Solo 401 (k) Plan emerytalny dla osób prowadzących działalność na własny rachunek - zasady

Jeśli jesteś samozatrudniony, inwestycja w plan miejsca pracy nie jest opcją. Możesz wpłacać pieniądze na IRA lub Roth IRA, ale istnieją dość niskie limity, ile możesz zaoszczędzić w ten sposób. W 2019 r. Roczny limit składek wynosi 6000 USD. Jeśli zarabiasz 75 000 $ rocznie, to tylko 8% twoich dochodów - około połowa z 15% wielu ekspertów twierdzi, że powinieneś co roku rezygnować.

Na szczęście istnieje inna opcja przejścia na emeryturę dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, która nie jest tak dobrze znana: solo 401 (k). Plany te można skonfigurować za pośrednictwem firmy takiej jak Dolar Rakietowy, pozwalają zaoszczędzić więcej dochodu wolnego od podatku niż IRA lub Roth IRA, ale ich konfiguracja i użytkowanie jest nieco bardziej skomplikowane. Oto jak działa solo 401 (k) i jak zdecydować, czy jest to odpowiedni plan dla Ciebie.

Jak działa Solo 401 (k)

Solo 401 (k) brzmi tak: 401 (k) dla jednej osoby. Jest również znany jako 401 (k), solo-k lub uni-k dla jednego uczestnika. Plany te działają jak każdy inny plan 401 (k), ale z pewną niespodzianką: jesteś zarówno „pracodawcą”, jak i „pracownikiem”. Oznacza to, że możesz wnieść większy wkład w solo-k niż jako pracownik posiadający regularny plan miejsca pracy.

Zalety podatkowe Solo 401 (k)

Podobnie jak w miejscu pracy 401 (k), solo-k pozwala odłożyć oszczędności emerytalne z dochodów przed opodatkowaniem. Zmniejsza to twój dochód podlegający opodatkowaniu, więc płacisz mniej podatku dochodowego. Pieniądze na Twoim indywidualnym koncie 401 (k) rosną bez podatku, dopóki nie osiągniesz wieku emerytalnego. Kiedy zaczniesz wycofywać pieniądze ze swojego konta na emeryturze, jest ono opodatkowane tak jak zwykły dochód.

Załóżmy na przykład, że zarabiasz 60 000 USD rocznie na pracy niezależnej. Federalny podatek dochodowy od tej kwoty wynosi około 6500 USD. Jeśli jednak przeznaczysz 6000 USD na ten dochód solo 401 (k), Twój dochód do opodatkowania spadnie do 54 000 USD. Zmniejsza to Twój rachunek podatkowy do około 5180 USD, co pozwala zaoszczędzić ponad 1300 USD podatków.

Wpłacając składkę 401 (k) na jednego uczestnika, zmniejsza się twój podatek dochodowy, nie wpływa on jednak na podatek od samozatrudnienia ani na pieniądze, które musisz co roku wnosić na Medicare i ubezpieczenie społeczne. Obecnie podatek ten stanowi 15,3% wszystkich dochodów uzyskiwanych z samozatrudnienia. Zatem nawet jeśli zmniejszysz dochód podlegający opodatkowaniu o 6000 USD, nadal będziesz musiał płacić podatek od samozatrudnienia w wysokości 60 000 USD.

Istnieje również wersja Roth solo 401 (k). Korzyści podatkowe z tego planu działają w odwrotny sposób: Finansujesz plan w dolarach po opodatkowaniu, ale nie płacisz podatków od pieniędzy, gdy wycofujesz je na emeryturę. Jeśli spodziewasz się, że Twoje dochody na emeryturze będą wyższe niż obecnie, zaoszczędzisz więcej, wybierając plan Rotha. Jeśli jednak uważasz, że Twoje dochody spadną, lepiej będzie w przypadku tradycyjnej wersji.

