Czym jest ulga podatkowa a odliczenie podatkowe - czy znasz różnicę?

Zarówno odliczenia, jak i ulgi obniżają twój podatek, ale działają na różne sposoby. Odliczenia zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, a ulgi obniżają zobowiązanie podatkowe. Na przykład, jeśli masz 22% przedział podatkowy i masz odliczenie w wysokości 100 USD, odliczenie to pozwoli Ci zaoszczędzić 22 USD na podatkach (22% ze 100 USD). Jeśli jednak masz ulgę podatkową w wysokości 100 USD, pozwoli to zaoszczędzić 100 USD na podatkach. To właśnie oznaczają zwolnienia podatkowe, gdy mówią, że ulgi podatkowe są obniżeniem zobowiązania podatkowego w stosunku do dolara za dolara.

Oto bliższe spojrzenie na różnice między ulgami podatkowymi a ulgami podatkowymi - oraz w jaki sposób mogą one pomóc Ci uzyskać pieniądze na podatki.

Pro wskazówka: Jeśli korzystasz z oprogramowania do przygotowywania podatków od firmy takiej jak TurboTax, odpowiednio obliczą twoje zobowiązanie podatkowe na podstawie ulg podatkowych i odliczeń podatkowych, o które możesz ubiegać się.

Odliczenia podatkowe

Mówiąc wprost, odliczenie podatku dochodowego zmniejsza kwotę twojego dochodu w zależności od stawki podatkowej. Istnieją dwa rodzaje potrąceń:

1. Szczegółowe potrącenia

Wyszczególnione odliczenia to pewne ulgi podatkowe, których można użyć do obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Często występujące potrącenia obejmują:

• Koszty leczenia
• Stanowe i lokalne podatki dochodowe
• Podatki od nieruchomości
• Oprocentowanie kredytu hipotecznego
• Wkłady charytatywne

Właściciele domów i ludzie mieszkający w stanach o wysokich podatkach uwielbiają odliczenia, ponieważ zazwyczaj wiążą się z ponoszonymi przez nich wydatkami, takimi jak odsetki od kredytów hipotecznych, podatki od nieruchomości i podatki dochodowe od państwa. Ulgi podatkowe to świetny sposób na odzyskanie części pieniędzy, które już wydają. Jednak nie wszyscy odnoszą korzyści z korzystania z tych odliczeń.

Aby uzyskać korzyść z ubiegania się o odliczenia z wyszczególnieniem, musisz skorzystać z Załącznika A, aby wyliczyć swoje odliczenia indywidualnie, zamiast wziąć standardowe odliczenie. Odliczenie standardowe to stała kwota w dolarach, która różni się w zależności od statusu zgłoszenia. W przypadku zwrotów w 2019 r. Standardowe odliczenie wynosi:

• 12 200 USD na osobne lub pojedyncze małżeństwo
• 24 400 USD na wspólne małżeństwo lub wdowę kwalifikującą się
• 18 350 USD na głowę gospodarstwa domowego

W przypadku podatników, którzy ukończyli 65 lat lub są niewidomi, standardowe odliczenie zwiększa się o 1650 USD dla pojedynczych osób i 1300 USD dla podatników pozostających w związku małżeńskim.

Możesz ubiegać się o odliczenie standardowe lub odliczenia szczegółowe, w zależności od tego, która z tych korzyści jest większa. Wielu podatników nie ma wyszczególnionych odliczeń większych niż ich standardowe odliczenia, ale to nie znaczy, że w ogóle nie mogą skorzystać z odliczeń podatkowych.

2. Odliczenia powyżej linii

Istnieje kilka odliczeń podatkowych, które osoby korzystające ze standardowego odliczenia mogą nadal wykorzystać, aby obniżyć swoje rachunki podatkowe. Są to tak zwane odliczenia „ponad linię”, ponieważ zmniejszają skorygowany dochód brutto (AGI), natomiast odliczenia szczegółowe zmniejszają dochód do opodatkowania.

