Formularz W-2 - Instrukcje składania formularzy podatkowych IRS Online

Jeśli pracowałeś jako pracownik i otrzymywałeś wynagrodzenie w ciągu roku, powinieneś otrzymać W-2 od firmy, w której pracowałeś, z datą stempla pocztowego do 31 stycznia. Wyświetli informacje o wszystkich rekompensatach, które otrzymałeś w ciągu roku kalendarzowego, nawet jeśli faktyczny czas przepracowałeś w poprzednim roku lub Twoja firma korzysta z innego roku obrotowego.

Formularz W-2 określa całkowite płatności pracownika na dany rok, wszystkie podatki płacone przez pracownika i pracodawcę na rzecz władz federalnych, stanowych i lokalnych oraz wszelkie inne pieniądze pobrane z wypłaty na inne cele, takie jak składki 401 tys. Informacje te są zgłaszane do rządów federalnych i stanowych, dzięki czemu można je dopasować do informacji podanych w zeznaniu podatkowym pracownika.

Krótko mówiąc, jeśli w ubiegłym roku byłeś zatrudniony przez kogoś innego, formularz W2 jest kluczem do złożenia pełnego zeznania podatkowego. Podobnie jak w przypadku każdej formy opodatkowania, patrzenie na te wszystkie pola z literami i numerami może być nieco przytłaczające.

Oto podział liniowy pięciu głównych sekcji.

Formularz W-2

1. Dane osobowe i firmowe

Wszelkie niezbędne informacje identyfikujące ciebie lub twoją firmę znajdują się w oznaczonych literami polach A-F.

Pole A - Twój numer ubezpieczenia społecznego.
Pole B - Federalny numer identyfikacyjny pracodawcy Twojego pracodawcy.
Pole C - Nazwisko i adres twojego pracodawcy. Może to być siedziba Twojej firmy, więc adres może nie być faktyczną lokalizacją, w której pracowałeś.
Pole D - Numer kontrolny. Czasami jest to przypisywane przez oprogramowanie płacowe, z którego korzysta Twoja firma, i służy wyłącznie jako odniesienie - nie musisz go używać.
Pole E - Twoje imię.
Pole F - Twój adres. (Pola E i F są często łączone).

2. Dochody i podatki federalne

Oprócz danych osobowych każdy, kto otrzyma W-2, powinien mieć informacje wymienione w następujących wierszach. Dlatego właśnie składasz federalne zeznanie podatkowe.

Pole 1 - Twoje całkowite wynagrodzenie, napiwki i inne odszkodowania. To wszystkie pieniądze, które zostały zapłacone, zanim podatki lub inne przedmioty zostały z nich wyjęte.
Pole 2 - Twój federalny podatek dochodowy potrącony przez pracodawcę. Będzie to liczone jako podatek, który już zapłaciłeś.
Pole 3 - Płace z ubezpieczeń społecznych. Jest to kwota twoich wynagrodzeń, która podlega podatkowi na ubezpieczenie społeczne, do maksymalnej kwoty 106 800 USD na rok 2011. Wysokość podatku wynosi 4,2% dla pracowników, a twój pracodawca płaci dodatkową kwotę równą 6,2% twoich wynagrodzeń na ubezpieczenia społeczne Bezpieczeństwo w Twoim imieniu.
Pole 4 - Potrącony podatek socjalny. Jest to kwota podatku, która została potrącona z czeku na spłatę zobowiązania podatkowego z tytułu ubezpieczenia społecznego. Nie obejmuje to żadnych kwot, które pracodawca zapłacił za ubezpieczenie społeczne.
Pole 6 - Potrącony podatek Medicare. Jest to kwota podatku, która została potrącona z wypłaty w celu spłaty zobowiązania podatkowego Medicare, i nie obejmuje kwot zapłaconych przez pracodawcę w Twoim imieniu.

