Odliczenie standardowe a szczegółowe odliczenie podatkowe - co jest lepsze?

Począwszy od deklaracji podatkowych z 2018 r., Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA) prawie podwoiła standardowe odliczenie dla wszystkich statusów złożenia wniosku. W rezultacie Wspólna Komisja Podatkowa oszacowała, że liczba podatników, którzy dokonują wyszczególnienia, spadłaby z 46,5 mln w 2017 r. Do nieco ponad 18 mln w 2018 r., Co oznacza, że około 88% z 150 mln gospodarstw domowych, które zgłaszają podatki, będzie ubiegać się o standardowe odliczenie niż wyszczególnić.

Czy jesteś jednym z nich? Oto wszystko, co musisz wiedzieć o wyborze standardowego odliczenia i wyszczególnieniu odliczeń podatkowych. Aby uzyskać pomoc w innych kwestiach, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem podatkowym.

Pro Wskazówka: Korzystając z oprogramowania do przygotowywania podatków od firmy takiej jak Blok H&R, będziesz mieć pewność, że otrzymujesz wszystkie dostępne ulgi podatkowe i minimalizujesz swoje zobowiązania podatkowe.

Co to jest odliczenie podatkowe?

Odliczenie podatkowe zmniejsza kwotę dochodu podlegającą stawce podatkowej, obniżając w ten sposób całkowitą kwotę należną rządowi federalnemu. Istnieją trzy rodzaje ulg podatkowych.

1. Odliczenia powyżej linii

Możesz ubiegać się o odliczenia „ponad linię”, które są wprowadzane powyżej skorygowanego dochodu brutto (AGI) na formularzu 1040, niezależnie od tego, czy wyszczególniasz pozycję, czy bierzesz standardowe odliczenie. Przykłady obejmują odliczenie składek na konto oszczędnościowe (HSA) lub IRA, odsetki od kredytu studenckiego oraz ubezpieczenie zdrowotne na własny rachunek.

Będziesz zgłaszać potrącenia powyżej linii jako „Korekty dochodu” zgodnie z Załącznikiem 1 załączonym do formularza 1040.

2. Szczegółowe potrącenia

Odliczenia wyszczególnione są dostępne tylko dla podatników, którzy dokonują wyszczególnienia według harmonogramu A załączonego do formularza 1040.

Jeśli jesteś właścicielem domu, mieszkasz w stanie wysokiego opodatkowania lub przekazujesz duże datki na cele charytatywne, wyszczególnienie swoich potrąceń w Załączniku A może być korzystniejsze niż przyjęcie standardowego odliczenia. Chociaż wyszczególnienie wymaga dodatkowej pracy, dodatkowy wysiłek będzie tego wart, jeśli zmniejszy twój rachunek podatkowy.

Wspólne wydatki, które można odliczyć według harmonogramu A.

Koszty medyczne i dentystyczne. Jeśli zapłaciłeś za wydatki medyczne i dentystyczne i nie otrzymałeś zwrotu kosztów, możesz odliczyć kwotę przekraczającą 7,5% swojego AGI. Aby uzyskać szczegółową listę tego, co możesz, a czego nie możesz odliczyć, sprawdź publikację 502.
Podatki stanowe i lokalne. Możesz odliczyć stanowe i lokalne podatki od nieruchomości i nieruchomości, a także albo stanowe i lokalne podatki dochodowe, albo ogólne podatki od sprzedaży. Począwszy od deklaracji z 2018 r., TCJA ogranicza całkowite odliczenie podatku stanowego i lokalnego do 10 000 USD.
Oprocentowanie kredytu mieszkaniowego i punkty. Możesz odliczyć zapłacone odsetki od kredytu hipotecznego za swoje główne miejsce zamieszkania i jeden dodatkowy dom lub mieszkanie wakacyjne, o ile całkowite zadłużenie z tytułu nabycia kredytu hipotecznego nie przekracza 750 000 USD. Możesz także odliczyć punkty w roku, w którym są wypłacane, o ile spełniasz określone kryteria. Jeśli nie spełniasz tych kryteriów, możesz odliczyć punkty przez cały okres kredytowania. Począwszy od zwrotów z 2018 r., Odsetki zapłacone od zadłużenia domu nie są już odliczane, chyba że dochody z pożyczki zostały wykorzystane na zakup, budowę lub znaczną poprawę domu.
Prezenty charytatywne. Możesz odliczyć prezenty w postaci gotówki, towarów, akcji, obligacji lub innych przedmiotów na rzecz organizacji charytatywnych posiadających kwalifikacje IRS. Upewnij się, że organizacja charytatywna ma kwalifikacje IRS i zachowaj dokumentację na poparcie potrącenia w przypadku audytu.
Straty w wypadkach i kradzieży. Jeśli trafiłeś finansowo w dom, pojazdy lub artykuły gospodarstwa domowego z powodu katastrofy ogłoszonej przez państwo, być może uda ci się odliczyć stratę. Możesz odliczyć tylko straty, które nie są refundowane przez ubezpieczenie. Użyj formularza 4684, aby obliczyć swoje odliczenie.
Inne wyszczególnione potrącenia. TCJA wyeliminowała odliczenie dla różnych odliczeń z wyszczególnieniem, z zastrzeżeniem 2% dolnej granicy AGI. Obejmuje to potrącenia z tytułu niespłaconych wydatków pracowniczych, opłat za przygotowanie podatków i wydatków inwestycyjnych. Pozostają inne potrącenia niepodlegające 2% dolnej granicy AGI; nie mają one jednak zastosowania do wielu podatników. Obejmują one straty hazardowe do wysokości wygranych, straty w wypadkach i kradzieżach majątku generującego dochód, podlegające amortyzacji składki na obligacje podlegające opodatkowaniu oraz nieodzyskane inwestycje w emeryturę. Aby uzyskać pełną listę, zobacz Instrukcje dotyczące załącznika A..

