5 Ulgi podatkowe i odliczenia związane z edukacją na czesne i wydatki na studia

Koszty czesnego są wysokie, a wzrosty wydają się nieuniknione, ale istnieją sposoby na zmniejszenie obciążeń finansowych. Federalny kod podatkowy oferuje obecnie kilka ulg podatkowych i odliczeń, które mogą pomóc odzyskać część tej gotówki w czasie opodatkowania.

Oto wszystko, co musisz wiedzieć o ulgach podatkowych związanych z edukacją i ulgach na czesne i wydatki na studia. Aby uzyskać pomoc w innych kwestiach, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem podatkowym.

Ulgi podatkowe na wydatki na studia

Ulgi podatkowe to obniżenie kwoty podatku, który jesteś winien. Poniższe dwie ulgi podatkowe dotyczą wydatków na studia. Jeden z nich podlega nawet zwrotowi, co oznacza, że ​​jeśli obniży on twój podatek do zera, możesz otrzymać zwrot przekraczający kwotę podatku zapłaconego za dany rok.

1. Ulga podatkowa American Opportunity

Do 2500 USD ulgi podatkowej z zwrotem do 1000 USD. Może być stosowany tylko przez pierwsze cztery lata studiów licencjackich.

Aby ubiegać się o ulgę podatkową American Opportunity Tax Credit (AOTC), musisz opłacić wydatki edukacyjne dla siebie, swojego małżonka lub jednej z osób pozostających na utrzymaniu w odpowiedniej instytucji policealnej przez pierwsze cztery lata studiów policealnych. Koszty obejmują czesne, opłaty, podręczniki szkolne i inne wymagane materiały klasowe.

AOTC to kredyt za dolara za pierwsze 2000 $ kwalifikujących się wydatków. Następnie możesz odzyskać 25% z następnych 2000 USD w kwalifikujących się wydatkach, do maksymalnej kwoty całkowitej wynoszącej 2500 USD. Jeśli ulga zmniejszy Twoje zobowiązanie podatkowe do zera, możesz otrzymać zwrot do 1000 USD.

Oto główne zasady, o których należy pamiętać:

• Częstotliwość. Możesz ubiegać się o AOTC raz na jednego ucznia rocznie. Jeśli więc masz wielu studentów, możesz ubiegać się o kredyt dla każdego z nich w tym samym roku.
• Kwalifikowalność do dochodu. Aby kwalifikować się do pełnego kredytu, zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) musi być mniejszy niż 80 000 USD, jeśli składa się je jako osoba samotna lub głowa gospodarstwa domowego, lub 160 000 USD lub mniej, jeśli składa się go wspólnie. Powyżej tych kwot kwota kredytu, o którą możesz się ubiegać, zaczyna się stopniowo wycofywać. Podatnicy, których dochód przekracza 90 000 USD (180 000 USD w przypadku wspólnego złożenia małżeństwa), w ogóle nie kwalifikują się do otrzymania kredytu.
• Wyjątki. Nie możesz ubiegać się o ten kredyt, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz deklarację oddzielnie od małżonka.
• Zwrot. Jeśli przysługuje Ci zwrot pieniędzy, do 40% tego kredytu podlega zwrotowi, maksymalnie w wysokości 1000 USD.
• Wymagania rekrutacyjne. Uczeń, dla którego ubiegasz się o kredyt, musi być zapisany co najmniej na pół etatu i nie może być skazany za przestępstwa związane z narkotykami.
• Obliczenia. Odliczenie ogranicza się do wydatków poniesionych za okresy akademickie bieżącego roku lub okres akademicki rozpoczynający się w ciągu pierwszych trzech miesięcy następnego roku. Innymi słowy, nie możesz opłacić czesnego przez kilka następnych lat, aby ubiegać się o większy kredyt. Jeśli na przykład zapłaciłeś w grudniu 2019 r. Za zajęcia, które rozpoczną się w styczniu 2020 r., Wydatki te kwalifikują się do otrzymania kredytu. Jeśli jednak zapłaciłeś w grudniu 2019 r. Za zajęcia, które rozpoczną się w maju 2020 r., Nie możesz ubiegać się o AOTC o te wydatki do roku podatkowego 2020.

2. Kredyt za uczenie się przez całe życie

Do 2000 USD ulgi podatkowej na zwrot, nie podlega zwrotowi. Można się ubiegać o nieograniczoną liczbę lat.

Lifetime Learning Credit pozwala uzyskać ulgę podatkową na czesne, opłaty oraz wymagane książki i materiały na zajęcia prowadzone w każdej wykwalifikowanej instytucji edukacyjnej. W przeciwieństwie do AOTC, nie ma limitu liczby lat, w których można uzyskać ten kredyt, student nie musi pracować nad programem studiów i nie musi być zapisany co najmniej na pół etatu, aby się zakwalifikować.