3. Podatki i wskazówki

Jeśli pracujesz w branży usługowej, na temat W-2 należy zwrócić uwagę na kilka ważnych rzeczy. Po pierwsze, wszelkie zgłaszane typy podlegają zarówno podatkom na ubezpieczenie społeczne, jak i Medicare. Po drugie, twój pracodawca ma prawo wymienić wszystkie kwoty, które według ciebie otrzymałeś w napiwkach, ale ich nie zgłosił. Dlatego prawdopodobnie w twoim najlepszym interesie jest uczciwe zgłaszanie wszystkiego.

Pole 5 - Płace i wskazówki Medicare. Jest to kwota twoich zarobków i otrzymanych napiwków, które podlegają podatkowi Medicare. Obecnie nie ma ograniczenia kwoty dochodów podlegających temu podatkowi. Płacisz podatek w wysokości 1,45% dochodu na Medicare, podobnie jak pracodawca. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek są zobowiązane do zapłaty całości 2,9%.
Pole 7 - Wskazówki dotyczące zabezpieczenia społecznego. Jest to kwota Twoich wskazówek, które podlegają podatkowi na ubezpieczenie społeczne. Jest on łączony z ramką 3, Płace w ubezpieczeniach społecznych, aby ustalić, czy osiągnąłeś pułap podatkowy w wysokości 106 800 USD.
Pole 8 - Przydzielone wskazówki. Jest to wspomniane powyżej miejsce, w którym Twój pracodawca zgłasza wszelkie kwoty, które według ciebie otrzymałeś w formie napiwków, ale ich nie zgłosił. Obejmuje to wszelkie wskazówki otrzymane w gotówce, których pracodawca nie śledził. Musisz dodać to do swoich dochodów, na swoim 1040 w linii 7, i użyć formularza 4137, aby sprawdzić, czy jesteś winien dodatkowe podatki na ubezpieczenie społeczne lub Medicare.

4. Zaliczki i inne świadczenia

Wszelkie pieniądze otrzymane w ramach programu świadczeń lub zaliczek będą również wymienione na W2. Upewnij się, że porozmawiasz z pracodawcą, jeśli w poniższych polach jest coś, co Cię dezorientuje.

Pole 9 - Zaliczka na EIC. Jeśli kwalifikujesz się do otrzymania kredytu dochodowego, często możesz otrzymać jego część z góry, poprzez wypłaty w ciągu roku. W tym polu znajduje się lista pieniędzy otrzymanych w ramach tego programu, ponieważ jest to zasadniczo zaliczka na zwrot podatku.
Pole 10 - To pole zawiera całkowitą kwotę w dolarach wartości wszelkich otrzymanych świadczeń opieki zależnej. Spadłby tutaj koszt programów opieki dziennej w miejscu pracy lub pieniędzy, które otrzymałeś z miejsca pracy, aby pomóc w opłaceniu opieki dziennej lub innych programów pomagających w opiece nad dziećmi lub innymi osobami na utrzymaniu. Kwotę tę należy odjąć od całkowitej kwoty wydanej na obliczenie ulgi podatkowej na opiekę zależną.
Pole 11 - Plany niekwalifikowane. Ta ramka pokazuje wszelkie pieniądze, które zostały przekazane z niekwalifikowanego odroczonego planu wynagrodzeń w miejscu pracy (zazwyczaj plan emerytalny) lub pozarządowego planu emerytalnego zgodnie z sekcją 457. Kwota w tym polu będzie już uwzględniona w polu 1 jako wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu, jeśli ma zastosowanie.
Pole 12 - To pole pokazuje kwoty, które mogą stanowić dochód podlegający opodatkowaniu lub zostały już pobrane z dochodu podlegającego opodatkowaniu, takie jak składki na kwotę 401 tys., Składki na ubezpieczenie na życie podlegające opodatkowaniu lub zwrot kosztów związanych z pracą. Zobacz pełną listę i objaśnienia kodów formularza W-2 w polu 12.
Pole 13 - W tym polu znajdują się 3 pola wyboru: Ustawowy pracownik, Plan emerytalny i Zasiłek chorobowy innej firmy. Te pola zostaną zaznaczone lub pozostawione niezaznaczone przez pracodawcę. Pracownik statutowy to ktoś, kto jest traktowany jak pracownik, ale nie miał żadnych podatków potrącanych z wypłaty (zdarza się to często w przypadku pracowników, którzy otrzymują 100% prowizji). Zaznaczenie pola „Plan emerytalny” oznacza, że miałeś dostęp do planu emerytalnego, takiego jak 401 tys. W pracy, co może ograniczać twoją możliwość uzyskania ulg podatkowych na inne plany emerytalne, takie jak IRA. Zasiłek chorobowy osoby trzeciej oznacza, że otrzymywałeś świadczenia za czas choroby od firmy innej niż ta, która cię zatrudniała, na przykład od firmy ubezpieczeniowej. Zasadniczo płatności te nie były uwzględnione w wynagrodzeniach na W-2.
Pole 14 - Inny. W tym polu może pojawić się wiele innych elementów, ale zawsze będą one oznaczone. Może to obejmować takie rzeczy, jak składki na związki, które zostały pobrane automatycznie z wypłaty lub zwrot czesnego przez pracodawcę. Jeśli nie masz pewności, o co chodzi w tym polu, skontaktuj się z pracodawcą.

