Ulga podatkowa na opiekę nad dziećmi i na utrzymaniu - Odliczenia na koszty opieki nad dziećmi
Kredyt jest dostępny nawet dla osoby niezdolnej do samodzielnej opieki, która mieszkała z tobą przez ponad pół roku i nie jest na utrzymaniu, ponieważ ma dochód brutto równy lub wyższy od kwoty zwolnienia, składa wspólny zwrot lub „ są uważane za zależne od powrotu innej osoby.
Oto wszystko, co musisz wiedzieć o federalnych ulgach podatkowych na wydatki na opiekę nad dziećmi.
Wydatki, które się kwalifikują
Wszystkie wydatki, które płacisz za opiekę nad dzieckiem lub na utrzymaniu, abyś mógł pracować lub szukać pracy kwalifikuje się, do 3000 USD dla jednej kwalifikującej się osoby lub 6000 USD dla dwóch lub więcej kwalifikujących się osób.
Kwoty płacone za opiekę nad każdym dzieckiem nie muszą być równe. Na przykład możesz zapłacić 2500 USD za jedno dziecko i 3500 USD za drugie, a mimo to wykorzystać 6000 USD na całkowite wydatki na opiekę. Jeśli otrzymujesz świadczenia pracownicze na dzieci lub opiekę zależną od swojego pracodawcy zwolnione z podatku, musisz odliczyć tę kwotę od wydatków przed obliczeniem kredytu.
Istnieją pewne ograniczenia dotyczące tego, kto może być opiekunem, jeśli chodzi o krewnych lub osoby na utrzymaniu. Opiekunem nie może być twój małżonek, rodzic osoby kwalifikującej się, dziecko poniżej 19 roku życia ani osoba, którą ty lub twój małżonek możecie ubiegać się o zwrot podatku.
Jak obliczyć kwotę kredytu
Wysokość kredytu różni się w zależności od twojego dochodu i liczby kwalifikujących się osób objętych opieką. W zależności od wzrostu dochodu waha się od 35% wydatków do 20% wydatków. Twój zarobiony dochód służy do obliczenia tego kredytu.
Obliczenia mogą być mylące, więc skorzystajmy z przykładu rodziny z dwójką dzieci i rocznych wydatków na opiekę nad dziećmi w wysokości 7 000 USD. Maksymalna kwota kwalifikującego się kosztu wynosi 6000 USD, więc możesz otrzymać kredyt tylko na tę kwotę. Jeśli jednak dochód jednego z rodziców jest mniejszy niż 6000 USD, niższy dochód służy do obliczenia kosztów kwalifikujących się. Maksymalny kredyt wynosi 35% z 6000 $, czyli 2100 $.
Procent kredytu zmienia się co 2000 USD, gdy skorygowany dochód brutto (AGI) wzrasta z 0 do 43 000 USD. Zobacz następującą tabelę:
| Przychód ponad | Ale nie koniec | Mnożnik dziesiętny |
|---|---|---|
| 0 | 15,000 | .35 |
| 15,000 | 17,000 | .34 |
| 17,000 | 19 000 | .33 |
| 19 000 | 21 000 | .32 |
| 21 000 | 23 000 | .31 |
| 23 000 | 25 000 | .30 |
| 25 000 | 27 000 | .29 |
| 27 000 | 29 000 | .28 |
| 29 000 | 31 000 | .27 |
| 31 000 | 33 000 | .26 |
| 33 000 | 35 000 | .25 |
| 35 000 | 37 000 | .24 |
| 37 000 | 39 000 | .23 |
| 39 000 | 41 000 | .22 |
| 41 000 | 43,000 | .21 |
| 43,000 | Bez limitu | .20 |
Jak ubiegać się o kredyt
Obliczasz kwotę swojego kredytu na Formularzu 2441 i przenosisz kredyt na Formularz 1040.
W części I formularza 2441 podajesz nazwę i adres podmiotu świadczącego opiekę, numer ubezpieczenia społecznego (SSN) lub numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) oraz kwotę, którą zapłaciłeś świadczeniodawcy w ciągu roku. Niektóre stany wymagają również numeru telefonu dostawcy.
