Szef Kwalifikacji statusu zgłoszenia gospodarstwa domowego kontra osoba samotna - zgłoszenie podatkowe IRS dla samotnych rodziców

Jeśli znajdujesz się w takiej sytuacji, status zgłoszenia podatkowego jest prawdopodobnie ostatnią rzeczą, o której myślisz. Nie należy jednak ignorować tego ważnego problemu. Złożenie podatków z najbardziej korzystnym statusem może spowodować znacznie większy zwrot pieniędzy lub mniej pieniędzy z powodu IRS. I jak wielu samotnych rodziców może zaświadczyć, każdy grosz się liczy.

Jako samotny rodzic możesz złożyć wniosek jako osoba samotna lub głowa gospodarstwa domowego. Oto jak wiedzieć, który z nich dotyczy Ciebie.

Pro Wskazówka: Po wypełnieniu podatków za pomocą oprogramowania do przygotowywania podatków od TurboTax lub Blok H&R, będziesz mógł pracować z CPA na żywo lub zarejestrowanym agentem. Będą w stanie pomóc Ci zrozumieć, który status zgłoszenia podatkowego zmniejszy Twoje zobowiązania podatkowe.

Przegląd statusu zgłoszenia

Istnieje pięć statusów zgłoszenia podatkowego:

1. Pojedynczy
2. Żonaty złożony wspólnie
3. Żonaty, składając osobno
4. Głowa rodziny
5. Kwalifikująca się wdowa / wdowiec

Status zgłoszenia dostępny dla ciebie zależy od tego, czy jesteś uważany za żonaty czy niezamężny od ostatniego dnia roku podatkowego. Jesteś uważany za niezamężnego przez cały rok, jeśli w ostatnim dniu roku podatkowego byłeś albo niezamężny, albo legalnie rozdzielony zgodnie z prawem swojego stanu.

Żonaci podatnicy mogą złożyć wniosek wspólnie lub oddzielnie od małżonka. Niezamężni podatnicy mogą być w stanie złożyć wniosek jako osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub kwalifikująca się wdowa lub wdowiec. Kwalifikujący się status wdowy lub wdowca jest dostępny tylko dla podatników, których małżonek zmarł w ciągu ostatnich dwóch lat podatkowych. Możesz przeczytać więcej o tym stanie zgłoszenia w Publikacji IRS 501.

Przeanalizujmy dwa statusy składania wniosków dostępne dla podatników, którzy nie są małżeństwem lub nie są wdowami.

Pojedynczy

Twój status zgłoszenia jest pojedynczy, jeśli nie byłeś w związku małżeńskim ostatniego dnia roku podatkowego i nie kwalifikujesz się do innego statusu zgłoszenia.

Szczerze mówiąc, tak naprawdę nie ma żadnych ulg podatkowych na złożenie wniosku jako jedna osoba. Dla wszystkich osób, które nie osiągają najwyższych zarobków, przedziały podatkowe dostępne dla pojedynczych podatników są o połowę niższe niż dla małżonków składających wspólne wnioski, podobnie jak standardowe odliczenie. Jeśli to możliwe, lepiej złożyć wniosek jako głowa domu.

Głowa rodziny

Możesz złożyć wniosek jako głowa gospodarstwa domowego, jeśli spełniasz wszystkie następujące wymagania:

1. Nie byłeś w związku małżeńskim lub uznany za niezamężnego w ostatnim dniu roku.
2. Zapłaciłeś ponad połowę kosztów utrzymania domu przez cały rok.
3. Kwalifikująca się osoba mieszkała z tobą w domu przez ponad pół roku, z wyjątkiem tymczasowych nieobecności, takich jak szkoła. Jeśli jednak osoba kwalifikująca się jest rodzicem pozostającym na utrzymaniu, nie musi mieszkać z tobą.

Istnieją dwie definicje do wypakowania z powyższych zasad.

„Utrzymanie domu”

Po pierwsze, spójrzmy na koszty utrzymania domu. Arkusz roboczy 1 w publikacji IRS 501 ma na celu pomóc Ci obliczyć, czy zapłaciłeś ponad połowę kosztów utrzymania domu. Koszty uwzględnione przy dokonywaniu tego ustalenia obejmują:

• Podatki od nieruchomości
• Oprocentowanie kredytu hipotecznego
• Wynajem
• Narzędzia
• Naprawy i konserwacji
• Ubezpieczenie nieruchomości
• Jedzenie spożywane w domu
• Inne wydatki domowe

Jeśli łączna kwota tych pozycji wypłaconych przez Ciebie jest większa niż suma zapłacona przez inne osoby - w tym kwoty objęte programami pomocy rządowej lub alimentów na dziecko - wówczas spełniasz wymóg zapłaty ponad połowy kosztów utrzymania gospodarstwa domowego w ciągu roku.

Jak wspomniano powyżej, istnieją specjalne zasady dotyczące ubiegania się o status szefa gospodarstwa domowego, gdy osoba uprawniona jest twoim rodzicem. Jeśli możesz ubiegać się o utrzymanie matki lub ojca jako osoby pozostającej na utrzymaniu, możesz kwalifikować się do złożenia wniosku o opiekę domową, nawet jeśli nie mieszkają z tobą. W takim przypadku musisz zapłacić ponad połowę kosztów utrzymania domu, który był ich głównym domem przez cały rok. Na przykład, jeśli zapłacisz ponad połowę kosztów utrzymania rodzica w ośrodku opieki, to liczy się to jako zapłacenie ponad połowy kosztów utrzymania ich głównego domu.

