Jak ustawa SECURE wpływa na Twoje plany emerytalne i majątkowe

Wiele zmian krążyło wokół Capitol Hill od lat, a zwolennicy reklamują to jako najbardziej kompleksowe zmiany emerytalne od czasu Ustawy o ochronie emerytur z 2006 roku. Biorąc pod uwagę dwustronne poparcie, zmiany nie są do końca rewolucyjne. Większość zmian ma charakter przyrostowy, poprawiając istniejące reguły kont wycofania.

Jest to rachunek dwustronny, który obejmuje także sprytny sposób na zwiększenie dochodów podatkowych bez podnoszenia stawek podatkowych. Po takich manewrach wszyscy w Waszyngtonie klaszczą w plecy.

Planując przejście na emeryturę, upewnij się, że rozumiesz nowe zasady i dostosuj swoje planowanie nieruchomości na podstawie nowych zasad dotyczących odziedziczonych IRA.

Dziedziczone IRA: drenaż w 10

Przed ustawą BEZPIECZNĄ ludzie, którzy odziedziczyli IRA, mogli rozłożyć wypłaty na całe swoje życie. Nadal musieli przyjmować wymagane minimalne rozkłady (RMD) na podstawie ich wieku, oczekiwanej długości życia i kwoty dostępnej na koncie. Ale spadkobiercy mogą rozłożyć swoje wycofania na całe oczekiwane życie.

Dni tych „odcinków IRA” już minęły. Najbardziej znaczącą zmianą w ustawie BEZPIECZNE było wymaganie od ludzi opróżnienia wszystkich odziedziczonych IRA w ciągu 10 lat - klauzula szybko oznaczała zasadę „drenażu w 10”. Usuwa roczne RMD, a jedynie wymaga, aby nic nie pozostało na rachunku 10 lat po przejściu na spadkobiercę.

Należy pamiętać, że zasada drenażu w 10 ma zastosowanie do kont emerytalnych innych niż Roth, takich jak tradycyjne IRA, 401 (k) s i PROSTE IRA. Rachunki Roth mają własne zasady dziedziczenia, które pozostały niezmienione. Spadkobiercy mogą pobierać zwolnienia z podatku od Roth IRA przez okres do pięciu lat po ich odziedziczeniu.

Cel reguły Drain-in-10

Dlaczego Kongres przestał pozwalać spadkobiercom czerpać z dziedzictwa w wolniejszym, bardziej odpowiedzialnym tempie?

Jednym słowem, przychody. Wypłaty podatków IRS z tradycyjnych kont IRA jako regularne dochody. Zmuszając spadkobierców do stosunkowo szybkiego wycofania wszystkich pieniędzy, wypłaty przenoszą dochód spadkobiercy do wyższych przedziałów podatkowych.

Wyobraź sobie, że jesteś samotną osobą zarabiającą skromne 40 000 $ rocznie. Zgodnie z nawiasami federalnego podatku dochodowego na 2020 r. Płacisz 10% za około pierwsze 10 000 USD z tego i 12% za kolejne 30 000 USD. Twój ostatni pozostały rodzic umiera i pozostawia 400 000 $ z IRA.

Bez względu na to, musisz płacić podatki od wypłat. Ale wcześniej można było rozłożyć wypłaty na resztę życia i cieszyć się tym dziedzictwem w postaci dochodów emerytalnych. Na przykład możesz wziąć 15 000 USD rocznie, aby uzupełnić swój dochód, płacąc wyższą 22% stawkę podatkową, ponieważ to spowodowało, że Twoje dochody wzrosły do ​​następnego przedziału podatkowego.

Ze względu na BEZPIECZNĄ ustawę musisz teraz wziąć na nią 40 000 USD rocznie plus zwroty. Płacisz wyższą 22% stawkę podatku od 40 000 USD zamiast 15 000 USD. Pieniądze również przestają się gromadzić, podobnie jak nietknięte fundusze przed opodatkowaniem w IRA.

Jest to również poważny dochód podatkowy. Według szacunków Kongresowego Urzędu Budżetowego dodatkowe dochody z podatków wynikające z tej nowej reguły wynoszą 15,7 miliarda dolarów w ciągu następnych 10 lat.

A jeśli nie weźmiesz wymaganych minimalnych wypłat, musisz zapłacić IRS 50% kary od kwoty, której nie bierzesz. Tak więc, jeśli musisz wypłacić 10.000 $, ale tego nie zrobisz, zapłacisz IRS karę 5000 $.

Wyjątki od zasady Drain-in-10

Ustawa SECURE weszła w życie 1 stycznia 2020 r. I nie jest stosowana z mocą wsteczną. Każdy, kto odziedziczył wcześniej IRA lub 401 (k), jest zwolniony.

