Co to jest Spousal IRA - zasady, uprawnienia i świadczenia

Prawda jest taka, że IRS stanowi wyjątek dla par małżeńskich, które chcą zwiększyć oszczędności gospodarstw domowych na emeryturze, zapewniając jednocześnie małżonkowi pozostającemu w domu możliwość zbudowania jaja gniazdowego. Taki układ często określa się mianem „oblubieńca IRA”.

Czy kwalifikujesz się na IRA Spousal?

Wiele gospodarstw domowych ma umowę, w której jeden z małżonków zostaje w domu, aby opiekować się domem i dziećmi. W takich przypadkach, jeśli jesteś rodzicem pozostającym w domu, możesz otworzyć IRA na swoje nazwisko. W rzeczywistości „spousal IRA” to po prostu regularny IRA. Nazwa odnosi się jedynie do faktu, że pracujący małżonek może wnosić wkład do IRA prowadzonej w imieniu niepracującego małżonka.

Wymagania kwalifikacyjne dla małżeńskiego IRA są proste:

Stan cywilny: Żonaty
Status zgłoszenia podatkowego: Żonaty, wspólny wniosek
Zyski: Współmałżonek współmałżonek musi mieć wynagrodzenie / dochód osiągnięty w wysokości przynajmniej kwota corocznie składała się na IRA niepracującego małżonka. Jeśli współmałżonek współmałżonka ma również IRA, roczne wynagrodzenie / zarobki muszą przekraczać łączne składki IRA.
Wiek: Niepracujący małżonek musi mieć mniej niż 70 1/2 roku w roku, w którym składany jest tradycyjny IRA. Nie ma ograniczeń wiekowych w Roth IRA dla niepracującego małżonka.

Po ustaleniu, że spełniasz wymagania kwalifikacyjne, możesz otworzyć IRA na swoje nazwisko i zaangażować pracującego małżonka.

Zrozum, że IRA muszą odbywać się osobno, a nie wspólnie. Oznacza to, że niepracujący małżonek jest właścicielem aktywów w IRA. Gdy pracujący małżonek wnosi wkład do IRA, pieniądze stają się twoje. IRA jest w Twoim imieniu i jest otwierana przy użyciu Twojego numeru ubezpieczenia społecznego i pozostaje twoje nawet w przypadku rozwodu.

Odliczenia, limity składek i limity dochodów

Jednym z powodów, dla których ludzie wnoszą wkłady na konta emerytalne, takie jak IRA, jest uzyskanie ulgi podatkowej. Małżonek IRA oferuje takie same korzyści jak konto na nazwisko pracującego małżonka. Te korzyści podatkowe mają jednak ograniczenia zależne od wieku i dochodów, a także rodzaju posiadanej IRA.

Tradycyjny IRA

Maksymalny limit składki IRA wynosi 5000 USD dla osób poniżej 50 roku życia. Dla osób w wieku 50 lat i starszych limit składki wynosi 6000 USD. Ten limit składek dotyczy wszystkich IRA przechowywanych na nazwisko każdej osoby.

Ponieważ IRA nie mogą być organizowane wspólnie, małżeństwo może wnieść maksymalną kwotę do dwóch IRA. W rezultacie twój pracujący partner może wnieść 5000 $ do swojego własnego IRA i wnieść dodatkowe 5000 $ do IRA na twoje nazwisko, zwiększając całkowitą roczną składkę emerytalną do 10.000 $. W przypadku osób w wieku powyżej 50 lat liczby wynoszą 6000 USD na konto, co daje łącznie 12 000 USD.

Bez względu na to, jak wysokie są twoje dochody, możesz przyczynić się do tradycyjnego IRA. Jednak to, czy możesz odliczyć swoje składki, zależy od kilku innych czynników:

Jeżeli pracujący małżonek nie uczestniczy w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym, może on odliczyć pełną kwotę wniesioną do małżeńskiego IRA i nie ma limitu dochodu ograniczającego odliczenie. Sytuacja się jednak zmienia, jeśli pracujący małżonek uczestniczy w planie sponsorowanym przez pracodawcę.
Odliczenie zaczyna się wycofywać, w 2012 r., Ze zmodyfikowanym AGI w wysokości 92 000 USD. Nie możesz skorzystać z ulgi podatkowej, jeśli AGI zmodyfikowane w gospodarstwie domowym wynosi 112 000 USD lub więcej.

Pamiętaj, że tradycyjne IRA są odroczony podatek konta Nie płacisz podatków od zarobków, dopóki nie wycofasz pieniędzy z konta podczas przejścia na emeryturę. W tym momencie kwota wypłacana co roku jest opodatkowana jako regularny dochód. Co więcej, musisz rozpocząć wypłaty po ukończeniu 70 1/2. Jeśli kwalifikujesz się do odliczenia podatkowego, teraz otrzymujesz zasiłek, obniżając twoje zobowiązanie podatkowe.

Roth IRA

Limity kwot składek na Roth IRA są takie same jak w tradycyjnych IRA. Jednak twoje uprawnienia do udziału w Roth IRA zależą od twoich dochodów. Możesz wnieść pełny wkład do każdego Roth IRA, o ile Twój pracujący małżonek zarabia mniej niż 173 000 USD w 2012 r. Na tych poziomach zmodyfikowanego AGI kwota składki zaczyna się wycofywać, a przy 183 000 USD (2012 r.) Nie jesteś już uprawniony do wnieść wkład.

Konta Roth IRA rosną wolne od podatku, oznacza to, że nie otrzymujesz odliczeń podatkowych za swoje składki. Jednak, gdy jesteś gotowy do przyjmowania wypłat z Roth IRA, nie musisz płacić podatków dochodowych od tej kwoty. Ponadto, w przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, która wymaga, abyś zaczął przyjmować minimalne dystrybucje w wieku 70 1/2 lat, nigdy nie musisz pobierać minimalnych dystrybucji z Roth IRA.

Ogólne przypomnienia o IRA

Dla wszystkich IRA, niezależnie od tego, czy są w posiadaniu pracującego małżonka, czy niepracującego małżonka, ważne jest, aby pamiętać o kilku ważnych kwestiach:

Limity składek i dochodów mogą się zmieniać. Każdego roku IRS ocenia otoczenie inflacyjne i decyduje, czy dostosować limity składek i wymogi dochodowe związane z IRA. Jeśli inflacja ma wystarczająco duży wpływ, IRS zwiększy kwotę, którą możesz wnieść do IRA, i podniesie limity dochodów.
Do 15 kwietnia następnego roku musisz wnieść wkład. Składając składkę na IRA, nie musisz wnosić składki w tym samym roku podatkowym. Do wniesienia wkładu masz czas do 15 kwietnia następnego roku; innymi słowy, masz czas do 15 kwietnia 2012 r. na wniesienie wkładu na rok 2011.
Musisz wskazać, na który rok jest wkład. Ponieważ możesz wnieść wkład w innym roku niż bieżący rok podatkowy, wskaż, na który rok składka jest przeznaczona.

Ostatnie słowo

Oblubieńca IRA to świetny sposób na zwiększenie składek na kontach emerytalnych gospodarstw domowych i zbudowanie większego jaja gniazdo. Ponadto daje niepracującemu małżonkowi szansę na gromadzenie zasobów, zamiast tracić część swojej potencjalnej siły zarobkowej dzięki pomocy w domu.

Jeśli ty lub twój małżonek zostajecie w domu, sprawdźcie, czy spełniacie kryteria kwalifikowalności, i rozważcie inwestowanie w małżeńską IRA.