Jak ubezpieczenie na życie kluczowej osoby może chronić Twój mały biznes

Każdego dnia niespodziewana śmierć lub niepełnosprawność kluczowego pracownika, kierownika lub właściciela wpływa na setki firm. W najlepszych przypadkach firma przygotowała się na wydarzenie, a konsekwencje nie są katastrofalne. Jednak w przypadku większości firm utrata kluczowego interesariusza ma druzgocący skutek i może skutkować zwolnieniami, bankructwem, a nawet całkowitą porażką. Na szczęście takich wyników można uniknąć, rozważnie kupując ubezpieczenia od „kluczowych” członków przedsiębiorstwa.

Co to jest ubezpieczenie osób kluczowych?

Każdy stoi w obliczu możliwości nieoczekiwanej śmierci lub niepełnosprawności. Konsekwencje mogą jednak promieniować poza najbliższą rodzinę na społeczność biznesową, w której mieszkała i pracowała ofiara. Utrata osoby może dramatycznie wpłynąć na współpracowników, klientów, dostawców, pożyczkodawców i właścicieli firm, emocjonalnie i finansowo. Zakup ubezpieczenia na wypadek śmierci lub długotrwałego inwalidztwa zapewnia środki pieniężne w celu zastąpienia lub zrekompensowania utraty zarobków ofiary, dopóki nie będzie można dokonać korekty. Przenoszenie ryzyka finansowego na inne osoby poprzez zakup ubezpieczenia jest jedną z najbardziej skutecznych i popularnych technik zarządzania ryzykiem.

Uproszczone ubezpieczenie osób kluczowych (lub kluczowych osób) to ubezpieczenie na życie lub inwalidzkie zakupione w celu zabezpieczenia firmy przed potencjalnymi stratami wynikającymi ze śmierci lub przedłużonego inwalidztwa niezbędnej osoby w prowadzeniu działalności. Tą osobą może być pracownik posiadający unikalne umiejętności lub kontakty niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej, dyrektor wykonawczy odpowiedzialny za codzienne operacje biznesowe lub partner o kluczowym znaczeniu dla finansowania firmy. Krótko mówiąc, może to być każda osoba niezbędna do sukcesu i ciągłości biznesu.

Celem ubezpieczenia nie jest zapewnienie nadzwyczajnego zysku właścicielowi ubezpieczenia, ale zastąpienie dochodu, który ubezpieczony przyniósłby firmie, gdyby nie doszło do jego śmierci lub inwalidztwa.

Kogo należy wziąć pod uwagę przy ubezpieczeniu kluczowej osoby?

Mówiąc ogólnie, firma może wykupić ubezpieczenie od każdej osoby, dla której ma „ubezpieczalny interes” w momencie wystawienia polisy. Może to być tak proste, jak każdy stosunek, w którym ubezpieczający poniósłby szkodę finansową w przypadku śmierci lub inwalidztwa ubezpieczonego.

Przykłady firm lub osób, które mogą mieć ubezpieczalny interes w innej osobie, obejmują:

• Pracodawca i jego pracownicy
• Partnerzy biznesowi lub współgwarantowie zobowiązań biznesowych
• Bank lub instytucja pożyczająca i dłużnicy
• Klienci i producenci / dostawcy krytycznego produktu lub usługi
• Dostawcy i ich znaczący klienci

„Osoba kluczowa” musi wyrazić zgodę i współpracować przy uzyskiwaniu ubezpieczenia, chociaż ochrona może być wymagana ze względu na zatrudnienie. Zgodnie z obowiązującymi przepisami IRS firma musi powiadomić pracownika na piśmie i uzyskać pisemną zgodę pracownika przed wydaniem polisy ubezpieczeniowej na życie, a także musi co roku zgłaszać do IRS wszystkie polisy ubezpieczenia na życie należące do firmy, aby uniknąć opodatkowania świadczenia z tytułu śmierci, lub polityka postępuje.

Powody, dla których warto kupić ubezpieczenie od kluczowych osób

Do głównych powodów, dla których warto kupić ubezpieczenie na życie lub ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa u znaczącego współpracownika w Twojej firmie, należą:

1. Utrzymanie odpowiednich dochodów
Gdy zaginiona osoba w znacznym stopniu przyczynia się do sprzedaży i / lub przepływów pieniężnych firmy, ubezpieczenie osoby kluczowej pomoże zapewnić wystarczające środki do czasu zastąpienia dochodów. Wierzyciele i pracownicy, choć współczujący problemom, jakie napotyka firma z nieoczekiwaną utratą kluczowych osób, zwykle nie mogą sobie pozwolić na rezygnację z płatności lub wynagrodzeń podczas procesu wymiany. Ubezpieczenie może zapewnić środki krytyczne do momentu przywrócenia dochodów.