Inne wyjątki obejmują małżonków, spadkobierców nie więcej niż 10 lat młodszych niż ich dobroczyńca - na przykład rodzeństwo - oraz osoby niepełnosprawne. Małżonkowie mogą zrolować odziedziczone IRA do własnego tradycyjnego IRA lub małżeńskiego IRA.

Osoby niebędące małżonkami nie mogą przenosić środków z odziedziczonego IRA na swoje własne. Ich jedyną opcją jest wypłacanie pieniędzy według regularnych stawek podatku dochodowego.

Czwarty wyjątek dotyczy nieletnich. Zasada „drenażu w 10” ​​rozpoczyna się dopiero, gdy dziecko ukończy 18 lat i osiągnie pełnoletność. W związku z tym dzieci, które odziedziczą IRA, muszą do 28 roku życia opróżnić konto bez kar za IRS.

Problemy tworzone przez trusty dla spadkobierców

Niektórzy dobroczyńcy wkładają swoje pieniądze w fundusze powiernicze po ich śmierci wraz ze szczegółowymi instrukcjami, jak uwolnić fundusze. W niektórych przypadkach trust wypłaca fundusze po trochu lub zwalnia je dopiero po określonej liczbie lat.

Te restrykcyjne trusty mogą stanowić problem dla spadkobierców. Na przykład, jeżeli trust pozwala beneficjentowi jedynie na przyjęcie RMD, może to oznaczać zwolnienie całej salda po 10 latach - i wymagać od beneficjenta zapłaty ogromnych podatków dochodowych.

Zmuszenie spadkobierców do przejęcia całej równowagi funduszy powierniczych w ciągu nie więcej niż 10 lat może również pokonać cały cel: rozłożenie spadku na wiele lat, aby zapobiec spadkowi pieniędzy przez spadkobierców na samochody sportowe i gadżety oraz odzież projektantów.

Pomysły na zminimalizowanie podatków

Jeśli planujesz swoją nieruchomość, porozmawiaj z doradcą finansowym, zanim zrobisz cokolwiek innego. Przepisy podatkowe dotyczące spadków są skomplikowane, a jeszcze bardziej skomplikowane dzięki przepisom dotyczącym planowania nieruchomości. Jeśli nie masz obecnie doradcy finansowego, możesz go znaleźć w swojej okolicy za pośrednictwem SmartAsset.

Beneficjenci, którzy utworzyli trusty dla swoich spadkobierców, aby otrzymać IRA, muszą dokładnie rozważyć ich strukturę i upewnić się, że nie zmuszą swoich spadkobierców do wzięcia całej kwoty naraz.

Jedną z opcji jest wykorzystanie części funduszy IRA do stworzenia polisy ubezpieczenia na życie poprzez Obdarzyć ze swoim spadkobiercą jako wskazanym beneficjentem. Płacisz podatki od kosztów składki, ale twój spadkobierca nie płaci podatków od wypłaty.

Możesz także sprawdzić przeniesienia powierników do spadków IRA. Ale szybko się komplikują, więc porozmawiaj z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości lub specjalistą podatkowym Blok H&R.

Jeśli otrzymujesz spadek IRA, zdrowy rozsądek sugeruje równomierne rozłożenie wypłat na 10 lat, aby zminimalizować obciążenia podatkowe. Możesz wpłacać pieniądze na swoje własne konta emerytalne chronione podatkami, niezależnie od tego, czy są one sponsorowane przez pracodawcę, jak 401 (k) lub 403 (b), czy też IRA.

Alternatywnie, jeśli zbliżasz się do wieku emerytalnego, możesz poczekać, aż przejdziesz na emeryturę, zanim podejmiesz wypłaty. Unikasz ciągnięcia pieniędzy z odziedziczonej IRA, a jednocześnie zbierasz zarobione dochody, więc kombinacja nie zwiększa twojego przedziału podatku dochodowego. Co więcej, możesz opóźnić pobieranie jakichkolwiek pieniędzy z własnych kont emerytalnych, pozostawiając je skomplikowane i minimalizując ryzyko sekwencji zwrotów.

Dodatkowe zmiany konta emerytalnego

Podczas gdy nowa zmiana 10 odziedziczonych IRA wzbudziła najwięcej kontrowersji i niepokoju wśród inwestorów, daleka jest od jedynej zmiany stworzonej przez SECURE Act.

Upewnij się, że rozumiesz wszystkie zmiany zasad, niezależnie od tego, czy planujesz własne inwestycje emerytalne, czy jesteś właścicielem małej firmy rozważającym plan emerytalny dla swoich pracowników.

1. Koniec z ograniczeniami wiekowymi w przypadku tradycyjnych składek IRA

Przed SECURE Act Amerykanie powyżej 70. roku życia nie mogli wnosić wkładu do swoich tradycyjnych kont IRA.

