5 ulg podatkowych dla samozatrudnionych freelancerów i właścicieli małych firm

Koszty podlegające odliczeniu są zdefiniowane w publikacji IRS 535 „Wydatki biznesowe” jako „zwykłe i konieczne”. W tym kontekście „zwykły” oznacza wspólny i akceptowany wydatek dla Twojej branży. Na przykład osoba zajmująca się naprawą komputera mobilnego może legalnie kupić oscyloskop, ale księgowy zwykle tego nie robi. Z drugiej strony „niezbędny” oznacza, że ​​wydatki dotyczą czegoś pomocnego i odpowiedniego dla firmy. Nie oznacza to, że jest niezbędny.

Wiele wydatków - takich jak artykuły biurowe, księgowość, płace, papier i toner do drukarek, koszty wysyłki, reklama, ubezpieczenie i przebieg - są wspólne dla większości firm. Chociaż śledzenie tych wydatków może wydawać się żmudne lub uciążliwe, zrobienie tego przyniesie korzyści poprzez obniżenie ulgi podatkowej.

Oto pięć odliczeń, które mogą przynieść korzyści tym, którzy są właścicielami małych firm lub prowadzą działalność na własny rachunek.

Odliczenia podatkowe dla freelancerów i właścicieli firm

1. Reklama

Większość form wydatków reklamowych można odliczyć, w tym ulotki, przesyłki pocztowe, reklamy drukowane i wizytówki. Ponadto opłaty za stół lub inne wydatki na małe firmy poniesione na promocję firmy można również odliczyć jako wydatki reklamowe. Można również odliczyć opłaty, które płacisz na przykład za Yelp lub Google za reklamy związane z Twoją obecnością w Internecie.

2. Koszty witryny

Jeśli masz witrynę biznesową, koszty związane z jej utworzeniem i utrzymaniem są również kosztami uzyskania przychodów. Takie koszty mogą obejmować opłaty za hosting, nazwę domeny, projekt strony internetowej, oprogramowania lub opłaty licencyjne za wykorzystane obrazy. O ile są one przeznaczone do wyłącznego użytku firmy, podlegają one całkowitemu odliczeniu.

Chociaż często wymienione w „Innych wydatkach”, część opłat za dostęp do Internetu i wynajem routerów w celach biznesowych można również odliczyć (patrz Harmonogram C, wiersz 27a i część V na stronie 2).

3. Wydatki na biuro domowe

Jeśli korzystasz z części domu lub nieruchomości do celów służbowych i używasz go wyłącznie i regularnie w celach biznesowych, możesz być w stanie odliczyć wydatki związane z twoim domowym biurem. Dwa wymagania są następujące:

• To twoje główne miejsce prowadzenia działalności
• Używasz go regularnie i wyłącznie w celach biznesowych

Istnieją dwie metody obliczania odliczenia: metoda uproszczona i metoda zwykła.

Metoda uproszczona

Dzięki metodzie uproszczonej określonej w Procedurze podatkowej 2013–13 pomnożymy metraż powierzchni biurowej lub biznesowej (nie więcej niż 300 stóp kwadratowych) przez 5 USD na stopę kwadratową, aby określić kwotę odliczenia. Odliczenie to mniejszy zysk netto firmy i obliczone odliczenie biura.

Na przykład, jeśli powierzchnia twojego biura wynosi 200 stóp kwadratowych, potencjalne odliczenie wynosi 200 x 5 USD = 1000 USD. Jeśli jednak Twój zysk netto wynosi 800 USD, odliczenie jest ograniczone do 800 USD. Niewykorzystane 200 USD nie może zostać przeniesione na następny rok podatkowy. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Uproszczona opcja odliczenia dla biura domowego.

