Jak zmniejszyć lub uniknąć podatku od zysków kapitałowych od nieruchomości lub inwestycji

Stopy zysków kapitałowych mogą wynosić nawet 39,6%, a nawet 0%. Dlatego warto zbadać strategie, aby utrzymać te podatki na minimalnym poziomie.

Podstawy opodatkowania zysków kapitałowych

Zysk kapitałowy występuje, gdy cena sprzedaży, którą otrzymałeś za dany składnik aktywów, jest wyższa niż podstawa dla tego składnika aktywów. „Podstawą” składnika aktywów może być cena, którą zapłaciłeś za niego. Jeśli jednak wprowadziłeś ulepszenia do zasobu, koszt ulepszeń zwiększa podstawę. Jeśli amortyzujesz składnik aktywów, zmniejsza to podstawę.

Stawki podatku od zysków kapitałowych

Istnieją dwa różne systemy podatkowe dotyczące zysków kapitałowych:

1. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są zyskami z aktywów, które posiadałeś przez rok lub krócej. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według tych samych stawek, co zwykły dochód. Jest to ta sama stawka, którą płacisz za wynagrodzenie za pracę, dochód niezależny lub dochód z odsetek. Stawka podatku, którą musisz zapłacić, różni się w zależności od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale stawki podatku na 2019 r. Wynoszą od 10% do 39,6%.
2. Długoterminowe zyski kapitałowe są zyskami z aktywów, które posiadałeś dłużej niż rok. Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według korzystniejszych stawek. Bieżące stawki podatkowe dla długoterminowych zysków kapitałowych mogą wynosić zaledwie 0%, a maksymalnie 20%, w zależności od twoich dochodów. Zyski ze sprzedaży przedmiotów kolekcjonerskich są opodatkowane według stawki 28%.

Wyłączenie na sprzedaż podstawowego miejsca zamieszkania

W przypadku sprzedaży kapitału podstawowego obowiązują specjalne zasady dotyczące zysków kapitałowych. Jeśli spełnisz kryteria własności i użytkowania, możesz wykluczyć do 250 000 USD, jeśli nie jesteś w związku małżeńskim, lub 500 000 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz wspólny zwrot. Wymienione testy są spełnione, jeśli jesteś właścicielem i używasz swojego domu jako głównego miejsca zamieszkania przez dwa z pięciu lat bezpośrednio poprzedzających datę sprzedaży.

Możesz spełnić kryteria własności i użytkowania dla różnych dwuletnich okresów, ale oba testy muszą zostać spełnione w ciągu pięciu lat bezpośrednio poprzedzających datę sprzedaży. To wyłączenie zysków kapitałowych jest czasem określane jako wyłączenie z sekcji 121.

Raportowanie i wypłacanie zysków kapitałowych

Zyski kapitałowe są raportowane w rocznym zeznaniu podatkowym wraz z dochodami z innych źródeł. Transakcje zysków kapitałowych są wykazywane w załączniku D. Sprzedaż papierów wartościowych jest zgłaszana na formularzu 8949. Całkowite zyski lub straty kapitałowe (ograniczone do 3 000 USD) są zgłaszane na formularzu 1040, wiersz 6. Jeśli używasz oprogramowania do przygotowywania podatków Blok H&R, będziesz w stanie łatwo wprowadzić swoje numery zysków kapitałowych do obliczenia w ramach zobowiązania podatkowego.

W przeciwieństwie do płac, nie ma żadnych automatycznych podatków federalnych ani stanowych pobieranych od zysków kapitałowych. Dlatego, jeśli masz znaczne zyski kapitałowe, być może będziesz musiał dokonać szacunkowych płatności podatkowych na rzecz IRS przez cały rok.

Wypełnij arkusz na formularzu 1040-ES, aby sprawdzić, czy musisz dokonać szacunkowych płatności podatkowych na rzecz IRS. Szacowane płatności podatkowe są należne 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 stycznia następnego roku podatkowego. Jeśli ta data przypada na weekend lub święto, termin płatności przechodzi na następny dzień roboczy.

Ogólne strategie redukcji zysków kapitałowych

Niezależnie od tego, jakie aktywa osobiste lub inwestycyjne planujesz sprzedać, istnieją pewne strategie, których możesz użyć, aby zminimalizować podatek od zysków kapitałowych, za który jesteś odpowiedzialny.

1. Poczekaj dłużej niż rok, zanim sprzedasz

Zyski kapitałowe kwalifikują się do statusu długoterminowego, gdy składnik aktywów jest utrzymywany dłużej niż rok. Jeśli zysk kwalifikuje się do statusu długoterminowego, wówczas kwalifikujesz się do niższej stawki podatku od zysków kapitałowych.