W części II podajesz nazwiska osób, dla których opieka była świadczona, ich numery SSN oraz roczny koszt opieki. Koszty opieki są łączone, ale łączna maksymalna kwota wynosi 3000 USD dla jednej osoby lub 6000 USD dla dwóch lub więcej osób.
Następnie wprowadź swój zarobiony dochód, a jeśli jesteś małżeństwem składając wniosek wspólnie, zarobiony przez małżonka dochód. Porównaj trzy liczby, wybierz najniższą i użyj tej liczby jako kwalifikujących się kosztów opieki. Możesz znaleźć swój AGI na formularzu 1040, wiersz 8b. Pomnóż koszty przez ułamek dziesiętny znaleziony w tej tabeli, aby uzyskać kwotę potencjalnego kredytu.
Następnie porównaj ten numer z obowiązkiem podatkowym z arkusza limitów kredytowych na stronie 5 instrukcji formularza 2441. Mniejsza liczba to kwota kredytu. Innymi słowy, jeśli twoje zobowiązanie podatkowe jest wyższe niż potencjalny kredyt, możesz skorzystać z pełnego kredytu. Jeśli potencjalny kredyt jest wyższy niż twoje zobowiązanie podatkowe, jesteś ograniczony do dochodzenia zobowiązania podatkowego z tytułu tego kredytu.
Istnieje szczególna zasada dotycząca dochodu współmałżonka, jeśli jest on niepełnosprawny lub jest studentem w pełnym wymiarze godzin przez jakąkolwiek część pięciu miesięcy kalendarzowych w roku podatkowym. W takich przypadkach IRS uważa, że dochód małżonka wynosi 250 USD za każdy miesiąc, w którym studiował w pełnym wymiarze godzin, lub 500 USD miesięcznie, jeśli opiekowano się dwojgiem lub większą liczbą dzieci. Jeśli twój małżonek pracował również w czasie, gdy był studentem, wykorzystaj większą część jego zarobków lub 250 USD (500 USD, jeśli opiekę sprawowały dwie lub więcej osób) w tym miesiącu.
Część III dotyczy tych pracowników, których pracodawca zapewnia pewne świadczenia opieki zależnej przed opodatkowaniem. Znajdziesz tę kwotę w polu 10 swojego W-2. Obliczenia w części III służą do ustalenia, czy którekolwiek ze świadczeń zapewnianych przez pracodawcę muszą zostać uwzględnione w dochodzie, ponieważ były wyższe niż rzeczywiste koszty opieki dziennej. Zachowaj ostrożność podczas wypełniania Części III, ponieważ instrukcje są nieco tajemnicze. Po dokonaniu obliczeń dla części III wypełnij wiersze od 27 do 31, aby określić kwotę do wpisania w części II, wiersz 3. Następnie kontynuuj obliczenia zaliczenia opisane powyżej.
Pro Wskazówka: Jeśli rozliczasz podatki za pomocą oprogramowania do przygotowywania podatków, takiego jak TurboTax lub Blok H&R, poprowadzi Cię przez proces ubiegania się o tę ulgę podatkową. Dodatkowo, jeśli masz jakieś pytania, możesz porozmawiać z CPA.
Ostatnie słowo
Znalezienie właściwej i współczującej opieki nad dzieckiem lub członkiem rodziny niezdolnym do samodzielnej opieki jest wyzwaniem. Większość stanów zapewnia usługodawcom opiekę, ale pamiętaj, że licencjonowani usługodawcy spełniali tylko minimalne standardy. Polecenia od zaufanych przyjaciół i rodziny oraz wywiady z dostawcami powinny odgrywać dużą rolę w dokonaniu wyboru. Kredyt na opiekę nad dziećmi i dziećmi na utrzymaniu jest małym gestem, aby zmniejszyć ciężar.
Aby uzyskać pomoc w innych kwestiach, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem podatkowym.
Jakie inne kredyty i potrącenia wykorzystałeś dla osób na utrzymaniu?