AGI jest miarą twojego dochodu brutto za rok podatkowy, pomniejszoną o pewne odliczenia. AGI jest ważną liczbą dla wielu osób, ponieważ ma wpływ na uprawnienia podatnika do ubiegania się o wiele innych odliczeń i ulg. Na przykład, jeśli ubiegasz się o zwrot kosztów leczenia w ramach potrącenia z wyszczególnieniem, korzystasz tylko wtedy, gdy wydatki medyczne przekraczają 7,5% AGI z tytułu podatków na rok 2019. Tak więc podatnik posiadający AGI w wysokości 40 000 USD i koszty leczenia w wysokości 4000 USD może ubiegać się o 1000 USD jako odliczenie lub 4000 USD w wydatkach minus limit 7,5% (7,5% x 40 000 USD = 3000 USD).

Z drugiej strony podatnik z AGI w wysokości 60 000 USD i 4 000 USD kosztów leczenia nie skorzystałby z tych wydatków; musieliby mieć więcej niż 4500 USD (60 000 USD x 7,5%), aby uzyskać odliczenie. Dlatego odliczenia powyżej linii są tak cenne - wpływają na twoją zdolność do ubiegania się o wiele ulg podatkowych.

Potrącenia powyżej linii pojawiają się w sekcji „Korekty dochodu” załącznika 1 do formularza 1040. Obejmują one:

• Wydatki nauczyciela
• Pewne wydatki biznesowe rezerwistów, artystów wykonawców i urzędników państwowych opłacanych z opłat
• Składki na konto oszczędnościowe (HSA)
• Wydatki ruchome członków sił zbrojnych
• Odliczana część podatków na własny rachunek
• Składki na samozatrudniony SEP IRA, SIMPLE IRA i inne kwalifikowane plany
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne na własny rachunek
• Kary za wcześniejsze wypłaty oszczędności
• Alimenty wypłacone
• Odliczalny wkład do IRA
• Oprocentowanie pożyczki studenckiej

Odliczenia powyżej linii mogą nie być tak cenne jak ulgi podatkowe, ale nadal możesz z nich skorzystać. Obniżając AGI, te odliczenia mogą umożliwić Ci ubieganie się o inne ulgi podatkowe na podstawie limitów dochodów.

Ulgi podatkowe

Chociaż odliczenia podatkowe obniżają dochód podlegający opodatkowaniu, ulgi podatkowe są bezpośrednim obniżeniem należnego podatku. Po ustaleniu AGI, zastosowaniu standardowego lub szczegółowego odliczenia oraz obliczenia należnego podatku, możesz być w stanie zmniejszyć tę kwotę - czasami znacznie - korzystając z dostępnych ulg podatkowych.

Główne ulgi podatkowe są zwykle bardzo popularne, więc pewnie słyszałeś o niektórych z nich:

• Ulga podatkowa od wypracowanego dochodu (EITC). Ulga podatkowa dla zarobionych osób jest przeznaczona dla rodzin o niskich lub średnich dochodach. W roku podatkowym 2019 wartość ta wynosi od 529 do 6557 USD, w zależności od liczby dzieci, stanu cywilnego i wysokości zarobków.
• Zasiłek na dziecko. Ulga podatkowa na dziecko jest warta do 2000 USD na dziecko i do 500 USD na dziecko pozostające na utrzymaniu. Kredyt ten jest stopniowo wycofywany dla podatników o wyższych dochodach.
• Kredyt na opiekę nad dziećmi i na utrzymaniu. Kredyt na opiekę nad dziećmi i na utrzymaniu ma na celu zrekompensowanie kosztów opieki nad dziećmi lub innymi osobami pozostającymi na utrzymaniu, abyś mógł pracować. Jest wart od 20% do 30% do 3000 USD kosztów na jedno dziecko i 6000 USD kosztów na dwoje lub więcej dzieci.
• Ulga podatkowa American Opportunity. Ulga podatkowa American Opportunity jest warta nawet 2500 USD na studenta. Kredyt ten przeznaczony jest na czesne, opłaty za naukę, książki, zapasy i sprzęt w ciągu pierwszych kilku lat studiów licencjackich. Student musi być zapisany co najmniej na pół etatu, aby zakwalifikować się do zaliczenia.
• Kredyt za uczenie się przez całe życie. Dożywotni kredyt na naukę jest warty do 2000 USD za zwrot na kwalifikowane czesne i powiązane wydatki. Może być stosowany na studiach licencjackich, magisterskich i zawodowych.
• Kredyt adopcyjny. Kredyt ten pokrywa do 14 080 USD kosztów adopcji na dziecko. Jeśli kwota kredytu przewyższa kwotę należnego podatku, możesz przenieść niewykorzystaną część kredytu na okres do pięciu lat.
• Kredyt oszczędnościowy. Kredyt oszczędnościowy ma na celu pomóc podatnikom o niskich i średnich dochodach oszczędzać na emeryturę w IRA lub w planie emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Jest wart do 2000 USD dla samotnych podatników lub 4000 USD dla małżeństw.
• Ulga podatkowa na energię mieszkaniową. Ulga podatkowa na energię mieszkaniową jest warta do 30% kosztów alternatywnych systemów energetycznych zainstalowanych w domu lub w jego domu, w tym słonecznego podgrzewacza wody, słonecznego sprzętu elektrycznego, turbin wiatrowych i własności ogniw paliwowych.
• Kredyt samochodowy typu plug-in z napędem elektrycznym. Kredyt ten jest wart do 7500 USD na zakup pojazdu elektrycznego z wtyczką. Samochód musi mieć co najmniej cztery koła i akumulator o pojemności co najmniej 4 kilowatogodzin. Aby się zakwalifikować, musisz kupić nowy samochód; samochody używane nie kwalifikują się.
• Ulga podatkowa. Ten kredyt jest dostępny dla podatników, którzy pracują w obcym kraju lub mają dochody z inwestycji ze źródła zagranicznego. Zapewnia ulgę w odniesieniu do podatków zagranicznych zapłaconych lub należnych w obcym kraju lub w posiadaniu USA, jeśli podlega się opodatkowaniu podatkiem amerykańskim od tego samego dochodu.