Limity składek

Jeśli uczestniczysz w miejscu pracy 401 (k), możesz opłacać składki dla siebie, a twój pracodawca może składać odpowiednie składki w Twoim imieniu. Z solo 401 (k) możesz wnieść wkład zarówno jako pracodawca, jak i pracownik. Istnieją osobne ograniczenia dotyczące wkładu w każdą rolę. Są to limity na 2019 r .:

• Wkład pracowniczy. Jako pracownik możesz wpłacać do 19 000 USD rocznie lub 100% swoich zarobków netto z samozatrudnienia, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Zysk netto jest definiowany jako dochód pomniejszony o wszelkie koszty uzyskania przychodu. Ponadto, jeśli masz co najmniej 50 lat, możesz wnieść dodatkowy wkład „doganiający” w wysokości 6000 $, podnosząc swój całkowity limit do 25 000 $.
• Wkład pracodawcy. Jako pracodawca możesz wpłacać do 25% dochodu. Zarobiony dochód jest definiowany jako zysk netto pomniejszony o kwotę, którą już wpłaciłeś do programu jako pracownik minus połowę podatku od samozatrudnienia. Załóżmy na przykład, że zarobiłeś 60 000 USD, wniósłeś maksymalną składkę dla pracowników w wysokości 19 000 USD i zapłaciłeś 9180 USD z tytułu podatku od samozatrudnienia. W takim przypadku Twój dochód wyniósłby 36 410 USD, a maksymalny wkład pracodawcy wyniósłby 9 102,50 USD.

W większości przypadków łączna kwota, którą wpłacasz na swoje solo-k - zarówno jako pracodawcę, jak i pracownika - nie może przekraczać 56 000 $. Jeśli masz 50 lat lub więcej, limit ten wzrasta do 62 000 $ z powodu wkładu wyrównawczego.

Wszystkie te limity składek - jako pracodawca, pracownik i ogółem - dotyczą wszystkich pieniędzy, które wpłacasz na dowolne 401 (k), a nie tylko twojego uni-k. Ta zasada ma zastosowanie, jeśli masz regularną pracę, która ma własne miejsce pracy 401 (k), ale zarabiasz także na koncertach bocznych. Możesz ustawić solo-k dla swoich zewnętrznych zarobków, ale łączny wkład w oba plany łącznie musi mieścić się w limitach.

Przepisy podatkowe ograniczają nie tylko kwotę, którą możesz wnieść do solo 401 (k), ale także czas, w którym możesz wnieść wkład. Kiedy przejdziesz na emeryturę lub osiągniesz wiek 70½, musisz przestać wkładać pieniądze do swojego solo-k i zacząć brać pieniądze. Kwota pieniędzy, którą musisz wypłacić z konta w danym roku, nazywa się wymaganą minimalną dystrybucją lub RMD. IRS zapewnia arkusz IRA Wymagany minimalny rozkład dystrybucji, aby pomóc Ci dowiedzieć się, czy możesz skorzystać z internetowego kalkulatora RMD.

Kto może korzystać z solo 401 (k)

Solo 401 (k) jest dostępny tylko dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, które nie mają innych pracowników. Jeśli jesteś właścicielem małej firmy z wieloma pracownikami, musisz skonfigurować plan emerytalny obejmujący ich również. Jeśli już skonfigurowałeś dla jednego uczestnika 401 (k), a następnie zdecydujesz się zatrudnić pracowników, musisz dodać ich do swojego planu, przekształcając go w zwykłe miejsce pracy 401 (k).

Jest jednak jeden wyjątek od tej reguły. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, a twój małżonek również zarabia na swojej działalności, oboje możesz uczestniczyć w tym samym solo 401 (k). Wykonanie tego w zasadzie podwaja kwotę, którą możesz wnieść jako para. Każdy z was może wnieść wkład do 19 000 USD jako pracownik (lub 25 000 USD, jeśli masz ponad 50 lat). Następnie, jako pracodawca, możesz przekazać do 25% dochodu dla ciebie i 25% dla swojego małżonka. Podsumowując, możesz skarpetować do 56 000 $ dla każdego z was, lub łącznie 112 000 $.

