Samokierujące zasady IRA i zabronione inwestycje

Jeszcze inne, takie jak PENSCO Trust, pozwalają na prawie każdy rodzaj inwestycji pod słońcem w swoich IRA, o ile jest to zgodne z prawem. Możesz użyć tego typu IRA, zwykle zwanego „samokierującym” IRA, aby dzierżawić nieruchomości, dzierżawę ropy i gazu oraz inne alternatywne inwestycje dla IRA.

Ale nawet samokierujące IRA nie są bez ograniczeń. Istnieje kilka rodzajów inwestycji, które IRS bezwarunkowo zabroniły wewnątrz IRA w żadnych okolicznościach, w tym:

Zabronione inwestycje w IRA

1. Ubezpieczenie na życie. Chociaż renty są dozwolone, nie można wykupić całościowego, uniwersalnego ani zmiennego uniwersalnego ubezpieczenia na życie w ramach dowolnego rodzaju IRA. Zasada ta dotyczy również ubezpieczeń na życie w kwalifikowanych planach, chociaż zasada zasiłku przypadkowego stanowi wyjątek w przypadku bardzo niewielkich kwot ubezpieczenia.
2. Niektóre rodzaje handlu instrumentami pochodnymi. Pochodne instrumenty finansowe obejmują kontrakty futures i opcje na papiery wartościowe lub towary. Wielu bardziej agresywnych powierników IRA zezwala na stosowanie instrumentów pochodnych na swoich rachunkach, ale IRS zabrania wszelkiego rodzaju transakcji lub pozycji, które mają nieograniczone lub nieokreślone ryzyko, takie jak sprzedaż nagich połączeń. Powodem jest to, że ten poziom ryzyka jest nieodpowiedni na koncie, którego celem jest zapewnienie bezpieczeństwa finansowego podczas przechodzenia na emeryturę.
3. Przedmioty kolekcjonerskie i antyki. Niestety, nie możesz umieścić tej bezcennej pamiątki rodzinnej w IRA, ani zestawu elektrycznego, z którym bawił się twój dziadek jako chłopiec. Meble, wino, dzieła sztuki, znaczki, kamienie szlachetne, porcelana i ceramika, srebro i zastawa stołowa, biżuteria, komiksy, karty baseballowe i inne przedmioty kolekcjonerskie nie mogą być tytułowane w imieniu jakiegokolwiek rodzaju IRA.
4. Twoja osobista rezydencja. W IRA nie można przechowywać nieruchomości, z których osobiście korzystasz (tj. Głównego miejsca zamieszkania, domu wakacyjnego lub wolnego miejsca w mieście). Wynajem nieruchomości, których jesteś właścicielem, jest również zabroniony. Inne rodzaje nieruchomości, takie jak niezagospodarowane grunty, mogą być dozwolone, ale cokolwiek innego używasz osobiście jest poza limitem. Oznacza to, że nie możesz użyć funduszy IRA do zakupu pierwszego lub drugiego domu lub nieruchomości inwestycyjnej, z której bezpośrednio skorzystasz w każdym sensie. Podobnie, jeśli zarządzasz nieruchomościami na wynajem lub inwestycjami, nie możesz inwestować bezpośrednio w żadną nieruchomość, którą zarządzasz, ponieważ otrzymujesz rekompensatę za powiązanie z tą nieruchomością.
5. Niektóre rodzaje monet. Zasadniczo w IRA nie można przechowywać monet wykonanych ze złota, platyny lub innych metali szlachetnych. Aby zostać dopuszczonym w IRA, faktyczna wartość waluty monety musi przekraczać jej wartość jako przedmiotu kolekcjonerskiego. IRS ma jednak listę wyjątków, w tym:
   • Monety American Eagle, które nigdy nie były w obiegu
   • Dowody monet American Eagle
   • Monety amerykańskie bawole
   • Monety z Kanadyjskiego Liścia Klonowego
   • Monety Australijskiej Złotej Filharmonii

   

Chociaż możesz korzystać z ubezpieczenia na życie, aby finansować wiele rodzajów niekwalifikowanych planów, te ograniczenia IRA mają zastosowanie wszystko rodzaje kwalifikowanych programów określonych składek. Niedopuszczalne jest także zaciąganie pożyczki z IRA na rzecz siebie lub członka rodziny lub przeprowadzanie transakcji związanych z dowolną własnością posiadaną na koncie IRA u dowolnego potomka lub ascendenta (np. Wynajmowanie domu rodzicom).

Ostatnie słowo

Oczywiście IRA jest popularnym sposobem na przygotowanie się do przejścia na emeryturę i zmniejszenia zobowiązań podatkowych. Ale nie każdy zasób i instrument inwestycyjny zmieści się na tych rachunkach. Jeśli masz samodzielną IRA lub dość liberalnego opiekuna, dowiesz się, że lista przedmiotów w 100% ograniczonych jest krótka.

Poza tymi pięcioma rodzajami inwestycji - z których każdy ma wiele wyjątków - prawie wszystko inne jest dozwolone: ​​akcje, obligacje, płyty CD, renty, fundusze inwestycyjne, UIT, REIT, CMO, skarbowe i agencyjne papiery wartościowe, nieruchomości oraz ropa i interesy gazu. Aby uzyskać więcej informacji na temat inwestycji, których nie można umieścić w IRA, skonsultuj się z doradcą finansowym.

Jaka jest najbardziej niezwykła rzecz, którą umieściłeś w swoim IRA? W jaki sposób Twój opiekun poinformował Cię, gdy coś jest po prostu niedozwolone?