„Kwalifikujący się”

Kwalifikującą się osobą może być kwalifikujące się dziecko lub krewny, który mieszkał z tobą przez ponad pół roku i do którego możesz ubiegać się jako osoba pozostająca na utrzymaniu. Może to obejmować twoje dziecko, wnuka, ojca lub matkę, dziadka, rodzeństwo lub potomka któregokolwiek z nich. Tabela 4 w publikacji IRS 501 zawiera więcej informacji na temat tego, kto liczy się jako osoba kwalifikująca się.

Aby to zilustrować, powiedzmy, że Katherine jest samotną mamą, która została prawnie rozdzielona na mocy prawa stanu Illinois w dniu 31 grudnia 2019 r. Zapłaciła ponad połowę kosztów utrzymania domu przez cały rok. Jej syn, Jack, mieszkał z nią przez ponad pół roku i nie spełniał wymagań, aby zostać uznanym za kwalifikujące się dziecko przez kogokolwiek innego. W roku podatkowym 2019 Katherine mogła kwalifikować się na stanowisko dyrektora gospodarstwa domowego.

Z drugiej strony, Richard jest samotnym ojcem, którego rozwód został sfinalizowany na dzień 31 grudnia 2019 r. On i jego była żona żyli osobno, ale nie zostali prawnie rozdzieleni przed rozwodem. Richard zapłacił ponad połowę kosztów utrzymania domu, ale jego córka Anna pozostała z nim tylko co drugi weekend. Chociaż Richard był niezamężny w ostatnim dniu roku i zapłacił ponad połowę kosztów utrzymania domu, ponieważ Anna nie mieszkała z nim przez ponad pół roku, Richard nie może złożyć wniosku jako głowa domu. Jedyny dostępny mu status zgłoszenia to singiel.

Korzyści ze statusu szefa zgłoszenia gospodarstwa domowego

Próba ustalenia, czy kwalifikujesz się na stanowisko dyrektora gospodarstwa domowego, jest skomplikowana, ale ulgi podatkowe są tego warte. Oto kilka sposobów na skorzystanie.

Bardziej korzystne stawki podatkowe

Jako szef gospodarstwa domowego na ogół kwalifikujesz się do niższych przedziałów podatkowych, niż gdybyś złożył wniosek jako jeden.

Rozważ nawiasy podatkowe na 2019 r. Dla statusu zgłoszenia pojedynczego kontra kierownika gospodarstwa domowego:

Jak widać z tabeli, w przypadku pierwszych trzech przedziałów podatkowych większa część Twojego dochodu jest opodatkowana według niższej stawki, jeśli kwalifikujesz się na stanowisko dyrektora gospodarstwa domowego.

Wyższe standardowe odliczenie

Standardowe odliczenie jest znacznie wyższe w przypadku szefów domowych segregatorów. W roku podatkowym 2019 standardowe odliczenie dla pojedynczego podmiotu wynosi 12 200 USD, w porównaniu z 18 350 USD dla osoby prowadzącej gospodarstwo domowe.

Spójrzmy, co te korzyści oznaczają w liczbach rzeczywistych. Powiedz, że Sam jest samotnym ojcem, który kwalifikuje się do pełnienia funkcji szefa gospodarstwa domowego. Po powrocie Sama ma skorygowany dochód brutto w wysokości 50 000 USD i domaga się standardowego odliczenia. Gdyby Sam postanowił złożyć wniosek jako osoba samotna, jego dochód podlegający opodatkowaniu wyniósłby 37 800 USD (50 000 USD pomniejszony o 12 200 USD standardowego odliczenia), a jego podatek obliczono by w następujący sposób:

• Pierwsze 9700 USD jest opodatkowane według stawki 12% = 1165 USD
• Kolejne 28 100 USD jest opodatkowane według stawki 22% = 6 182 USD

Jako pojedynczy podmiot łączny obowiązek podatkowy Sama wyniósłby 7 347 USD.

Gdyby jednak Sam skorzystał ze statusu dyrektora gospodarstwa domowego, jego dochód podlegający opodatkowaniu wyniósłby 31 650 USD (15 000 USD pomniejszony o standardowe odliczenie w wysokości 18 350 USD), a jego podatek zostałby obliczony w następujący sposób:

• Pierwsze 13 850 USD jest opodatkowane według stawki 12% = 1 662 USD
• Kolejne 17 800 USD jest opodatkowane według stawki 22% = 3916 USD

Jako głowa gospodarstwa domowego całkowity obowiązek podatkowy Sama wyniósłby 5 578 USD, co oznacza oszczędności w wysokości 1 769 USD.

Dzięki tym korzyściom jest oczywiste, że złożenie wniosku jako głowa gospodarstwa domowego jest znacznie lepszą opcją niż zgłoszenie jako osoba samotna.

Ostatnie słowo

Wychowanie dziecka jest drogie - tym bardziej, gdy jesteś odpowiedzialny za robienie tego samemu. Dlatego tak ważne jest, aby wybrać status zgłoszenia podatkowego, który zagwarantuje, że zapłacisz nie więcej niż uczciwy udział podatków. Poświęć trochę czasu na zapoznanie się z publikacją IRS 501 i wymaganiami dotyczącymi używania statusu szefa zgłoszenia gospodarstwa domowego. Oszczędności podatkowe będą warte wysiłku.

Czy jesteś samotnym rodzicem? Czy w tym roku zakwalifikujesz się na stanowisko dyrektora gospodarstwa domowego??