko wydawać pieniądze w ESA na kwalifikowane wydatki edukacyjne. Ponadto, jeśli cały fundusz nie zostanie wykorzystany, zanim beneficjent skończy 30 lat, możesz przenieść konto na inne dziecko, zwolnić z podatku i kar lub wypłacić go i zapłacić 10% kary, a także podatek dochodowy od zysków.

Innym powodem, dla którego niektórzy rodzice uzupełniają ESA planem 529, jest to, że 529 nie ma ograniczenia wiekowego.

Inwestycje ESA

Opcje inwestycyjne w ESA nie ograniczają się tylko do funduszy inwestycyjnych, podobnie jak większość 529 inwestycji w plan oszczędnościowy. ESA pozwalają także inwestować w akcje, obligacje lub płyty CD.

Europejskie Urzędy Nadzoru nie mogą jednak inwestować w opcje na akcje, nieruchomości, przedmioty kolekcjonerskie, pojedyncze firmy ani metale szlachetne.

Czy posiadanie ESA wpływa na pomoc finansową?

ESA wpływa na pomoc finansową w taki sam sposób, jak większość innych aktywów gotówkowych. Dlatego, aby zoptymalizować szanse twojego dziecka na uzyskanie pomocy, nie należy do ESA. Wynika to z faktu, że uczeń powinien wnieść 20% swoich aktywów do wydatków na edukację, podczas gdy od rodziców oczekuje się jedynie 5,6%.

Biuro pomocy finansowej ustali, że jeśli dziecko jest właścicielem ESA, dostępna jest większa pula pieniędzy na studia, przez co prawdopodobieństwo, że dziecko otrzyma pomoc, jest mniejsze. Prowadzenie konta w imieniu rodzica lub dziadka rozwiązuje ten problem.

Ważne uwagi

• Wydatków pokrywanych z pieniędzy z ESA nie można również wykorzystać do zakwalifikowania się do programów ulg podatkowych American Opportunity lub Lifetime Learning Credit. American Opportunity Credit to zwrotna ulga podatkowa w wysokości do 2 500 USD, która wygasa w 2012 roku. Jeśli wydatki na studia są mniejsze lub równe tej kwocie, możesz skorzystać z opóźnienia w wypłatach ESA i ubiegając się o kredyt.
• Składki na ESA mogą rozpocząć się w dniu urodzenia beneficjenta, ale można je składać tylko do 18. urodzin beneficjenta, chyba że są to osoby o szczególnych potrzebach.

Ostatnie słowo

Oszczędzanie na studia nie musi być trudne ani skomplikowane. Gdy zrozumiesz, co oferują różne konta, możesz zdecydować, który z nich jest dla Ciebie najbardziej sensowny. Korzystanie z konta ESA w celu oszczędzania na edukację dziecka może pomóc w pokryciu kosztów w dalszej perspektywie i zapewnia większą elastyczność w zakresie opcji inwestycyjnych w porównaniu do 529.

Może to być skuteczne samodzielne konto na wydatki na studia, jeśli nie możesz lub nie chcesz wpłacać więcej niż 2000 $ rocznie. Ponadto umożliwia wypłacanie środków na wydatki związane z edukacją przedkolonialną bez kary, co czyni ESA doskonałym uzupełnieniem 529.

Jaki masz plan oszczędzania na wydatki dzieci w college'u? Czy korzystałeś z ESA w celu pokrycia wydatków przed college'em??