Niektóre kredyty podlegają zwrotowi, a inne nie podlegają zwrotowi.

Zwrotne ulgi podatkowe

Ulgi podatkowe podlegające zwrotowi są szczególnie cenne, ponieważ możesz z nich skorzystać, nawet jeśli nie masz żadnych zobowiązań podatkowych i nie potrącono żadnego podatku. W tej kategorii znajduje się kilka ulg, w tym EITC, ulga podatkowa American Opportunity i część ulgi podatkowej na dziecko.

Załóżmy na przykład, że twoje zobowiązanie podatkowe wynosi 1000 USD, a obliczony EITC wynosi 2500 USD. Tysiąc dolarów z EITC zmniejszyłoby twoje zobowiązanie podatkowe do zera, a ty otrzymasz zwrot 1500 $ salda.

Bezzwrotne ulgi podatkowe

Bezzwrotne ulgi podatkowe mogą również znacząco wpłynąć na twoje zobowiązania podatkowe. Jednak chociaż mogą zmniejszyć kwotę, którą jesteś winien do zera, ulga nie może przekraczać kwoty należnego podatku. Innymi słowy, kredyty bezzwrotne nigdy nie wygenerują zwrotu przekraczającego kwotę, którą wpłaciłeś poprzez potrącenie zaliczki lub szacunkowe płatności na dany rok.

Kredyty bezzwrotne obejmują:

• Kredyt na opiekę nad dziećmi i na utrzymaniu
• Kredyt za uczenie się przez całe życie
• Kredyt adopcyjny
• Kredyt oszczędnościowy
• Ulga podatkowa na energię mieszkaniową
• Kredyt samochodowy typu plug-in z napędem elektrycznym
• Ulga podatkowa

Wiele kredytów ma złożone zasady, limity dochodów i wyjątki. Twój doradca podatkowy może pomóc Ci przejrzeć dostępne kredyty i znaleźć odpowiednie dla Ciebie.

Ostatnie słowo

Poruszanie się po ograniczeniach, regułach i wyjątkach mających zastosowanie do tych odliczeń podatkowych i ulg podatkowych może być trudnym zadaniem. Korzystanie z internetowego oprogramowania do przygotowywania podatków od TurboTax może znacznie ułatwić pracę.

Niezależnie od tego, czy sam przygotowujesz zeznanie podatkowe, czy zatrudniasz doradcę podatkowego, zastanów się, które z tych zwolnień podatkowych dotyczą Twojej sytuacji. Skorzystanie z jednego lub więcej z nich może mieć duży wpływ na wysokość należnego podatku lub uzyskany zwrot.

Które odliczenia podatkowe i ulgi były dla Ciebie najbardziej korzystne?