Korzyści z metody uproszczonej to:

• Minimalne prowadzenie dokumentacji, tylko kwadratowy obszar obszaru biznesowego
• Inne wydatki na gospodarstwo domowe, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego i podatki od nieruchomości, podlegają odliczeniu w całości zgodnie z harmonogramem A (odliczenia szczegółowe)
• Amortyzacja nie jest dozwolona, ​​więc nie trzeba jej odzyskiwać, gdy nieruchomość jest sprzedawana

Regularna metoda

Metoda standardowa jest bardziej skomplikowana do obliczenia, ale może skutkować większym odliczeniem. Istnieje kilka kroków do ustalenia dedukcji w biurze:

1. Najpierw zmierz obszar do użytku biznesowego i podziel go przez całkowitą powierzchnię domu. Pomnożenie wynikowego dziesiętnego przez 100 daje procent wykorzystania biznesowego. Na przykład, jeśli biuro ma 200 stóp kwadratowych, a dom ma 1600 stóp kwadratowych, odsetek wynosi 200/1600 x 100 = 12,5%.
2. Następnie określ wszelkie bezpośrednie wydatki. Są to wydatki, które dotyczą tylko biura, takie jak koszt pomalowania biura. Mogą nie być żadnych bezpośrednich wydatków.
3. Po trzecie, określ roczne wydatki na dom. Jeśli jesteś właścicielem domu, może to obejmować odsetki od kredytu hipotecznego, podatki od nieruchomości, media, ubezpieczenia, naprawy i konserwację oraz amortyzację. Jeśli wynajmujesz, może to być na przykład czynsz, media i ubezpieczenie. Niepowiązane wydatki, takie jak pielęgnacja trawnika lub malowanie pokoju, który nie jest biurem, nie są wydatkami pośrednimi i nie podlegają odliczeniu.
4. Łącz koszty bezpośrednie i pośrednie za rok.
5. Podziel całkowite koszty przez całkowitą powierzchnię kwadratową i pomnóż przez powierzchnię biurową. Załóżmy, że całkowite koszty wyniosły 16 000 USD. Następnie odliczenie wynosi 16 000 USD / 1 600 stóp kwadratowych x 200 stóp kwadratowych = 2 000 USD.

Wady metody zwykłej to:

• Obliczenia są bardziej skomplikowane i wymagają wypełnienia dodatkowego formularza, formularza 8829.
• Przechowywanie dokumentacji musi być szczegółowe i dokładne, w tym amortyzacja śledzenia.
• Musisz odzyskać amortyzację przy sprzedaży domu, nawet jeśli nie uwzględniłeś amortyzacji w swoich obliczeniach odliczenia - warunkiem jest odzyskanie amortyzacji „dozwolonej lub dopuszczalnej”. Patrz publikacja 587, Użytkowanie domu w celach biznesowych, pod nagłówkiem „Amortyzacja”.

Trudniej jest obliczyć i udokumentować Metodę Zwykłą, ale jak widać z przykładu, spowodowało to większe odliczenie niż Metoda Uproszczona. Zwykła metoda wymaga wypełnienia formularza 8829 wraz ze zwrotem. Instrukcje do formularza 8829 zawierają więcej szczegółów, które mogą być przydatne.

Podobne ograniczenie odliczenia Office-in-Home dotyczy zarówno metody standardowej, jak i uproszczonej. Mianowicie, zysk netto musi być większy lub równy obliczonemu odliczeniu dla Office-in-Home. Jednak w metodzie zwykłej istnieje zasada porządkowania, która określa sposób zastosowania odliczeń biznesowych. To zamówienie jest określone w Publikacji 587, Biznesowe wykorzystanie domu, ale pamiętaj, że amortyzacja jest stosowana na końcu.

I ostatnia rzecz: jeśli wyszczególnisz odliczenia, koszty uzyskania przychodu, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego i podatki od nieruchomości, które nie są przypisane do procentu wykorzystania biznesowego, można odliczyć w Załączniku A jako odliczenia szczegółowe. W naszym przykładzie, w którym odsetek wykorzystania biznesowego wyniósł 12,5%, pozostałe 87,5% odsetek od kredytów hipotecznych i podatków od nieruchomości można odliczyć na przykład w harmonogramie A. Zobacz także Odliczenie podatku od biur domowych IRS - zasady i kalkulator.

4. Podróże służbowe

Jeśli wyjeżdżasz z miasta w celach biznesowych, część lub całość kosztów może zostać odliczona jako koszt biznesowy. Koszt wynajmu samolotu, pociągu, autobusu lub samochodu na podróż można odliczyć. Zakwaterowanie również podlega odliczeniu. Posiłki dla przedsiębiorstw można odliczyć w 50%.

