4 Koszty związane z pracą i poszukiwaniem pracy, które można odliczyć od podatku

Prowadzenie dokumentacji jest ważnym aspektem ubiegania się o te zwolnienia, więc dobrym pomysłem jest „rejestrowanie w trakcie pracy”, a nie próba odtworzenia wydatków w trakcie przygotowywania podatków.

Zobaczmy, które wydatki się kwalifikują i ustal, o ile możesz zmniejszyć swój rachunek podatkowy. Aby uzyskać dalszą pomoc, zapoznaj się z naszym Kompletnym przewodnikiem rozliczania podatków.

Odliczane od podatku wydatki związane z pracą

1. Odliczenia dotyczące podróży i przebiegu

Jeśli korzystasz z samochodu w ramach pracy, możesz odliczyć swoje rzeczywiste wydatki lub skorzystać ze standardowego odliczenia przebiegu. W obu przypadkach konieczne jest prowadzenie dokładnych rejestrów w celu udokumentowania wydatków. Rzeczywiste wydatki obejmują:

Gaz i olej
Remont
Opony
Ubezpieczenie
Opłaty rejestracyjne
Licencje samochodowe
Amortyzacja (lub opłaty leasingowe)

Możesz odliczyć część tych wydatków, które są związane z twoją pracą. Aby obliczyć kwotę, należy pomnożyć rzeczywiste roczne wydatki przez ułamek: licznik to mile związane z pracą, a mianownik to całkowite mile za rok.

Załóżmy na przykład:

Rzeczywiste koszty: 5000 USD
Łączna liczba mil: 12 000
Mile pracy: 2000

Obliczenia byłyby następujące:

Kwota do odliczenia = rzeczywisty koszt X (mile robocze / mile ogółem)
833,33 USD = 5000 USD X (2000/12 000)

Alternatywnie możesz użyć standardowej stawki przebiegu. W 2016 r. Stawka ta wynosi 0,54 USD za milę. Tak więc, jeśli przejechałeś 2000 mil do pracy, odliczenie byłoby następujące:

2000 mil X .54 USD / mila = 1080 USD

W takim przypadku standardowa stawka przebiegu jest lepsza - jest to częsty wynik. Ale czy nie możesz po prostu obliczyć tego w obie strony i wybrać lepszą opcję w czasie opodatkowania? Temat podatkowy IRS 510 wyjaśnia, że „Aby skorzystać ze standardowej stawki przebiegu, musisz ją zastosować w pierwszym roku. Następnie w późniejszych latach możesz wybrać standardową stawkę przebiegu lub rzeczywiste wydatki. ”

Mile, które można odliczyć
W literaturze IRS mile, które przejeżdżasz do pracy, są określane jako mile „do użytku służbowego”. Nawet jeśli jesteś pracownikiem i nie posiadasz firmy, bezzwrotne mile przejechane przez pracodawcę przynoszą korzyść firmie pracodawcy, więc nadal nazywane są milami „do użytku biznesowego”.

Załóżmy na przykład, że jesteś pracownikiem zajmującym się doradztwem. Każdego dnia jedziesz do głównego miejsca prowadzenia działalności i dostajesz listę kontaktów. Mile do Twojego miejsca prowadzenia działalności z domu to mile dojazdy. Mile od miejsca prowadzenia działalności do pierwszego klienta to mile biznesowe i tak dalej w ciągu dnia, gdy odwiedzasz innych klientów. Następnie wracasz do miejsca prowadzenia działalności, aby zaktualizować akta spraw. Przejazd stamtąd do domu znów dojeżdża do pracy. Odnotowujesz odczyt licznika przebiegu, gdy opuszczasz miejsce prowadzenia działalności, aby udać się do pierwszego klienta. Po powrocie zanotujesz czytanie. Różnica polega na twoich milach biznesowych na dany dzień. Zanotuj je w księdze głównej, w kalendarzu lub w aplikacji przebiegu na telefonie. Następnie masz wymagany „zapis pisemny”.

