Ubieganie się o ulgę podatkową na dziecko - wszystko, co musisz wiedzieć w 2020 r

Istnieje kilka ulg podatkowych i ulg podatkowych dla osób pozostających na utrzymaniu dzieci. Niektóre są dostępne tylko dla rodziców, którzy pokrywają koszty opieki dziennej lub szkolnictwa wyższego. Kredyt na dziecko i na utrzymaniu nie wymaga jednak od rodziców pokrycia szczególnych kosztów.

Oto, w jaki sposób ubiegasz się o ten cenny kredyt i ile jest on wart.

Kto może ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko

Ulga podatkowa na dziecko (CTC) jest warta do 2000 USD na dziecko, które spełnia następujące wymagania:

• Jest synem, córką, pasierbem, uprawnionym dzieckiem zastępczym, bratem, siostrą, przyrodnim bratem, przyrodnią siostrą, przyrodnim bratem, przyrodnią siostrą lub potomkiem któregokolwiek z nich - na przykład waszego wnuka, siostrzenicy lub siostrzeńca
• Ma mniej niż 17 lat na koniec roku podatkowego
• Jest obywatelem USA z numerem ubezpieczenia społecznego (SSN)
• Nie zapewnił więcej niż połowy własnego wsparcia w trakcie roku podatkowego
• Mieszkałem z tobą przez ponad pół roku
• Jest uważany za zależny od twojego zwrotu
• Nie składa wspólnego zwrotu z małżonkiem ani nie składa go tylko w celu żądania zwrotu potrąconych podatków

Oprócz powyższych wymagań, aby uzyskać kredyt, musisz mieć co najmniej 2500 USD dochodu zarobionego, takiego jak wynagrodzenie lub dochód z samozatrudnienia..

O CTC można się ubiegać tylko raz na dziecko rocznie. Na przykład w przypadku rozwiedzionych rodziców, którzy oboje kwalifikują się do ubiegania się o jedno dziecko na utrzymaniu, tylko jedno może ubiegać się o dziecko i skorzystać z CTC. Jeśli oboje rodzice usiłują ubiegać się o dziecko, IRS zastosuje reguły rozstrzygające w celu ustalenia, kto może dochodzić roszczenia na utrzymaniu. IRS szczegółowo wyjaśnia te reguły rozstrzygające w publikacji 501.

Ograniczenia ulgi podatkowej na dziecko

Celem CTC jest pomoc rodzicom, którzy jej potrzebują, więc ulga dla podatników o wyższych dochodach jest stopniowo wycofywana.

Jeśli jesteś samotnym podatnikiem o skorygowanym dochodzie brutto (AGI) przekraczającym 200 000 USD lub współmałżonkiem składającym wspólny wniosek podatkowy o AGI przekraczającym 400 000 USD, IRS zmniejsza kredyt o 5% Twojego AGI. Nie ma kredytu, jeśli AGI wynosi ponad 240 000 USD dla pojedynczych osób lub 440 000 USD dla małżeństw.

Część podlegająca zwrotowi ulgi podatkowej na dziecko

Jak sama nazwa wskazuje, CTC jest ulgą podatkową, co oznacza obniżkę kwoty podatku, który jesteś winien. Jeśli dostępna ulga podatkowa na dziecko przewyższa należne podatki, możesz otrzymać do 1400 USD salda jako zwrot. Ta część podlegająca zwrotowi jest również znana jako dodatkowa ulga podatkowa na dziecko (ACTC).

Jeśli uważasz, że zakwalifikowałeś się do CTC lub ACTC w poprzednim roku podatkowym i zapomniałeś się o nie ubiegać, możesz zmienić swoje pierwotne zeznanie podatkowe na okres do trzech lat od daty złożenia zeznania podatkowego i uzyskać zwrot nadpłaconego podatku.