Stawki podatku od zysków kapitałowych długoterminowych zależą od statusu zgłoszenia i całkowitych zysków długoterminowych za dany rok. W odniesieniu do 2019 r. Przedziały podatku od długoterminowych zysków kapitałowych są następujące:

Oprócz powyższych stawek podatnicy o wysokich dochodach mogą również płacić podatek od dochodu z inwestycji netto (NIIT) od zysków kapitałowych. NIIT stosuje dodatkowy podatek 3,8% od wszystkich dochodów z inwestycji, w tym zysków kapitałowych. NIIT ma zastosowanie, jeśli Twój dochód przekracza 200 000 USD dla samotnych i kierowników podatników domowych oraz 250 000 USD dla małżeństw składających wspólny zeznanie.

Jak widać, różnica między sprzedażą długoterminową a sprzedażą krótkoterminową może być znacząca. Aby to zilustrować, powiedzmy, że jesteś w grupie podatkowej 32% i sprzedajesz akcje, które dają zysk kapitałowy w wysokości 5000 $, oto różnica w podatku, jeśli zysk jest krótko- lub długoterminowy:

• Krótkoterminowe (posiadane przez rok lub krócej przed sprzedażą), opodatkowane według 32%: 5000 $ x 0,32 = 1600 $
• Długoterminowy (utrzymywany dłużej niż rok przed sprzedażą), opodatkowany według 0%: 5000 $ x 0,00 = 0 $.

Utrzymanie zapasów, dopóki nie zostanie zakwalifikowane jako długoterminowe, pozwoli zaoszczędzić 1600 USD. Różnica między krótko- i długoterminowymi może wynosić zaledwie jeden dzień, więc bądź cierpliwy.

2. Straty kapitału czasowego z zyskami kapitałowymi

W danym roku straty kapitałowe zrównoważyły ​​zyski kapitałowe. Na przykład, jeśli zarobiłeś 50 USD zysku kapitałowego sprzedając Akcję A, ale sprzedałeś Akcję B ze stratą 40 USD, Twój zysk kapitałowy netto stanowi różnicę między zyskiem a stratą - zysk 10 USD.

Załóżmy na przykład, że sprzedałeś akcje ze stratą. Jeśli masz inne akcje, które zyskały na wartości, rozważ sprzedaż tej akcji, zgłoszenie zysku i wykorzystanie straty do zrównoważenia zysku, zmniejszając lub eliminując podatek od tego zysku. Należy jednak pamiętać, że obie transakcje muszą wystąpić w tym samym roku podatkowym.

Dla niektórych z was ta strategia może brzmieć znajomo. Jest to również określane jako pobieranie strat podatkowych. Jest to popularna funkcja wielu doradców robo, w tym Doskonalenie.

Wykorzystaj straty kapitałowe w latach, w których masz zyski kapitałowe, aby obniżyć podatek od zysków kapitałowych. Wszystkie zyski kapitałowe muszą być zgłaszane, ale możesz wziąć tylko 3000 $ strat kapitałowych netto w każdym roku podatkowym. Możesz ponieść straty kapitałowe większe niż 3000 USD na przyszłe lata podatkowe, ale ich wykorzystanie może trochę potrwać, jeśli transakcja wygeneruje szczególnie dużą stratę.

3. Sprzedaj, gdy twój dochód jest niski

Jeśli masz straty krótkoterminowe, krańcowa stopa podatkowa określa stawkę, którą zapłacisz od zysków kapitałowych. Zatem sprzedaż aktywów związanych z zyskiem kapitałowym w „ubogich” latach może obniżyć stopę zysków kapitałowych i zaoszczędzić pieniądze.

Jeśli poziom Twojego dochodu ma się obniżyć - na przykład, jeśli ty lub twój małżonek rezygnujecie lub tracicie pracę, lub jeśli macie zamiar przejść na emeryturę - sprzedajcie w roku o niskich dochodach i zminimalizujcie stawkę podatku od zysków kapitałowych.

4. Zmniejsz swój dochód podlegający opodatkowaniu

Ponieważ twoja stopa krótkoterminowych zysków kapitałowych opiera się na twoich dochodach, ogólne strategie oszczędności podatkowych mogą pomóc ci zakwalifikować się do niższej stopy zysków kapitałowych. Dobrą strategią jest maksymalizacja odliczeń i ulg przed złożeniem deklaracji podatkowej. Na przykład podaruj gotówkę lub towary na cele charytatywne i zadbaj o drogie procedury medyczne przed końcem roku.