Ale Amerykanie żyją dłużej, co zwykle oznacza, że ​​muszą dłużej pracować i więcej oszczędzać, aby pozwolić sobie na emeryturę. SECURE Act pozwala Amerykanom w każdym wieku nadal dodawać pieniądze do ich tradycyjnego IRA.

Czemu nie? Z punktu widzenia IRS mogą pozwolić starszym Amerykanom nadal wnosić wkład, mając pewność, że fundusze mogą pozostać nieopodatkowane przez maksymalnie 10 lat po śmierci ofiarodawcy.

Szczególnie doświadczeni planiści mogą skorzystać z usunięcia sufitu dzięki wkładom Roth od backdoora, umożliwiając im większą elastyczność w tasowaniu pieniędzy w oparciu o dochód w tym roku. Ale przed wypróbowaniem go w domu porozmawiaj z planistą finansowym o tak skomplikowanym manewrze.

2. Wyższy wiek dla wymaganych minimalnych rozkładów

Zgodnie z poprzednimi zasadami IRA właściciele kont musieli zacząć przyjmować RMD w wieku 70 1/2. Ustawa SECURE podniosła minimalny wiek początkowy dla RMD do wieku 72 lat. Znów ma to sens, ponieważ Amerykanie żyją i pracują dłużej.

Pozostaje wyjątek od wieku RMD: Amerykanie, którzy kontynuują pracę i nie są właścicielami więcej niż 5% firmy, w której pracują, nie muszą brać RMD. Po przejściu na emeryturę muszą zacząć przyjmować RMD, jeśli mają więcej niż 72 lata.

3. Renty w planach 401 (k)

Prawie żaden pracodawca nie uwzględnił rent jako opcji w swoich planach 401 (k) przed ustawą SECURE. Powód był prosty: stare prawa pociągały pracodawców do odpowiedzialności powierniczej za renty ujęte w ich planach 401 (k).

Ale branża ubezpieczeniowa ciężko lobbowała, by zmienić tę zasadę, a ich lobbingowe dolary opłaciły się w ustawie SECURE. Obowiązek odpowiedzialności spoczywa teraz na ubezpieczycielach, a nie na pracodawcach, co otwiera drzwi dla pracodawców, którzy mogą zacząć rozważać renty jako opcje w swoich planach emerytalnych.

Renty są złożonymi inwestycjami, które z czasem wypłacają dochód. Przed wybraniem jednego z planu sponsorowanego przez pracodawcę porozmawiaj z doradcą finansowym o dokładnych implikacjach, ryzyku i korzyściach.

4. Więcej opcji dla pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin

Zgodnie z poprzednimi przepisami pracodawcy musieli oferować udział w swoich planach emerytalnych tylko tym pracownikom, którzy przepracowali dla nich co najmniej 1000 godzin rocznie.

Ustawa SECURE wymaga od pracodawców zezwolenia na udział większej liczby pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin. Podczas gdy poprzednia zasada nadal obowiązuje, pracodawcy muszą również umożliwiać dostęp do wszystkich pracowników, którzy pracują co najmniej 500 godzin rocznie przez trzy kolejne lata lub dłużej.

Wymóg ten chroni pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin w coraz większym stopniu gromadzących dochody i uczestniczących w gospodarce koncertowej. Oszczędzanie na emeryturę jest wystarczająco trudne, nawet w przypadku planu sponsorowanego przez pracodawcę. Przeżycie w pracy bez świadczeń sprawia, że ​​jest to znacznie trudniejsze.

5. Wypłaty bez kar dla nowych dzieci

Posiadanie dzieci jest drogie. Naprawdę, naprawdę drogo.

Ustawa BEZPIECZNA pozwala posiadaczom kont na wypłatę do 5000 USD z konta emerytalnego, gdy rodzą lub adoptują dziecko. Wypłata podlega regularnym podatkom dochodowym, ale nie podlega standardowej karie w wysokości 10%.

Chociaż nie jest to wstrząsająca zmiana, uelastycznia ona konta emerytalne i zachęca Amerykanów do przekazywania im pieniędzy. Wyjątek dla nowych dzieci działa podobnie do wyjątku dotyczącego przedpłaty, który pozwala posiadaczom kont na wypłatę do 10 000 USD z IRA bez kar za zakup domu.

6. Plany emerytalne dla wielu pracodawców

Aby pomóc większej liczbie pracodawców w oferowaniu planów emerytalnych, SECURE Act ułatwia wielu pracodawcom zebranie się w celu negocjacji przystępnych planów.