Wymagania dotyczące raportowania

Udział w solo 401 (k) sprawia, że ​​twoje podatki są bardziej skomplikowane niż wkład w IRA. Kiedy wkładasz pieniądze do IRA, możesz po prostu wymienić je na liście 1 w formularzu 1040. Jeśli jesteś samozatrudniony, i tak musisz złożyć listę 1, więc to już nie będzie działać.

Jeśli jednak posiadasz solo 401 (k) z aktywami przekraczającymi 250 000 USD, musisz co roku składać raport o jego zarobkach, korzystając z formularza 5500. Ten formularz nie jest objęty zwykłymi rocznymi podatkami; musisz go wypełnić i złożyć osobno. Możesz użyć albo trzystronicowego formularza 5500-SF, który składasz online, albo dwustronicowego formularza 5500-EZ, który musisz przesłać pocztą.

Obie wersje formularza wymagają informacji o tobie, ilości pieniędzy w planie, ile pieniędzy na nie wydano, ile zarobił i różnych szczegółów technicznych na temat inwestycji w planie. Oprogramowanie podatkowe, takie jak TurboTax, nie zawiera tego formularza, więc prawdopodobnie będziesz potrzebować pomocy księgowego, aby go wypełnić. Jeśli jeszcze nie korzystasz z usług księgowego do celów podatkowych, zwiększy to Twoje wydatki.

Solo 401 (k) a inne plany emerytalne

Chociaż 401 (k) z jednym uczestnikiem jest specjalnie dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, nie jest to jedyny rodzaj planu emerytalnego, z którego można skorzystać, jeśli prowadzi się działalność na własny rachunek. Istnieje wiele innych programów do wyboru, w tym tradycyjne IRA Roth, plany SEP i SIMPLE oraz plany określonych świadczeń. Każdy rodzaj planu oferuje inny zestaw zalet i wad. Oto jak solo 401 (k) łączy się z alternatywami.

Tradycyjny IRA

Tradycyjna IRA oferuje zasadniczo takie same ulgi podatkowe jak solo 401 (k); finansujesz je dolarami przed opodatkowaniem, a następnie płacisz podatki po wypłaceniu pieniędzy. W przypadku obu rodzajów planu zazwyczaj nie możesz dotknąć pieniędzy, dopóki nie osiągniesz wieku 59½. Jeśli wcześniej wycofasz coś ze swojego planu, natychmiast płacisz podatki, a także karę w wysokości 10%. Istnieją pewne wyjątki od tej zasady, jeśli wypłacasz pieniądze na określone potrzeby finansowe, takie jak rachunki medyczne, czesne lub zakup domu. I podobnie jak solo 401 (k), tradycyjna IRA wymaga, abyś zaczął brać RMD w wieku 70½.

Główną zaletą solo 401 (k) jest to, że pozwala on zaoszczędzić znacznie więcej zysków przed opodatkowaniem. Wracając do wcześniejszego przykładu, jeśli zarabiasz 60 000 USD rocznie, solo-k umożliwia wpłatę do 19 000 USD jako pracownik i 9 102,50 USD jako pracodawca. To łącznie 11 002,50 USD - około 18,3% twoich dochodów. W przeciwieństwie do tradycyjnego IRA możesz wnieść jedynie 6000 USD - zaledwie 10% swoich dochodów.

Jeśli dopiero zaczynasz jako wolny strzelec, niekoniecznie jest to problem. Kiedy ledwo udaje ci się związać koniec z końcem, prawdopodobnie nie możesz pozwolić sobie na więcej niż 6000 $ rocznie. Im więcej zarabiasz, tym bardziej ogranicza się pułap 6000 $.