Jeśli przyczyniasz się do tradycyjnego IRA lub 401k, wnieś pełną dopuszczalną kwotę, aby uzyskać największe odliczenie. Miej oko na niejasne lub mało znane odliczenia, które mogą obniżyć rachunek podatkowy. Jeśli inwestujesz w obligacje, rozważ obligacje komunalne zamiast obligacji korporacyjnych. Odsetki od obligacji komunalnych są zwolnione z podatku federalnego, a zatem są wyłączone z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Istnieje wiele potencjalnych ulg podatkowych. Korzystanie z bazy danych kredytów i odliczeń IRS może dać ci odliczenia i kredyty, które przeoczyłeś w przeszłości.

Pro Wskazówka: Jeśli twój pracodawca oferuje 401 (k) lub masz IRA, sprawdź Blooom, internetowy doradca robo, który analizuje twoje konta emerytalne. Po prostu podłącz swoje konto, aby szybko zobaczyć, jak sobie radzisz, w tym ryzyko, dywersyfikację i opłaty. Ponadto znajdziesz odpowiednie fundusze do zainwestowania w danej sytuacji. Zarejestruj się, aby otrzymać bezpłatną analizę Blooom.

Zyski kapitałowe Oszczędności przy sprzedaży domu

5. Ogranicz korzystanie z wynajmu domu

Załóżmy, że nie jesteś w stanie sprzedać domu w pożądanym czasie, więc decydujesz się na jego wynajem. Wypożyczenie go może spowodować stratę papieru, o którą możesz ubiegać się o zmniejszenie swoich dochodów w czasie opodatkowania. Taka strata jest zwykle wynikiem dozwolonej amortyzacji nieruchomości. Jednak dwie rzeczy mogą złagodzić twój entuzjazm.

Po pierwsze, ponieważ wynajmujesz swój dom, nie jest to już podstawowa rezydencja, więc rezygnujesz z własności i testów, które pozwoliłyby Ci wykluczyć zysk kapitałowy podczas sprzedaży. Zastanów się nad wynajmem na okres od dwóch do trzech lat, jeśli mieszkasz w nim przez pięć lat, aby spełnić kryteria wykluczające zyski kapitałowe przy sprzedaży. Pamiętaj, że aby uzyskać wykluczenie, musisz mieszkać w domu jako głównym miejscu zamieszkania przez dwa lata w ciągu pięciu lat bezpośrednio poprzedzających datę sprzedaży.

Po drugie, ponieważ wynajmowałeś dom, musisz odzyskać amortyzację. Odzyskana amortyzacja może być opodatkowana na kilka różnych sposobów. Patrz publikacja IRS 544, „Sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywów”, (dyskusja), czy odzyskana amortyzacja skutkuje zyskiem kapitałowym czy zwykłym.

W ostatecznym rozrachunku możesz zaoszczędzić więcej pieniędzy, w ogóle unikając wynajmu domu. Nie musisz borykać się z bardziej skomplikowanymi przygotowaniami podatkowymi (i ewentualnie zatrudnieniem profesjonalisty do płacenia podatków lub korzystania z TurboTax Live porozmawiaj z prawdziwym CPA, jeśli wolisz płacić własne podatki); unikasz obniżenia podstawy z powodu amortyzacji; i unikasz złożoności odzyskanej amortyzacji (dzięki tej odzyskanej amortyzacji możesz, kiedy wszystko zostanie powiedziane i zrobione, stracisz pieniądze na przygodę z wypożyczeniem).

6. Przechowuj zapisy udoskonaleń domowych

Dodatki lub ulepszenia domu, które wprowadzasz w domu przez lata, dodają ci podstawy w nieruchomości. Wyższa podstawa oznacza, dolar za dolara, mniejszy zysk kapitałowy przy sprzedaży. Oszczędności podatkowe przynoszą korzyści w szczególności, jeśli zysk jest większy niż kwota wykluczenia, do której się kwalifikujesz, lub jeśli nie spełniasz kryteriów własności i wykorzystania.

Według IRS poprawa, która zwiększa podstawę, to wszystko, co podnosi wartość twojego domu, przedłuża jego okres użytkowania lub dostosowuje go do nowych zastosowań. Dodanie pokoi, pokładu, basenu, ściany oporowej lub zagospodarowanie terenu - wszystko to liczy się jako ulepszenie. Ulepszone są także okna i drzwi, instalacje hydrauliczne, izolacja, ogrzewanie, chłodzenie lub systemy zraszające, podobnie jak przywracanie uszkodzonych części domu, przebudowa, dodawanie nowych podłóg i instalowanie wbudowanych urządzeń. Zachowaj kopie pokwitowań i ewidencji oraz prowadź rejestr wszystkich dokonanych zakupów.