Możesz ubiegać się o zwrot kosztów poniesionych na siebie, swojego współmałżonka lub osoby pozostające na utrzymaniu, pod warunkiem, że musisz pokryć te wydatki instytucji edukacyjnej jako warunek zapisania się lub uczestnictwa.

Oto podstawowe zasady, o których należy pamiętać:

• Zwrot kosztów. Lifetime Learning Credit nie podlega zwrotowi. Jeśli kredyt obniży Twój rachunek podatkowy poniżej zera, nie możesz uzyskać zwrotu przekraczającego podatek, który zapłaciłeś.
• Koszty kwalifikacyjne. Świadczenie maksymalne w wysokości 2000 USD obejmuje wydatki kwalifikowalne opłacone dla Ciebie, Twojego małżonka i osób na utrzymaniu. Opiera się na poniesionych wydatkach, niezależnie od liczby studentów w twoim gospodarstwie domowym. Jeśli więcej niż jedna osoba bierze udział w zajęciach, możesz uzyskać więcej korzyści z AOTC, o które możesz ubiegać się w przeliczeniu na jednego ucznia. Zapłacone kwoty muszą dotyczyć okresów akademickich tego roku lub okresu rozpoczętego w ciągu pierwszych trzech miesięcy następnego roku.
• Ograniczenia. Nie możesz ubiegać się zarówno o AOTC, jak i kredyt Lifetime Learning dla tego samego studenta. Jeśli jednak dwóch członków gospodarstwa domowego ma kwalifikujące się wydatki na edukację, możesz ubiegać się o AOTC dla jednego ucznia i kredyt Lifetime Learning dla drugiego. Kredyt zaczyna wygasać, jeśli twoje MAGI wynosi od 57 000 do 67 000 USD (114 000 do 134 000 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski). Poza tymi górnymi limitami kredyt nie jest dostępny. Nie możesz ubiegać się o ten kredyt, jeśli złożysz osobno wniosek złożony jako małżeństwo.

Odliczenia podatkowe na wydatki na studia

Odliczenia podatkowe zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Rzeczywiste oszczędności podatkowe zależą od przedziału podatkowego. Na przykład dla osoby w przedziale 24% podatku dochodowego odliczenie podatku w wysokości 1000 USD obniżyłoby jego rachunek podatkowy o około 240 USD, czyli 24% z 1000 USD. Oto dwa odliczenia podatkowe dotyczące wydatków na studia.

3. Odliczenie odsetek od kredytu studenckiego

Do 2500 $ odliczenia podatkowego na zwrot.

Odliczenie odsetek od pożyczek studenckich pozwala odliczyć do 2500 USD za odsetki zapłacone w ciągu roku od kwalifikujących się pożyczek studenckich. Nie musisz wyszczególniać, aby ubiegać się o to potrącenie; jest to „korekta dochodu” zgodnie z załącznikiem 1 formularza 1040.

Możesz odliczyć odsetki od kwalifikujących się pożyczek edukacyjnych zaciągniętych w twoim imieniu, małżonku lub na utrzymaniu. Aby skorzystać z odliczenia, musisz jednak być prawnie zobowiązany do spłaty pożyczki. Jeśli hojny członek rodziny spłaci pożyczkę studencką, ale nie jest prawnie zobowiązany do jej spłaty, otrzymasz odliczenie, a nie członek rodziny.

Co więcej, nie jesteś uprawniony do odliczenia odsetek od pożyczki studenckiej, jeśli ktoś twierdzi, że jesteś zależny od ich zwrotu. Na przykład, jeśli twierdzisz, że Twoje dziecko jest na utrzymaniu, a to dziecko dokonuje płatności z tytułu pożyczki studenckiej, żadne z was nie może skorzystać z odliczenia. Twoje dziecko jest zobowiązane do spłaty pożyczki, ale jest na utrzymaniu, więc nie może ubiegać się o odliczenie odsetek; nie jesteś zobowiązany do spłaty pożyczki, więc nie możesz ubiegać się o odliczenie.

Należy pamiętać o kilku innych zasadach:

• Limity dochodów. Odliczenie to wygasa, jeśli wartość MAGI przekroczy 65 000 USD (135 000 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski). Nie ma możliwości odliczenia dla podatników, których wskaźnik MAGI przekracza 80 000 USD (165 000 USD, jeżeli małżeństwo składa wniosek wspólnie).
• Ograniczenia. Nie możesz odliczyć odsetek od pożyczki udzielonej ci przez krewnego lub pracodawcę. Pożyczka musiała zostać wykorzystana na pokrycie kosztów czesnego, opłat, książek lub wydatków mieszkaniowych. Wydatki na mieszkanie kwalifikują się tylko do rzeczywistych kosztów mieszkania i posiłków na uniwersytecie lub kwoty określonej przez instytucję edukacyjną i uwzględnionej w federalnej decyzji o pomocy finansowej. Jeśli zaciągniesz dodatkowe pożyczki na pokrycie droższych warunków mieszkaniowych niż podana przez uniwersytet zasiłek mieszkaniowy, te nadwyżki nie stanowią wydatków kwalifikujących się i nie możesz ubiegać się o odsetki.
• Kwalifikowalność instytucji. Kwalifikowalność instytucji jest określana w momencie zaciągnięcia pożyczki. Jeżeli instytucja następnie utraci kwalifikowalność, nie ma to wpływu na to, czy możesz odliczyć odsetki od kredytu. Kwalifikujące się szkoły to ogólnie akredytowane, publiczne, non-profit lub prywatne uczelnie, uniwersytety, szkoły zawodowe lub inne policealne instytucje edukacyjne, które są uprawnione do uczestnictwa w programie pomocy dla studentów zarządzanym przez Departament Edukacji USA.
• Inne wydatki kwalifikujące się. Możesz również odliczyć opłaty za udzielenie pożyczki w momencie udzielenia pożyczki, a także odliczyć odsetki od karty kredytowej, jeśli karta kredytowa jest używana wyłącznie na pokrycie kwalifikowalnych wydatków akademickich. Nie możesz odliczyć odsetek od pożyczki studenckiej, jeśli Twój status zgłoszenia to małżeństwo składające osobno.

Chociaż jest to niezła ulga podatkowa, ważne jest, aby zrozumieć całą swoją sytuację finansową. Jeśli refinansowanie pożyczek studenckich od firmy takiej jak SoFi zmniejszy należne odsetki, prawie zawsze warto zrezygnować z części tego kredytu.

Odliczenia związane z zatrudnieniem

Niektóre ulgi podatkowe związane z edukacją mają związek z tym, co zarabiasz na życie lub z tym, czy pracodawca pokrywa koszty edukacji jako dodatek do zatrudnienia w tym kraju. Oto edukacyjne ulgi podatkowe związane z zatrudnieniem.

4. Odliczenie kosztów dla nauczycieli

Jeśli jesteś nauczycielem, instruktorem, doradcą, dyrektorem lub doradcą K-12 przez co najmniej 900 godzin w roku szkolnym w szkole, która prowadzi kształcenie podstawowe lub średnie, możesz kwalifikować się do korekty dochodu zgodnie z harmonogramem 1 formularza 1040, Linia 10.

Kwalifikowalne wydatki na edukację to nierefundowane wydatki na:

1. Rozwój zawodowy, książki i materiały eksploatacyjne
2. Sprzęt komputerowy i powiązane oprogramowanie lub usługi
3. Inne wyposażenie i materiały uzupełniające do klasy

Maksymalna kwota odliczenia wynosi 250 USD (500 USD w przypadku małżeństwa składającego wspólny wniosek, ale nie więcej niż 250 USD na małżonka, jeśli oboje są edukatorami K-12). Dalsze ograniczenia tego odliczenia znajdują się w temacie Podatek 458.

5. Pomoc edukacyjna zapewniana przez pracodawcę

Przed ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA), jeśli pracownik zapłacił za wydatki związane z pracą związane z pracą, może być w stanie odliczyć te wydatki jako różne odliczenie szczegółowe. TCJA wyeliminowała większość różnych odliczeń, tak że odliczenia nie są już dostępne. Jednak nadal możesz otrzymać ulgę podatkową, jeśli Twój pracodawca oferuje świadczenia edukacyjne.

Pracodawcy mogą stworzyć program pomocy edukacyjnej (EAP), pisemny plan opracowany z korzyścią dla pracowników firmy. W ramach planu firma może zapewnić pracownikowi do 5250 USD pomocy edukacyjnej i wykluczyć tę pomoc z dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Załóżmy na przykład, że bierzesz udział w kursach na program MBA, który przyniesie ci korzyści w pracy. Twój pracodawca może pokryć do 5 250 USD kosztu programu MBA każdego roku. Mogą ubiegać się o odliczenie tych wydatków, ale nie musisz podawać kwoty 5 250 USD jako dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Ostatnie słowo

Ważne jest, aby zrozumieć, że nie można użyć tego samego wydatku do ubiegania się o różne kredyty lub potrącenia. Na przykład nie można ubiegać się o Lifetime Learning Credit i AOTC za te same wydatki. Możesz jednak skorzystać z odliczenia odsetek od kredytu studenckiego i kredytu edukacyjnego w tym samym roku podatkowym, jeśli zapłaciłeś kwalifikowalne wydatki na edukację, a także odsetki od kwalifikującej się pożyczki studenckiej. Porozmawiaj z doświadczonym podatnikiem, na przykład z firmy Blok H&R, jeśli potrzebujesz pomocy w maksymalizacji ulg podatkowych na wydatki edukacyjne.

Czy w ubiegłym roku zapłaciłeś za wydatki edukacyjne? O jakie ulgi podatkowe związane z edukacją możesz się ubiegać?