Kredyt dla innych osób pozostających na utrzymaniu

Jeśli masz na utrzymaniu osobę, która nie spełnia wymagań do ubiegania się o CTC, nadal możesz ubiegać się o kredyt na inne osoby na utrzymaniu. Na przykład możesz ubiegać się o ten kredyt na:

• Dziecko, które nie ma SSN, ale ma numer identyfikacyjny podatnika
• Dziecko w wieku 17 lub 18 lat lub w wieku od 19 do 24 lat oraz w szkole
• Inne starsze osoby na utrzymaniu, takie jak starszy rodzic

Maksymalny kredyt dla innych osób na utrzymaniu wynosi 500 USD i ma taki sam próg wycofania jak CTC.

Nie można ubiegać się zarówno o ulgę podatkową na dziecko, jak i ulgę na inne osoby pozostające na utrzymaniu tego samego członka rodziny. Możesz jednak ubiegać się o dodatek na opiekę nad dzieckiem i na opiekę zależną oprócz CTC lub kredyt na inne osoby pozostające na utrzymaniu, jeśli opłaciłeś kwalifikujące się koszty opieki dziennej na osobę na utrzymaniu.

Ubieganie się o ulgę podatkową na dziecko

Zgłaszasz wniosek o przyznanie CTC lub kredytu dla innych osób pozostających na utrzymaniu w linii 13a formularza 1040 na 2019 r. Możesz obliczyć swój dopuszczalny kredyt za pomocą arkusza roboczego zawartego w publikacji IRS 972. Jeśli masz prawo ubiegać się o zwrot kosztów ACTC, musisz również wypełnić harmonogram 8812 i dołącz go do formularza 1040.

Jeśli jednak korzystasz z oprogramowania do przygotowywania podatków od kogoś takiego TurboTax, oprogramowanie oblicza kredyt i dołącza niezbędne formularze.

Niektóre stany oferują również bezpłatną ulgę podatkową na dziecko, która może obniżyć państwowy podatek dochodowy. Kredyt podlega zwrotowi w niektórych stanach, aw innych nie podlega zwrotowi. Aby dowiedzieć się więcej na temat dostępnego kredytu w swoim stanie, zapoznaj się z przewodnikiem po poszczególnych stanach prowadzonym przez organizację non-profit Ulgi podatkowe dla pracowników i ich rodzin.

Przyszłość ulgi podatkowej na dziecko

Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Wprowadziła kilka zmian do CTC. Zmiany te wygasają jednak po 2025 r., Chyba że Kongres je przedłuży lub uczyni trwałymi. Następnie CTC powraca do poprzedniej postaci:

• Środki zaczną wygasać, gdy AGI przekroczy 75 000 USD dla pojedynczych osób lub 110 000 USD dla małżeństw
• Maksymalny kredyt wyniesie 1000 USD
• Kredyt dla innych osób na utrzymaniu zniknie
• Musisz mieć co najmniej 3000 $ zarobionego dochodu, aby zakwalifikować się do kredytu

Możesz przeczytać więcej na temat ulgi podatkowej na dziecko i ulgi dla innych osób na utrzymaniu, a także obliczyć dostępną ulgę w publikacji IRS 972.

Ostatnie słowo

Wychowywanie dzieci jest kosztownym przedsięwzięciem, więc zwróć szczególną uwagę na wszelkie korzyści podatkowe, które mogą pomóc Ci zrekompensować te koszty poprzez zmniejszenie rachunku podatkowego. Niepartanowe Centrum Polityki Podatkowej szacuje, że ulga podatkowa na dziecko zapewnia rodzinom z dziećmi około 130 miliardów dolarów. Zapoznaj się więc z zasadami ubiegania się o kredyt i skorzystaj, jeśli możesz. I nie zapominaj, że jeśli masz pytania dotyczące ubiegania się o tę ulgę podatkową w zeznaniu podatkowym, nie wahaj się skorzystać z usług firmy przygotowującej podatki, takiej jak TurboTax. Mają dostępne CPA na żywo, aby odpowiedzieć na twoje pytania.

Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko? W jaki sposób wyższa kwota kredytu wpłynie na twoją rodzinę?