Plusem jest to, że tradycyjne IRA są bardzo łatwe w konfiguracji i utrzymaniu. Każda firma inwestycyjna może stworzyć taką dla Ciebie lub możesz założyć ją w internetowym domu maklerskim w ciągu kilku minut. Jak wspomniano powyżej, nie ma specjalnych formularzy podatkowych do wypełnienia.

Roth IRA

Roth IRA, podobnie jak wersja Roth solo 401 (k), przewraca ulgi podatkowe tradycyjnej IRA do góry nogami. Finansujesz konto dolarami po opodatkowaniu, ale nie płacisz podatków, kiedy wycofujesz pieniądze na emeryturze. Możesz również wypłacić pieniądze z konta w dowolnym momencie bez płacenia podatków lub kar lub pozostawić je na koncie na czas nieokreślony.

Limit składki na Roth IRA wynosi 6000 USD rocznie, tak samo jak w przypadku tradycyjnej IRA. Oba plany przewidują dodatkowy wkład w wysokości 1000 USD dla osób powyżej 50. roku życia. Ponadto, podobnie jak tradycyjne IRA, jest łatwy do skonfigurowania i nie ma specjalnych wymagań sprawozdawczych.

Jednak w przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, Roth IRA ma limit dochodów. Jeśli twoje dochody przekraczają 122 000 USD (lub 193 000 USD dla małżeństwa), nie możesz wnieść pełnej kwoty 6000 USD rocznie. Jeśli jest to więcej niż 137 000 USD (203 000 USD dla pary), nie możesz w ogóle użyć Roth IRA. To sprawia, że ​​solo 401 (k) jest bardziej atrakcyjną opcją dla najlepiej zarabiających.

SEP IRA

Uproszczony plan emerytalny dla pracowników lub SEP IRA to konto emerytalne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i właścicieli małych firm. IRA SEP jest łatwiejsza w konfiguracji i utrzymaniu niż solo 401 (k). Możesz go utworzyć w dowolnej firmie inwestycyjnej i nie musisz składać żadnych raportów rocznych.

Jedną dużą różnicą między tym kontem a solo-k jest to, że możesz skorzystać z SEP, jeśli Twoja firma ma pracowników oprócz małżonka. Jeśli jednak to zrobisz, musisz wnieść wkład do kont swoich pracowników, a także do własnych. Na przykład, jeśli przeznaczysz 10% wynagrodzenia na SEP, musisz również wprowadzić 10% wynagrodzenia każdego uprawnionego pracownika. Uprawnionym pracownikiem jest osoba, która ma co najmniej 21 lat, zarobiła w ubiegłym roku co najmniej 600 USD i pracowała dla Ciebie przez co najmniej trzy z ostatnich pięciu lat.

Z solo 401 (k) możesz wnieść wkład zarówno jako pracodawca, jak i pracownik. Korzystając z SEP IRA, pracujesz tylko jako pracodawca. Oznacza to, że najwięcej, co możesz wnieść do własnego planu, to 25% twoich zarobków, maksymalnie do 56 000 $. W przeciwieństwie do solo 401 (k), SEP nie pozwala na wkłady wyrównawcze.

SIMPLE IRA

Motywacyjny plan motywacyjny oszczędności dla pracowników (SIMPLE IRA) to inny rodzaj planu emerytalnego dla małych firm (zatrudniających do 100 pracowników). Podobnie jak tradycyjna IRA, SIMPLE IRA jest finansowana z dolarów przed opodatkowaniem i opodatkowana na emeryturze. Ten rodzaj planu ma również takie same limity wypłat jak tradycyjne IRA. Nie możesz wypłacić żadnych pieniędzy przed ukończeniem 59 roku życia bez uiszczenia kary i musisz przyjmować RMD począwszy od wieku 70½ lat.