3. Odliczenie standardowe

Odliczenie standardowe to ustalona kwota, którą możesz wziąć na podstawie statusu zgłoszenia i wieku. Standardowe odliczenie upraszcza składanie podatków, ponieważ nie trzeba wypełniać harmonogramu A ani przechowywać dokumentacji, aby ubiegać się o standardowe odliczenie.

W przypadku zwrotów w 2019 r. Standardowe odliczenia są następujące:

12 200 USD, jeżeli składane są osobno lub w związku małżeńskim
18 350 USD, jeśli głowa gospodarstwa domowego
24 400 $, jeśli małżeństwo składa wspólnie

Jednak standardowe potrącenie będzie wyższe, jeśli masz 65 lat lub więcej lub jesteś niewidomy. Pojedynczy podatnik, który ukończył 65 lat lub jest niewidomy, otrzymuje dodatkowe standardowe odliczenie w wysokości 1650 USD. Małżeństwo składające wniosek wspólnie, które ukończyły 65 lat, otrzymują dodatkowo standardowe potrącenie w wysokości 2600 USD. Jeśli ktoś lub twój współmałżonek może ubiegać się o utrzymanie na utrzymaniu przez kogoś innego, musisz wypełnić „Standardowy arkusz kalkulacyjny dla osób pozostających na utrzymaniu”, znajdujący się na stronie 35 instrukcji formularza 1040.

Wyjątki od przyjęcia standardowego odliczenia

Nie można przyjąć standardowego odliczenia w tych dwóch okolicznościach:

Jesteś w związku małżeńskim, składając osobny zwrot od małżonka, a twój małżonek wylicza potrącenia
Przez cały rok byłeś obcokrajowcem niebędącym rezydentem lub posiadaczem podwójnego statusu (więcej szczegółów można znaleźć w publikacji 519, amerykańskim przewodniku podatkowym dla cudzoziemców)

Odliczenie standardowe a odliczenia szczegółowe: jak zdecydować

Teraz, gdy znasz różnicę między odliczeniem standardowym a odliczeniem szczegółowym, musisz wybrać, które chcesz wziąć, ponieważ nie możesz użyć obu. Decyzja sprowadza się do tego, czy łączne potrącenia z podziałem na pozycje przekraczają standardowe odliczenia dotyczące statusu zgłoszenia i wieku.

Przed przystąpieniem do TCJA często decydującym czynnikiem było posiadanie domu, ponieważ odsetki od kredytu hipotecznego i podatki od nieruchomości często przesuwały potrącenia z podziałem na gospodarstwa domowe w stosunku do dostępnych standardowych odliczeń. Jednak przy wyższym odliczeniu standardowym posiadanie domu może nie mieć tak dużego znaczenia. Tak czy inaczej, opłaca się uruchamiać liczby, aby sprawdzić, czy wyszczególnienie lub przyjęcie standardowego odliczenia jest bardziej korzystne w twojej sytuacji. Jeśli korzystasz z internetowego oprogramowania do przygotowywania podatków od Blok H&R lub inny dostawca, zazwyczaj obsługuje to porównanie dla Ciebie.

Po ustaleniu, którego odliczenia użyć, jego zastosowanie jest łatwe. W wierszu 9 formularza 1040 wprowadzisz standardowe potrącenie lub całkowite potrącenia wyszczególnione w załączniku A..

Wskazówki dotyczące odliczeń podatkowych

Bez względu na to, czy skorzystasz ze standardowego odliczenia, czy z podziałem na pozycje, możesz zrobić kilka rzeczy, aby uprościć proces i upewnić się, że zwrot podatku jest prawidłowy:

Jeśli jesteś w związku małżeńskim i złóż wniosek oddzielnie od małżonka, pamiętaj, że zarówno ty, jak i małżonek musicie zastosować tę samą metodę odliczenia. Jeśli twój współmałżonek dokonuje przedmiotów, musisz to zrobić i na odwrót. Nie próbuj podkraść się z powrotem, mając nadzieję, że IRS tego nie zauważy; oba zwroty zostaną odrzucone.
Jeśli zdecydujesz się na standardowe potrącenie, nadal możesz skorzystać z odliczeń powyżej linii, a także z ulg podatkowych. Ulgi podatkowe zmniejszają kwotę podatku, który jesteś winien za dolara, w przeciwieństwie do kwoty dochodu, od którego jesteś opodatkowany, i dlatego są bardziej wartościowe.
Pamiętaj o zakresie wydatków, które możesz odliczyć przez cały rok abyś mógł skorzystać z okazji do oszczędzania podatków, gdy tylko się pojawią. Na przykład podczas sprzątania domu możesz zdecydować, że zbyt nużąca jest sprzedaż garażu na niechciane przedmioty. Jeśli zdecydujesz się przekazać je kwalifikowanej organizacji charytatywnej, uzyskaj pokwitowanie i skorzystaj z ulgi podatkowej.
Możesz „obciążać” wydatki, takich jak opłacenie czesnego w przyszłym roku w tym roku lub planowanie procedur medycznych przed 31 grudnia^św, aby zmaksymalizować swoje odliczenia. Ma to sens w latach o wysokich dochodach. Księgowy może pomóc Ci zaplanować, kiedy dokonać większych zakupów i sprzedaży, aby zmaksymalizować korzyści podatkowe.

Opcje przygotowania podatkowego

Jeśli chodzi o zasoby, masz do wyboru kilka opcji, które pomogą Ci zdecydować, czy ubiegać się o standardowe potrącenie, czy wyszczególnić. To, czy weźmiesz to na siebie, czy współpracujesz ze specjalistą, zależy od Twojego poziomu komfortu dzięki przepisom podatkowym i oprogramowaniu do przygotowywania podatków.

Opcja nr 1: zrób to sam

Oprogramowanie do przygotowywania podatków online jest tanią i przydatną opcją. Jest to szczególnie przydatne, jeśli korzystasz z tego samego oprogramowania rok po roku, ponieważ wiele usług, takich jak TurboTax, H&R Block i TaxAct, przechowuje twoje informacje i może przekazywać informacje z poprzedniego roku.

Jeśli Twój AGI wynosi 69 000 USD lub mniej, możesz bezpłatnie złożyć federalny zwrot za pomocą szeregu programów do przygotowywania podatków. IRS prowadzi listę opcji darmowego oprogramowania do plików na swojej stronie internetowej. IRS pozwala również podatnikom na składanie online bezpłatnie za pomocą formularzy do wypełnienia, niezależnie od dochodów. Ta opcja ma sens, jeśli wygodnie wypełniasz wszystkie formularze i harmonogramy podatkowe, których potrzebujesz, i nie masz nic przeciwko użyciu oddzielnego oprogramowania podatkowego do złożenia zeznania podatkowego.

Jeśli jednak masz skomplikowaną sytuację podatkową - na przykład posiadasz kilka nieruchomości do wynajęcia lub masz małą firmę - lepiej skorzystaj z profesjonalnej pomocy, aby nie przeoczyć żadnych odliczeń..

Opcja nr 2: skorzystaj z podatnika

Profesjonalna obsługa podatków to mądry krok, jeśli masz złożoną sytuację podatkową lub doświadczasz wydarzeń życiowych, które przyniosą duże zmiany w twoim zwrocie, takie jak zawarcie małżeństwa, inwestycja w wynajmowaną nieruchomość lub przeprowadzka.

Możesz wypróbować jedną z największych firm zajmujących się przygotowaniami podatkowymi, np Blok H&R, Podatek od wolności i Jackson-Hewitt. Niezależny podmiot podatkowy może być tańszy i oferować bardziej spersonalizowaną obsługę i uwagę. TurboTax daje także możliwość pracy z CPA na żywo lub zarejestrowanym agentem.

Pamiętaj, że zatrudnienie doradcy podatkowego jest często znacznie droższe niż samodzielne składanie deklaracji podatkowych. Jednak koszt może być tego wart, jeśli zwolni godziny, które spędziłbyś na badaniu przepisów podatkowych i wypełnianiu mylących formularzy. Ponadto, o ile masz pewność zatrudnienia wykwalifikowanego specjalisty podatkowego, możesz cieszyć się pewnością i spokojem, wiedząc, że Twój zwrot został dokładnie przygotowany.

Ostatnie słowo

Reforma podatkowa wprowadziła zmiany, które wpływają praktycznie na każdego podatnika, a przepisy i limity podatkowe zmieniają się co roku. Dokładne zrozumienie dostępnych odliczeń podatkowych i odpowiednie planowanie może zmniejszyć twoje zobowiązanie podatkowe o setki, a nawet tysiące dolarów, w zależności od przedziału podatkowego i łącznej kwoty odliczeń, o które się ubiegasz.

Poświęć trochę czasu na zapoznanie się z instrukcjami dla formularza 1040 i załącznika A, aby zapoznać się z wnioskami o odliczenia. Aby uzyskać pomoc w innych kwestiach, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem podatkowym.

Czy zwykle wyszczególniasz lub bierzesz standardowe potrącenie? Czy zwiększenie standardowego odliczenia zmieni Twoją decyzję w tym roku?