2. Finansowanie rekrutacji i szkolenia zastępcy
Znalezienie, zatrudnienie i szkolenie kluczowego pracownika jest czasochłonne i kosztowne w najlepszych czasach. Gdy nieoczekiwana strata obejmuje utracone przychody, opóźnienia i problemy związane z produkcją lub problemy z obsługą klienta, napięcia mogą wzrosnąć we wszystkich kierunkach, a znaczenie znalezienia właściwej osoby, która może szybko i sprawnie przejąć obowiązki osoby zaginionej, jest jeszcze bardziej krytyczne.

3. Ochrona aktywów i spłata długów
Firmy często mają hipoteki na nieruchomościach, zobowiązania dotyczące urządzeń i wyposażenia oraz krótkoterminowe umowy finansowe, które są wymagane do prowadzenia działalności na co dzień. Osoba zmarła lub niepełnosprawna jest często kluczowym członkiem kierownictwa odpowiedzialnym za ciągłą sprzedaż, produkcję lub zarządzanie finansami, z których wszystkie będą dotyczyć każdego wierzyciela lub pożyczkodawcy. Ubezpieczenia osób kluczowych wykazują dalekowzroczność kierownictwa i ciągłą zdolność do wypełniania zobowiązań umownych w przypadku tragicznego zdarzenia; zapewnia to kredytodawcom spokój ducha, aby nie pobierać całej należnej kwoty.

4. Zapewnienie przepływu środków pieniężnych
Firmy z branż takich jak hipoteka i finanse zależą od ciągłego źródła krótkoterminowych pożyczek i finansowania przychodów. Czkawka w przepływie funduszy - nieunikniona konsekwencja, jeśli kluczowa osoba jest niezbędna w relacji kredytowej - może spowodować utratę udziału w rynku, spadek sprzedaży i nieoczekiwane straty. Wpływy z ubezpieczenia mogą obejmować przepaść między utratą kluczowej osoby a jej udaną wymianą.

5. Ochrona istniejących właścicieli akcji
Często osoba ubezpieczona jest także właścicielem firmy, której rodzina odziedziczy swoje interesy biznesowe. Ubezpieczenia należące do korporacji mogą zapewniać fundusze niezbędne do spłacenia zobowiązań biznesowych na rzecz rodziny lub wykupienia ich udziałów na wypadek śmierci lub inwalidztwa na rzecz ubezpieczonego. Bez wpływów z ubezpieczenia pozostali właściciele mogą zostać zmuszeni do likwidacji firmy lub zastąpienia funduszy wykorzystanych na wypełnienie zobowiązań.

6. Uzupełnienie wynagrodzenia kompensacyjnego
Rekrutacja i zatrzymywanie doświadczonych menedżerów i kluczowych pracowników technologicznych jest bardzo konkurencyjna. Zapewnienie dodatkowego świadczenia z tytułu śmierci lub dodatkowych funduszy emerytalnych za pośrednictwem ubezpieczenia korporacyjnego może zapewnić firmie strategiczną przewagę personelu. Na przykład ograniczenie możliwości zaciągania pożyczek lub wycofania wartości wykupu gotówki do momentu przejścia na emeryturę może skłonić pracownika do pozostania w firmie pomimo wysiłków rekrutacyjnych konkurentów.

7. Spełnienie wymagań pożyczkodawcy
Banki i instytucje kredytowe często wymagają od właścicieli posiadania wystarczającej ilości ubezpieczenia na pokrycie ich zobowiązań. Na przykład, Small Business Administration wymaga od wszystkich pożyczkodawców pożyczek z gwarancją SBA, aby nabyli ubezpieczenie na życie „jeśli rentowność firmy jest powiązana z osobą fizyczną lub indywidualną”.