W przeciwieństwie do SEP IRA, SIMPLE IRA jest finansowana zarówno przez pracodawcę, jak i pracownika. Maksymalna kwota, jaką może wnieść każdy pracownik (łącznie z tobą), wynosi 13 000 USD, a także 3000 USD wkładu wyrównawczego dla osób w wieku 50 lat i starszych. Jeśli przyczynisz się zarówno do SIMPLE, jak i do innego planu miejsca pracy, Twój całkowity wkład do obu nie może przekroczyć 19 000 $.

Ponadto pracodawca (ty) musi zapewnić odpowiednie składki dla pracowników. Zazwyczaj musisz dopasować darowizny do 3% zarobków pracownika, do maksymalnej pensji 280 000 $. Alternatywnie, możesz zdecydować o przekazaniu 2% wynagrodzenia każdego pracownika, niezależnie od tego, czy pracownik wnosi, czy nie.

Podsumowując, SIMPLE IRA pozwala zaoszczędzić więcej dochodu przed opodatkowaniem niż tradycyjny IRA Roth, ale mniej niż solo 401 (k). Plusem tego rodzaju planu jest dość łatwa konfiguracja; w zasadzie przypomina tworzenie IRA dla każdego pracownika. Nie musisz również składać formularza 5500 dla tego typu planu.

Plan określonych świadczeń

Ostatnią opcją jest program określonych świadczeń lub emerytura. Ten rodzaj planu jest finansowany przez pracodawcę (ty, jeśli jesteś samozatrudniony) i daje pracownikowi (to ty znowu) stały dochód na emeryturze. Jak większość planów emerytalnych, jest finansowany z dolarów przed opodatkowaniem i opodatkowany na emeryturze. Zasadniczo nie można dokonywać żadnych wypłat przed osiągnięciem wieku 62 lat i należy zacząć przyjmować RMD w wieku 70½.

Program określonych świadczeń pozwala wnieść większą część dochodu przed opodatkowaniem niż jakikolwiek inny program. Możesz wnieść do 100% średnich zarobków z ostatnich trzech lat, maksymalnie do 225 000 $. Oznacza to, że możesz w ten sposób skutecznie chronić cały swój dochód przed podatkami.

Ten typ planu jest dostępny dla firm dowolnej wielkości. Jeśli jednak masz pracowników, musisz wziąć udział w planie dla nich wszystkich. Ponieważ ten typ planu jest w całości finansowany przez pracodawcę, może być bardzo drogi.

Nawet jeśli jesteś freelancerem bez innych pracowników, ten plan ma kilka poważnych wad. Konfiguracja i obsługa jest znacznie bardziej skomplikowana - a zatem droższa - niż w przypadku większości innych rodzajów planów, a oferuje ją tylko kilka domów maklerskich. Ponadto po skonfigurowaniu planu należy go w pełni finansować co roku; jeśli zmienisz kwotę składki, musisz uiścić opłatę. Wymaga to złożenia formularza 5500 każdego roku.

Ogólnie rzecz biorąc, ten rodzaj planu jest najbardziej przydatny dla freelancerów o bardzo wysokich dochodach, którzy chcą zaoszczędzić jak najwięcej na emeryturze. Dla innych solo 401 (k) lub jakiś rodzaj IRA jest tańszy i łatwiejszy w użyciu.

Jak rozpocząć solo 401 (k)

Jeśli zdecydujesz, że solo 401 (k) jest najlepszym planem emerytalnym dla Ciebie, oto jak go skonfigurować.

1. Uzyskaj EIN

Najpierw potrzebujesz numeru identyfikacyjnego pracodawcy (EIN). Osoby prowadzące działalność na własny rachunek zazwyczaj nie muszą mieć jednego z nich, ponieważ mogą składać podatki za pomocą numeru ubezpieczenia społecznego. Jeśli złożysz wniosek o EIN online, możesz go otrzymać natychmiast. Zamiast tego możesz wypełnić formularz IRS SS-4, ale będziesz musiał poczekać około czterech dni, aby otrzymać swój EIN, jeśli prześlesz faksem formularz, i cztery do pięciu tygodni, jeśli go wyślesz.

