5 Dodatkowych świadczeń dodatkowych, które należy zgłosić jako dochód do urzędu skarbowego

Istnieje pięć kluczowych korzyści, których pracodawcy mogą nie traktować właściwie z perspektywy podatkowej. Jednak nie tylko pracodawcy mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności za błędy - pracownicy powinni to zauważyć, ponieważ są odpowiedzialni za prawidłowe zgłaszanie dochodów co roku, niezależnie od tego, czy otrzymają od pracodawcy prawidłowy formularz W-2. Pracodawcy mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności z tytułu federalnego podatku dochodowego i potrącenia podatku od pracy, który powinien był zostać potrącony z powodu zaniżonych kwot, podczas gdy pracownicy mogliby zostać pociągnięci do odpowiedzialności za podatek dochodowy należny od zaniżonych kwot - lub oszustwa podatkowe, jeśli dochód jest świadomie zaniżone.

Świadczenia dodatkowe mogą być zarówno opodatkowane (uwzględnione w dochodzie do opodatkowania, a zatem zgłaszane na W-2), jak i niepodlegające opodatkowaniu (nie są uwzględnione w dochodzie podlegającym opodatkowaniu i mogą nie wymagać zgłoszenia na W-2). Aby uniknąć problemów z IRS, ważne jest, aby znać różnicę.

Opodatkowane i nieopodatkowe świadczenia dodatkowe

Wartość wszystkich świadczeń dodatkowych należy uwzględnić w dochodzie, chyba że są one objęte wyjątkiem i nie są podatkowe. Istnieje wiele różnych rodzajów niedopuszczalnych korzyści z grzywki, ale dwie z najbardziej powszechnych to korzyści z grzywny de minimis i korzyści z grzywny w warunkach pracy.

1. Korzyści z frędzli De Minimis

Dodatkowa korzyść de minimis jest zdefiniowana w wewnętrznym kodeksie przychodów jako nieruchomość lub usługi o wartości tak małej, że rozliczenie jej jest nieuzasadnione lub niemożliwe ze względów administracyjnych dla pracodawcy.

Nie ma konkretnej kwoty w dolarach, która, jeśli zostanie przekroczona automatycznie, przynosi więcej korzyści niż de minimis. Jednak nieoficjalne wytyczne wynoszą około 75 USD, ponieważ IRS wyraźnie przewidywał, że 100 USD nie będzie uważane za minimalne.

Niektóre przykłady korzyści z de minimis obejmują następujące, o ile są one dostarczane rzadko:

• Użytek osobisty kserokopiarki
• Pikniki pracownicze
• Bilety na wydarzenia sportowe lub teatralne
• Kawa, pączki lub napoje bezalkoholowe
• Kwiaty na specjalne okazje lub bezgotówkowe prezenty świąteczne

Oto przykłady korzyści, które by to zrobiły nie należy uznać za zasadę de minimis, a zatem należy je włączyć do wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu:

• Środki pieniężne lub ekwiwalenty środków pieniężnych
• Korzystanie z domu wakacyjnego lub łódki pracodawcy
• Składki na klub wiejski lub obiekt sportowy

2. Korzyści z pracy z dodatkami

Ten rodzaj świadczenia pobocznego obejmuje nieruchomość lub usługi, które - gdybyś za nie zapłacił - byłyby odliczone w zeznaniu podatkowym jako nierefundowany koszt działalności. Jednakże, aby zostać uznanym za dodatkowe świadczenia związane z warunkami pracy, które są wyłączone z podlegających opodatkowaniu wynagrodzeń, świadczenie musi odnosić się do działalności pracodawcy, podlegać odliczeniu, jeżeli jest wypłacane osobiście, a wykorzystanie do celów biznesowych musi być udokumentowane (np. Pokwitowaniami).

Przykłady dodatkowych świadczeń związanych z warunkami pracy obejmują podróżowanie na spotkanie klienta, koszt obiadu lub kolacji, podczas których prowadzona jest działalność, lub udział w konferencjach związanych z Twoją pracą.

Jak uniknąć zaniżania swojego dochodu

Możesz zaniżać swoje dochody, a nawet nie zdawać sobie z tego sprawy. Istnieje pięć powszechnie brakujących źródeł dochodu, które należy zgłosić:

1. Karty podarunkowe lub ekwiwalenty pieniężne. Jeśli otrzymałeś kartę podarunkową, bez względu na to, jak niewielka jest jej kwota, należy ją zgłosić jako wynagrodzenie - nawet kartę podarunkową w wysokości 5 USD.
2. Nagrody i wyróżnienia. Wygrałeś konkurs w pracy? Jeśli tak, czy otrzymałeś nagrodę? Co powiesz na iPoda jako nagrodę w loterii? Powinien być uwzględniony w twoich zarobkach.
3. Regularnie dostarczane przekąski. Czy Twoja firma stale utrzymuje lodówkę zaopatrzoną w bezpłatne napoje bezalkoholowe? Czy przynoszą pizzę w każdy piątek? Czy w kuchni jest stały zapas krakersów Cheez-Its i masła orzechowego? Jeśli przekąski są dostarczane regularnie, a nie tylko okazjonalnie, wartość przekąsek należy uwzględnić w wynagrodzeniach podlegających opodatkowaniu.
4. Członkostwo w siłowni. Czy Twoja firma promuje profilaktyczne wellness i zapewnia członkostwo na siłowni? Co powiesz na certyfikat na masaż lub bezpłatne sesje z osobistym trenerem? Jeśli tak, wartość powinna zostać uwzględniona w twoich wynagrodzeniach (chyba że pracujesz na siłowni, w którym to przypadku może obowiązywać inne wykluczenie dodatkowych świadczeń dodatkowych).
5. Użytek własny samochodu służbowego. Czy do pracy używasz samochodu służbowego? Czy wolno ci używać go w weekendy do załatwiania spraw i prywatnych spraw? Jeśli tak, wartość tego osobistego użytku należy uwzględnić w wynagrodzeniach.

Ostatnie słowo

Podczas gdy każdy pracodawca jest odpowiedzialny za prawidłowe zgłaszanie wynagrodzeń swoich pracowników, każda osoba jest ostatecznie odpowiedzialna za prawidłowe zgłaszanie swoich dochodów do IRS. Jeśli otrzymasz którąkolwiek z wyżej opisanych korzyści, zadawaj pytania. Najlepszym miejscem na początek jest dział płac Twojej firmy. Upewnij się, że zgłaszasz wartość wszelkich podlegających opodatkowaniu świadczeń dodatkowych jako dochód w zeznaniu podatkowym, niezależnie od tego, czy pracodawca prawidłowo uwzględnia je w wynagrodzeniach W-2.

Nawet jeśli Twój pracodawca twierdzi, że prawidłowo zgłasza wszystkie płace, upewnij się, że śledzisz świadczenia, które uważasz za podlegające opodatkowaniu, i uwzględniaj tę wartość w zeznaniu podatkowym. Upewnij się, że nie planujesz kar podatkowych za zaniżanie swoich dochodów.

Czy otrzymujesz którekolwiek z tych świadczeń dodatkowych? Czy kiedykolwiek zastanawiałeś się, czy wartość tych świadczeń została uwzględniona w twoich wynagrodzeniach??

(kredyt na zdjęcie: Bigstock)