Rodzaje stosowanych ubezpieczeń

• Długoterminowe zasady dotyczące niepełnosprawności. Szanse na niepełnosprawność kluczowego pracownika są znacznie większe niż prawdopodobieństwo śmierci. Jednak w obu przypadkach firma może ponieść te same konsekwencje finansowe przy nieobecności danej osoby. Ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa dla kluczowych pracowników jest dostępne do 50 000 USD miesięcznie, z ubezpieczeniem i projektem na zamówienie. Firmy zainteresowane niepełnosprawnością kluczowych osób powinny skontaktować się ze specjalistą ds. Ubezpieczeń rentowych, aby uzyskać polisę spełniającą ich wymagania.
• Terminowe ubezpieczenie na życie. Większość firm korzysta z ubezpieczenia terminowego - zasiłku pogrzebowego bez kumulowanej wartości pieniężnej - ze względu na niższy koszt i krótszy okres, co ogranicza koszty w przypadku przejścia na emeryturę lub odejścia z firmy.
• Ubezpieczenie na życie z wartością gotówkową. Niektóre firmy stosują ubezpieczenie na życie w gotówce dla kluczowych osób, które są również właścicielami firmy, jako połączenie ochrony na wypadek śmierci danej osoby, a także jako źródło funduszy (kumulująca się wartość gotówki w polisie) na uzyskanie przechodzenie na emeryturę kapitału własnego lub regulowanie długów, które mogą być mu należne. Firmy rozważające ubezpieczenie wartości pieniężnej kluczowej osoby powinny współpracować z właściwym doradcą podatkowym, aby uniknąć nieprzewidzianych podatków.

Opodatkowanie

Opodatkowanie składek i wpływów z polis ubezpieczeniowych jest złożone i zależy od relacji między ubezpieczonym, właścicielem lub nabywcą polisy, a beneficjentami, a także przyczyn zakupu, warunków towarzyszących zakupowi i relacji ubezpieczony do firmy. Poniższe uwagi mają wyłącznie charakter ogólny i nie należy się na nich opierać w przypadku braku kompetentnej porady specjalisty podatkowego.

Ogólna zasada kciuka

Jeśli składki ubezpieczeniowe są płacone w dolarach po opodatkowaniu, wpływy z ubezpieczenia nie podlegają opodatkowaniu. I odwrotnie, jeśli składki zostaną odjęte przed opodatkowaniem, różnica między całkowitymi zapłaconymi składkami a przychodami netto podlega opodatkowaniu. Innymi słowy, nie możesz też zjeść ciasta. Jeśli zdecydujesz się odliczyć składki (i możesz spełnić warunki do odliczenia), rozważ wpływ na zyski, które ostatecznie otrzymasz. Innymi słowy, płacenie podatków od wpływów może wymagać większej kwoty ubezpieczenia początkowego, aby zaspokoić potrzeby biznesowe.

Zasadniczo składek płaconych za polisę nie można odliczyć. Jednak w niektórych przypadkach składki zapłacone za polisę ubezpieczeniową dla kluczowej osoby podlegają odliczeniu od podatku, jeżeli spełnione są określone wymagania IRS, a wpływy są wykorzystywane do jednego z poniższych:

• Aby zrekompensować utratę zysków i przychodów Twojej firmy
• Zatrudnić i przeszkolić osobę, która zastąpi zmarłego lub niepełnosprawnego pracownika
• Płacić koszty tymczasowej wymiany do momentu stałego wynajmu
• Spłacanie wszelkich długów zaciągniętych przez firmę z powodu utraty kluczowej osoby

Ubezpieczenie kluczowej osoby nie jest planem premiowym dla kadry kierowniczej

Ubezpieczenie kluczowej osoby jest często mylone z planami premiowymi (lub „top hat”), w których firmy kupują ubezpieczenie na życie kluczowych pracowników jako korzyść korporacyjną dla pracowników. Zgodnie z kodem przychodów wewnętrznych 162 pracodawcy mogą wykupić ubezpieczenie na życie na życie pracowników i odliczyć składki, przenosząc następnie lub jednocześnie własność polisy na pracownika.

W przeciwieństwie do ubezpieczenia osób kluczowych, pracownik jest właścicielem polisy, wymienia beneficjentów i ma wszystkie prawa do polisy, w tym wszelkie wartości wykupu gotówki. Pracodawca nie ma prawa do wartości pieniężnej ani świadczenia z tytułu śmierci. Składki są odliczane przez pracodawcę i uwzględniane w rocznym wynagrodzeniu W-2 pracownika jako dochód do opodatkowania.

Ostatnie słowo

Posiadanie firmy jest ryzykowne. Zmienni klienci i niepewni dostawcy, a także skomplikowane produkty i usługi, są obecni w każdym przedsięwzięciu biznesowym i zajmują większość uwagi właścicieli i menedżerów. W rezultacie wielu właścicieli firm pomija wartość i wkład kluczowych pracowników oraz druzgocące skutki, które mogą pojawić się, jeśli nagle odejdą. Jednak konsekwencje finansowe utraty kluczowej osoby w wyniku nieoczekiwanej śmierci lub inwalidztwa są kosztem, który można złagodzić poprzez zakup ubezpieczenia kluczowej osoby.

Czy jesteś właścicielem firmy lub kluczowym pracownikiem? Czy firma lub twój pracodawca utrzymują dla ciebie ubezpieczenie na życie lub rentę inwalidzką??