7. Śledź koszty sprzedaży

Cena sprzedaży domu może zostać obniżona o wszelkie koszty związane ze sprzedażą domu, co zmniejszy kwotę zysków kapitałowych wynikających ze sprzedaży. Jeśli uzyskasz podlegający opodatkowaniu zysk kapitałowy, ponieważ przekroczyłeś swoje wykluczenie lub nieruchomość się nie kwalifikuje, odjęcie tych wydatków od wpływów ze sprzedaży zmniejszy kwotę twojego zysku kapitałowego.

Chociaż nie można odliczyć kosztów czyszczenia lub konserwacji od zgłoszonej ceny sprzedaży, istnieje wiele innych kwalifikujących się kosztów sprzedaży. Publikacja IRS 523 zauważa, że ​​opłaty rozliczeniowe, opłaty abstrakcyjne, opłaty za instalację usługi komunalnej, opłaty prawne, opłaty rejestracyjne, opłaty za ankiety, podatki transferowe lub stemplowe oraz ubezpieczenie tytułu własności mogą wszystko zmniejszyć zysk kapitałowy. Podobnie jak w przypadku ulepszeń domowych, przechowuj zapisy i rachunki na wypadek, gdyby IRS chciał je zobaczyć.

Jako przykład rozważmy parę, która sprzedaje swój dom za 700 000 $. Płacą pośrednikowi w obrocie nieruchomościami 6% (700 000 USD x 0,06 = 42 000 USD). Płacą adwokatowi opłaty w wysokości 18 000 USD, a także zamykanie, depozyt i nagrywanie. Ich koszty sprzedaży wynoszą 60 000 USD. Ich dochody netto wynoszą zatem 700 000 USD - 60 000 USD = 640 000 USD. Ich podstawa w domu wynosi 140 000 USD. Ich zysk kapitałowy wynosi 640 000 USD - 140 000 USD = 500 000 USD. Ponieważ spełniają kryteria własności i użytkowania oraz wspólnie składają akta, mogą wykluczyć cały zysk kapitałowy. Gdyby nie odjęli kosztów sprzedaży, byliby winni podatek od zysków kapitałowych w wysokości 60 000 USD.

 8. Często się ruszaj

Wyłączenie zysków kapitałowych IRS jest na tyle duże, że wielu podatników nigdy nie będzie musiało płacić podatków od sprzedaży swoich domów. Jeśli jednak długo utrzymywałeś swoją nieruchomość, kupiłeś ją w gorącym miejscu lub jesteś singlem, wykluczenie może nie pokryć całego zysku.

Aby w pełni wykorzystać wykluczenie zysków kapitałowych, ekspert podatkowy David John Marotta napisał w Forbes, że powinieneś rozważyć przeniesienie środków, gdy osiągniesz maksymalne wykluczenie zysków kapitałowych w swoim domu. Chociaż musisz mieszkać w domu przez co najmniej dwa lata, aby ubiegać się o wyłączenie, IRS pozwala podatnikom na skorzystanie z wyłączenia wiele razy (ogólnie nie częściej niż raz na dwa lata). Oznacza to, że możesz potencjalnie sprzedać wiele domów z dużym zyskiem i nigdy nie płacić ani grosza podatkowego.

Unikaj zysków kapitałowych z inwestycji

Istnieje wiele strategii oszczędzania podatków, które sprawdzają się szczególnie dobrze w przypadku inwestycji, takich jak akcje, obligacje, fundusze emerytalne i nieruchomości na wynajem.

9. Użyj konta wycofania

Możesz korzystać z pojazdów emerytalnych, takich jak 401ks, tradycyjne IRA i Roth IRA, aby uniknąć zysków kapitałowych i odroczyć podatek dochodowy. Dzięki 401 kilogramom i tradycyjnym IRA możesz inwestować na rynku za pośrednictwem platformy takiej jak TD Ameritrade, za pomocą dolarów przed opodatkowaniem. Nigdy nie będziesz płacić zysków kapitałowych od zysków, chociaż będziesz wypłacać zwykły podatek dochodowy, gdy wypłacisz dochód. Inwestowanie w ten sposób może zaoszczędzić ci pakiet podatków, jeśli przejdziesz na emeryturę w niższej grupie podatkowej.