Odliczane są również inne wydatki na opłaty za bagaż, opłaty za taksówki, pranie chemiczne i pranie, rozmowy biznesowe, publiczne opłaty stenograficzne oraz opłaty za wynajem komputera lub dostęp do Internetu. Tak samo napiwki są wypłacane w połączeniu z dowolną z wymienionych pozycji. Jeśli jeździsz własnym samochodem, a nie korzystasz z transportu publicznego, możesz odliczyć związany z nim przebieg biznesowy w wysokości 0,58 USD za milę w 2019 roku. Możesz również odliczyć opłaty parkingowe i opłaty za przejazd. Więcej informacji można znaleźć w temacie podatkowym 511 - Koszty podróży służbowych.

Jeśli używasz pojazdu do celów służbowych, masz możliwość odliczenia faktycznych wydatków lub standardowej stawki za mile biznesowe. Rzeczywiste wydatki obejmują koszty gazu, ropy, napraw, opon, ubezpieczenia, opłat rejestracyjnych, licencji i amortyzacji (lub opłat leasingowych). Suma tych wydatków w ciągu roku jest proporcjonalna do zastosowania biznesowego.

Na przykład z 20 000 mil przejechanych w ciągu roku, jeśli 4000 mil jest w interesach, wykorzystanie biznesowe wynosi 4000/20 000 x 100 = 20%. Tak więc, jeśli twoje rzeczywiste koszty wyniosłyby 6000 USD, odliczenie wyniósłoby 6000 USD x 0,20 = 1200 USD. Standardowa stawka za te 4000 mil biznesowych wynosiłaby 4000 x 0,58 = 2320 USD. Tak więc standardowa stawka przebiegu generuje dość hojne odliczenie. Nawet jeśli korzystasz ze standardowej stawki, nadal możesz odliczyć powiązane opłaty za przejazd i opłaty parkingowe.

Musisz mieć pisemny zapis swojego przebiegu dla IRS, aby umożliwić odliczenie przebiegu. Chociaż może się to wydawać nużące, istnieje wiele aplikacji dostępnych na smartfona, które mogą pomóc w usprawnieniu tej funkcji. Pamiętaj, że musisz przechowywać rachunki i ewidencję przebiegu, aby również odliczyć rzeczywiste wydatki.

Pamiętaj, że nie można odliczyć mil dojazdów jako mil biznesowych. Jeśli masz stałą pracę i prowadzisz działalność gospodarczą z boku, mile przejechane do iz miejsca stałego zatrudnienia są milami dojazdów i nie można ich odliczyć.

5. Odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek (SEHI)

Osoby prowadzące działalność na własny rachunek często muszą wykupić własne ubezpieczenie zdrowotne. Oprócz świadczeń zdrowotnych możesz również kwalifikować się do odliczenia w osobistym zeznaniu podatkowym.

Jeśli złożysz Harmonogram C jako jedyny właściciel, niezależny kontrahent, freelancer lub jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Twoja firma wykazuje zysk i nie masz żadnego innego ubezpieczenia zdrowotnego, możesz mieć możliwość odliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne dla siebie, twój małżonek i osoby pozostające na utrzymaniu, które nie ukończyły 27 roku życia na koniec roku podatkowego. Możliwe jest również odliczenie składek na ubezpieczenie z tytułu opieki długoterminowej.

Odliczenie SEHI nie jest uwzględnione w załączniku C. Jest ono uwzględnione w załączniku 1 dołączonym do formularza 1040, wiersz 16.

Kwota odliczenia jest mniejsza od składek ubezpieczeniowych i zysku netto firmy. Należy pamiętać, że składki Medicare mogą być wykorzystane do tego odliczenia ubezpieczenia. Ubezpieczenie może być na twoje nazwisko lub firmę. Jeśli zysk Twojej firmy ogranicza kwotę odliczenia SEHI, możesz odliczyć saldo jako odliczenie medyczne według harmonogramu A (odliczenia szczegółowe).