2. Wybierz dostawcę

Następnie wybierz dostawcę swojego planu. Większość firm maklerskich, w tym internetowych, może skonfigurować ten rodzaj planu dla Ciebie. Poszukaj dostawcy o dobrej reputacji, niskich opłatach i rodzajach inwestycji, jakie chcesz uzyskać dla swojego funduszu.

3. Otwórz konto

Broker dostarczy Ci wniosek o konto i umowę przyjęcia planu. Ten obszerny dokument określa szczegóły, takie jak sposób zdeponowania składek na plan i miejsce przechowywania środków planu. Twój broker przeprowadzi cię przez kolejne kroki, aby go wypełnić. Będziesz także musiał utworzyć zestaw ujawnień pracowników wyjaśniających, jak działa plan. IRS wymaga ich nawet w przypadku indywidualnego planu, więc będziesz mieć je na wypadek, gdybyś kiedykolwiek zatrudnił pracowników.

4. Ustaw wkłady

W dowolnym momencie możesz skonfigurować regularne automatyczne wypłaty, aby zasilić swoje konto lub dokonać płatności ryczałtowej. Jeśli chcesz sfinansować swój plan na ten rok, postaraj się go skonfigurować i wnieść swój wkład do 31 grudnia. Możesz zainwestować swój wkład w dowolny rodzaj inwestycji oferowanej przez brokera, takich jak fundusze indeksowe, fundusze wspólnego inwestowania, fundusze ETF lub pojedyncze akcje i obligacje.

5. Utrzymaj fundusz

Po utworzeniu funduszu miej oko na jego saldo. Gdy kwota ta wzrośnie do 250 000 USD, musisz zacząć wypełniać formularz 5500 każdego roku. Ponieważ jednak możesz wnieść maksymalnie 56 000 USD rocznie, dotarcie do tego momentu zajmie trochę czasu.

Ostatnie słowo

Solo 401 (k) ma wiele korzyści dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Pozwala zaoszczędzić więcej dochodu przed opodatkowaniem każdego roku niż większość innych rodzajów programów, a jego konfiguracja jest znacznie łatwiejsza i tańsza niż w przypadku programu określonych świadczeń. Jednak nadal jest nieco bardziej skomplikowane w konfiguracji i utrzymaniu niż IRA, SEP IRA lub SIMPLE IRA.

Najlepszym sposobem, aby dowiedzieć się, czy solo-k jest dla Ciebie właściwym wyborem, jest wybicie liczb. Sprawdź, ile zarabiasz z samozatrudnienia każdego roku, a następnie oblicz, ile swojego dochodu przed opodatkowaniem możesz zaoszczędzić w ramach każdego rodzaju planu emerytalnego.

Weź pod uwagę nie tylko maksymalną kwotę wkładu, ale także kwotę, na jaką możesz sobie pozwolić. Jeśli zarabiasz tylko 30 000 USD rocznie, maksymalna darowizna w wysokości 6000 USD na tradycyjne IRA Roth to prawdopodobnie tyle, ile możesz. Równie dobrze możesz trzymać się tych prostszych planów, zamiast zajmować się dodatkowymi problemami i kosztami związanymi z konfiguracją jednego uczestnika 401 (k).

Jeśli jednak możesz sobie pozwolić na odłożenie znacznie więcej na emeryturę każdego roku, solo 401 (k) daje szansę upewnienia się, że więcej tych oszczędności jest chronionych podatkami. Pieniądze zaoszczędzone na podatkach mogą być więcej niż wystarczające, aby zrównoważyć koszty i wysiłek związany z utworzeniem funduszu.

Z jakiego rodzaju funduszu korzystasz na oszczędności emerytalne?