Prawo znosi kary podatkowe, które wcześniej podlegały planom wielu pracodawców, jeśli jeden pracodawca nie spełnił wymagań. Stare prawo karało wszystkich uczestniczących pracodawców. SECURE Act usunął tę tak zwaną zasadę jednego złego jabłka.

Ustawa usuwa również kolejną restrykcyjną zasadę: wymóg, że pracodawcy muszą mieć „wspólną cechę”, aby wspólnie stworzyć ofertę dla swoich pracodawców. W praktyce oznaczało to zazwyczaj, że tylko firmy z tej samej branży opracowały plany dla wielu pracowników. Teraz każda grupa pracodawców może spotkać się, aby negocjować z administratorami planów i zapewnić najlepsze możliwe plany dla pracowników.

7. Zachęty do automatycznej rejestracji

Badanie Vanguard z 2018 r. Wykazało zaskakujący fakt. Gdy pracownicy musieli dobrowolnie wybrać plany sponsorowane przez pracodawców, tylko 47% z nich to zrobiło. Gdy pracodawca dokonał ich automatycznej rejestracji, wymagając od nich rezygnacji, a nie udziału, współczynnik uczestnictwa prawie podwoił się do 93%.

To ma sens. Ludzie wybierają ścieżkę najmniejszego oporu. Ale oznacza to również, że jednym z najprostszych sposobów na zwiększenie uczestnictwa pracowników jest po prostu zachęcenie pracodawców do ich automatycznej rejestracji.

SECURE Act tworzy nową ulgę podatkową dla pracodawców, którzy rozpoczynają automatyczne rejestrowanie swoich pracowników w firmowym planie emerytalnym. Chociaż to tylko 500 USD, ulga podatkowa dotyczy nie tylko pracodawców, którzy rozpoczynają nowy plan emerytalny, ale także tych, którzy rozpoczynają automatyczną rejestrację w swoim istniejącym planie. Pracodawcy mogą potrwać do trzech lat po rozpoczęciu automatycznej rejestracji pracowników, uzyskując maksymalną łączną ulgę podatkową w wysokości 1500 USD.

Wreszcie podnosi pułap, jaki procent dochodów pracodawcy mogą ustawić jako domyślną składkę pracownika. Poprzedni domyślny limit wynosił 10%, a SECURE Act podnosi go do 15%.

8. Zwiększenie ulgi podatkowej na nowe sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne

Zgodnie z poprzednim prawem pracodawcy mogli skorzystać z maksymalnej ulgi podatkowej w wysokości 500 USD na okres do trzech lat, kiedy zaczęli oferować pracownikom plan emerytalny.

BEZPIECZNA ustawa rozszerza ulgę podatkową. Pracodawcy mogą ubiegać się o ulgę podatkową w wysokości 250 USD na kwalifikującego się pracownika objętego ubezpieczeniem, przy maksymalnej uldze podatkowej wynoszącej 5000 USD. Słodząc pulę, pracodawcy mogą również skorzystać z ulgi podatkowej w wysokości 500 USD dla pracowników rejestrujących się automatycznie, oprócz ulgi podatkowej na utworzenie nowego planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę.

Chociaż liczby te wydają się niewielkie, pomagają zrównoważyć koszty małych firm, które chcą oferować plany emerytalne, ale mają na to niewiele wolnych pieniędzy..

Ostatnie słowo

SECURE Act ma 125 stron i zawiera dodatkowe postanowienia niewymienione powyżej. Na przykład, wymaga 401 (k) administratorów planu, aby oferować „oświadczenia ujawniające dochód do końca życia”, z rozbiciem potencjału dochodowego różnych inwestycji. Firmy ubezpieczeniowe mogą wykorzystać te potencjalne podziały dochodu jako narzędzie marketingowe do wyliczenia swoich rent, pokazując na wygodnych przykładach, o ile lepiej pomyślą, że pracownicy będą, jeśli zdecydują się na rentę w stosunku do funduszy kapitałowych „wysokiego ryzyka”.

Aby uzyskać pełne wyjaśnienie, w jaki sposób BEZPIECZNA ustawa wpływa na Twoje plany emerytalne, nieruchomości i podatkowe, porozmawiaj ze swoim doradcą finansowym. Podczas gdy wiele zmian w ustawie wiąże się z prostymi poprawkami, w szczególności zmiana zasad dotyczących odziedziczonych funduszy IRA ma złożone konsekwencje dla twojego planowania nieruchomości.

W razie wątpliwości zainwestuj więcej pieniędzy w swoje konta emerytalne chronione podatkami. W końcu lepiej jest budować zbyt dużo bogactwa na emeryturę niż za mało.

Co uważasz za najważniejsze zmiany w ustawie SECURE? W jaki sposób prawo wpłynie na sposób inwestowania na emeryturę i strukturę planowania nieruchomości?