Podsumowując: Możesz wziąć odliczenie SEHI, jeśli spełnione są następujące warunki:

1. Twoja firma wykazuje zysk netto
2. Nie masz innego ubezpieczenia zdrowotnego
3. Płacisz za ubezpieczenie zdrowotne zakupione na twoje nazwisko lub firmę
4. Twoje odliczenie to mniejsza z opłaconych składek i zysku netto firmy

Składki na kwalifikowane ubezpieczenie opieki długoterminowej mogą być uwzględnione przy obliczaniu odliczenia, ale są ograniczone do 2019 r. W zależności od wieku ubezpieczonego, w następujący sposób:

• Wiek 40 lat lub młodszy: 420 USD
• Wiek od 41 do 50 lat: 790 USD
• Wiek 51–60 lat: 1580 USD
• Wiek 61–70 lat: 4220 USD
• Wiek 71 lat lub starszy: 5 270 USD

Przy tych dozwolonych składkach na opiekę długoterminową w połączeniu ze zwykłymi składkami na ubezpieczenie zdrowotne odliczenie stanowi mniejszy zysk netto z działalności gospodarczej lub łączne składki ubezpieczeniowe.

Wskazówki podatkowe dla osób samozatrudnionych

Jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek, niezależnie od tego, czy myślisz o sobie jako o wolnym zawodzie, niezależnym przedsiębiorcy, czy jednoosobowym przedsiębiorstwie, istnieje kilka najlepszych praktyk, które zapewnią ci dobrą pozycję w przypadku audytu IRS.

1. Zachowaj wszystkie swoje dane

Jeśli Twój zwrot wywołuje czerwoną flagę, co skutkuje audytem, ​​musisz zweryfikować i uzasadnić wydatki biznesowe. Jeśli jesteś kontrolowany przez poprzednie lata, może być trudno zapamiętać wszystkie szczegóły wszystkich twoich transakcji. Ważne jest, aby zachować dobrą dokumentację i zorganizować sposób przechowywania rachunków.

Jeśli problem polega na pamiętaniu o śledzeniu wydatków, spróbuj użyć Podatek opiekuńczy. Ta usługa łączy się z Twoim kontem bankowym i monitoruje twoje zakupy pod kątem ewentualnych odpisów. Następnie, gdy nadejdzie czas podatkowy, zajmą się one złożeniem twoich podatków.

2. Skonfiguruj osobne konta do użytku biznesowego i osobistego

Co najmniej powinieneś trzymać osobno swoje transakcje osobiste i biznesowe. Posiadanie firmowego konta bankowego i kart kredytowych jest koniecznością. Jeśli prowadzisz działalność online, ważne jest również posiadanie firmowego konta PayPal. Bez osobnych kont może nie być jasne dla IRS, że faktycznie prowadzisz działalność gospodarczą.

Aby śledzić, jakie pieniądze należą do ciebie a firmy, napisz sobie czek, aby otrzymać środki na swoje konto osobiste (jeśli firma osiąga zysk).

3. Uzyskaj skrzynkę pocztową do użytku biznesowego

Możesz zachować osobną pocztę służbową i osobistą, wynajmując skrytkę pocztową dla firmy. USPS twierdzi, że zwiększa prywatność, bezpieczeństwo i dostępność. Mała skrzynka pocztowa będzie prawdopodobnie działać od 50 do 60 USD przez sześć miesięcy. Opłata stanowi koszt uzyskania przychodu.

4. Nie przesadzaj z odliczeniami

Chociaż firma może zgodnie z prawem skończyć ze stratą za rok, należy uważać, aby nie zdarzała się zbyt często. IRS uważa, że ​​firma jest zaangażowana w zysk, jeśli wykazuje zysk w ciągu trzech ostatnich pięciu lat. Jeśli nie jest zaangażowany w zysk, wówczas byłoby to hobby, a wydatki można odliczyć tylko do wysokości dochodu. „Strata” hobby nie może zrównoważyć innych dochodów. Więcej informacji można znaleźć w publikacji IRS 535, Wydatki biznesowe.

Ostatnie słowo

Nie ma ważnego powodu, aby płacić więcej podatków niż to konieczne, więc odlicz wszystkie kwalifikujące się wydatki biznesowe. Ale pamiętaj o prowadzeniu dokładnych i dokładnych rejestrów tych wydatków. Nie chcesz zabraknąć odpowiedniej dokumentacji podczas audytu i kończysz się nie tylko zaleganiem z podatkami, ale także karami i odsetkami.

Jeśli jesteś freelancerem i niezależnym kontrahentem, jakich innych potrąceń dla małych firm użyłeś?