Nie należy jednak automatycznie zakładać, że po przejściu na emeryturę będziesz w niższej grupie. Chociaż Twoje dochody z pracy mogą się zmniejszyć po przejściu na emeryturę, możesz mieć dodatkowe źródła dochodów z Ubezpieczeń Społecznych, emerytur, odsetek i dywidend. Tak więc krańcowa stawka podatkowa może być taka sama jak przed przejściem na emeryturę. A ponieważ możesz mieć mniej potencjalnych potrąceń, takich jak odsetki studenckie lub odsetki od kredytu hipotecznego, i nie możesz ubiegać się o swoje dziecko z tytułu odliczenia, Twoje dochody podlegające opodatkowaniu mogą faktycznie wzrosnąć.

Jeśli nie masz pewności, czy w momencie przejścia na emeryturę będziesz w niższej grupie podatkowej, Roth IRA to kolejny sposób na uniknięcie podatków od zysków kapitałowych. Podobnie jak 401ks i tradycyjne IRA, zyski lub dywidendy nie są opodatkowane, gdy są na koncie. W przeciwieństwie do 401 tys. I tradycyjnych IRA, w których składki pochodzą z dolarów przed opodatkowaniem, składki do Roth IRA pochodzą z dolarów po opodatkowaniu, więc wypłaty nie podlegają opodatkowaniu.

W zależności od dochodów wpłacanie składek na konto emerytalne może generować dla Ciebie kredyt oszczędnościowy po powrocie.

10. Zasoby prezentowe dla członka rodziny

Jeśli nie chcesz płacić 15% lub 20% podatku od zysków kapitałowych, oddaj doceniane aktywa komuś, kto nie musi płacić tak wysokiej stawki. IRS pozwala podatnikom na darowizny w wysokości do 14 000 USD na osobę (para składająca wniosek wspólnie może podarować maksymalnie 28 000 USD) rocznie bez ponoszenia żadnego podatku od darowizn. Oznacza to, że możesz przekazać cenne akcje lub inne inwestycje członkowi rodziny w niższym przedziale podatku dochodowego. Jeśli członek rodziny zdecyduje się sprzedać składnik aktywów, będzie on opodatkowany według stawki, a nie według ciebie. W niektórych przypadkach można całkowicie uniknąć podatku od zysków kapitałowych.

Jest to świetny sposób na przekazanie wsparcia finansowego lub prezentów członkom rodziny przy jednoczesnym zminimalizowaniu podatku od zysków kapitałowych. Należy jednak pamiętać, że taktyka nie sprawdza się w przypadku obdarowywania dzieci lub uczniów w wieku poniżej 24 lat. Osoby pozostające na utrzymaniu muszą płacić według tych samych stawek podatkowych, jakie płacą fundusze powiernicze i majątki, jeśli mają niezrealizowane dochody z jakichkolwiek źródeł - takich jak zyski kapitałowe lub przychody odsetkowe - to ponad 2100 USD. Ten tak zwany „podatek dla dzieci” oznacza, że ​​wszelkie ulgi podatkowe są zwykle cofane w przypadku sprzedaży składnika aktywów.

11. Darowizna na cele charytatywne

Jeśli przekażesz swój doceniony zasób na rzecz organizacji charytatywnej lub non-profit, którą wspierasz, otrzymasz przyjemne odliczenie podatku bez żadnych podatków od zysków kapitałowych. W rzeczywistości możesz przekazać doceniony składnik aktywów i ubiegać się o odliczenie podatku od jego bieżącej wartości rynkowej.

Załóżmy na przykład, że kupiłeś 100 akcji Apple za 63 USD i postanowiłeś przekazać je na cele charytatywne. Twoja podstawa to 6300 USD. Po podziale 7 na 1, powiedzmy, że akcje są warte 120 USD. Tak więc wartość twoich akcji wynosi 100 x 7 x 120 USD = 84 000 USD. Twoje odliczenie na cele charytatywne wynosi 84 000 USD, czyli godziwej wartości rynkowej w dniu oddania akcji. Co więcej, nie musisz płacić podatku od zysków kapitałowych od 77 700 $ zysków kapitałowych. Ponieważ organizacje charytatywne są zwolnione z podatku, organizacja charytatywna również nie musi płacić podatków od zysków kapitałowych.

Ostatnie słowo

Podatek od zysków kapitałowych nie jest problemem, który dotyka tylko bogatych. Zwykli podatnicy mogą łatwo zaoszczędzić tysiące dolarów na podatkach od zysków kapitałowych, stosując kilka z tych strategii. Pamiętaj tylko, że w przypadku niektórych bardziej skomplikowanych strategii podatkowych, takich jak ściąganie strat podatkowych lub obdarowywanie docenianych akcji, lepiej skonsultować się z księgowym, aby upewnić się, że wszystkie szczegóły są prawidłowe.

Czy możesz zasugerować dodatkowe strategie, aby uniknąć podatków od zysków kapitałowych?