5. Podatki państwowe

Podobnie jak w sekcji podatków federalnych, pola te zawierają szczegółowe informacje o tym, co zapłaciłeś stanowi. Dlatego wszystko, czego potrzebujesz, aby złożyć zarówno podatki stanowe, jak i federalne, znajduje się w jednej poręcznej formie.

Pole 15 - Stan. Jest to stan, w którym pracowałeś, zarabiając na raportach dotyczących tego W-2. Jeśli pracowałeś dla tej samej firmy w więcej niż jednym stanie, możesz mieć więcej niż jeden W-2, lub może być wiele linii dla różnych stanów w polach od 15 do 20. Tuż obok stanu jest ogólnie numer identyfikacyjny stanu pracodawcy . Jest to numer identyfikacyjny pracodawcy.
Pole 16 - Stanowe płace, napiwki itp. Cały dochód podlega podatkowi stanowemu w wymienionym stanie. Zasadniczo jest to to samo, co pola 1 i 18.
Pole 17 - Państwowy podatek dochodowy. Jest to kwota podatku, która została potrącona z wypłaty i wysłana przez pracodawcę do wskazanego stanu.
Pole 18 - Lokalne wynagrodzenie, napiwki itp. Jeśli Twoja miejscowość pobiera podatki dochodowe, jest to kwota twojego dochodu, która podlega tym podatkom. Zazwyczaj jest to to samo, co pola 1 i 16.
Pole 19 - Lokalny podatek dochodowy. Jest to kwota podatku, która została wysłana do miejscowości wymienionej w polu 20.
Pole 20 - Nazwa miejscowości Jest to konkretny lokalny okręg podatkowy, który otrzymał podatki z pola 19. Jeśli nie jest to okręg, w którym mieszkasz, być może będziesz musiał złożyć więcej niż jeden zestaw podatków lokalnych.

Po otrzymaniu formularza W-2 przejrzyj go uważnie. Zauważysz, że jest on podzielony na cztery perforowane sekcje, wszystkie zawierające te same informacje. Dzieje się tak, abyś miał dodatkowe kopie do wykorzystania, jeśli składasz podatki na papierze, a zatem musisz wysłać kopie W-2 z papierowymi formularzami. Na przykład, musisz wysłać jeden do stanu, jeden do rządu federalnego i zatrzymać jeden dla siebie. Jeśli złożysz wszystkie podatki w formie elektronicznej, możesz zachować kopie swoich dokumentów.

Jak wspomniano powyżej, jeśli pracowałeś w więcej niż jednym stanie dla tej samej firmy, sprawdź wiersz 15, aby zobaczyć, jak poradzili sobie z W2. Mogą albo wysłać ci osobny dla każdego stanu, w którym pracowałeś, albo rozdzielić stany na tym samym W-2. Upewnij się, że masz odpowiednie dokumenty przed złożeniem podatków.

Pamiętaj, że jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące któregokolwiek z sum wymienionych na W-2, bardzo ważne jest, aby porozmawiać z pracodawcą. Musisz mieć pewność, że informacje, których używasz, są poprawne i kompletne.