Odnotowujesz odczyt licznika przebiegu, gdy opuszczasz miejsce prowadzenia działalności, aby udać się do pierwszego klienta. Po powrocie zanotujesz czytanie. Różnica polega na twoich milach biznesowych na dany dzień. Zanotuj je w księdze rachunkowej lub w aplikacji przebiegu na telefonie. Następnie masz wymagany „zapis pisemny”.

Jak wziąć odliczenie
Jako pracownik pobierający potrącenie za użytkowanie służbowe pojazdu, odliczenie trafia do harmonogramu A, ale zaczyna się od formularza 2106. Oprócz przebiegu lub faktycznych wydatków na użytkowanie pojazdu, formularz 2106 służy również do zgłaszania wydatków na podróże służbowe i zakwaterowanie, a także posiłki i rozrywki, które nie są całkowicie refundowane.

Być może masz własny biznes lub jesteś niezależnym wykonawcą. (Aby zrozumieć różnicę między pracownikiem a niezależnym wykonawcą, zobacz temat IRS Podatek 762.) Nadal masz te same wybory dotyczące faktycznych wydatków lub standardowej stawki za przejazd pojazdem służbowym. Ale w tym przypadku kwota jest wprowadzana jako koszt biznesowy w załączniku C, a nie w formularzu 2106 i jako odliczenie w załączniku A. Ponadto, w załączniku C otrzymujesz całe potrącenie, a nie tylko kwotę przekraczającą 2 % AGI, podobnie jak w przypadku różnych potrąceń w załączniku A..

2. Edukacja związana z pracą i licencjonowanie

Twój zawód może wymagać przyjęcia określonej liczby punktów za kształcenie ustawiczne rocznie w celu utrzymania certyfikatu w celu zachowania uprawnień do zatrudnienia. Jeśli bierzesz udział w kursach mających na celu doskonalenie umiejętności zawodowych lub utrzymanie obecnego zatrudnienia, z powodu wymagań pracodawcy lub wymogów prawnych, możesz odliczyć te wydatki edukacyjne na jeden z dwóch sposobów.

Po pierwsze, o ile nie bierzesz udziału w programie zwrotu kosztów czesnego przez pracodawcę, możesz odliczyć wydatki jako różne odliczenia w załączniku A, które podlegają 2% dolnego pułapu AGI. Po drugie, jeśli twoje wydatki się kwalifikują, być może będziesz mógł skorzystać z czesnego i potrącenia kosztów jako korekty dochodu (formularz 1040, wiersz 34) w celu obniżenia twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu. W tym przypadku odliczenie wynosi nie podlega 2% AGI floor. Odliczenie to ma jednak ograniczenie AGI, dlatego miło jest mieć alternatywny sposób na odliczenie za pośrednictwem harmonogramu A. Dowiedz się więcej na ten temat w naszym Przewodniku odliczeń podatkowych i ulg podatkowych związanych z edukacją.

Niektóre zawody, takie jak doradztwo lub nieruchomości, wymagają licencji w celu wykonywania zawodu. Koszt początkowego uzyskania licencji i odnowienia (w razie potrzeby) można odliczyć jako różne odliczenia w Załączniku A, Odliczenia szczegółowe. W tej samej kategorii znajdują się profesjonalne subskrypcje lub składki członkowskie dla organizacji zawodowych związane z twoją pracą. Wszystkie te odliczenia podlegają 2% dolnej granicy AGI. 2% nie jest stosowane w odniesieniu do odliczenia, ale do skumulowanej kwoty podlegającej odliczeniu.

3. Odliczenie kosztów poszukiwania pracy

Jeśli szukasz nowej pracy w tej samej branży, możesz ponieść koszty związane z poszukiwaniem pracy, które można odliczyć, nawet jeśli nie dostaniesz pracy.

Na przykład przygotowanie, wydruk i wysłanie CV to koszty uzyskania przychodu, które można odliczyć. Jeśli korzystasz z usługi CV lub pośrednictwa pracy, ich opłaty można również odliczyć. Jeśli podróżujesz w celu znalezienia nowej pracy, być może będziesz w stanie odliczyć koszt podróży, jeśli szukanie pracy było głównym celem. Możesz użyć standardowego przebiegu, jeśli jedziesz samochodem w poszukiwaniu pracy lub na rozmowę kwalifikacyjną.

Koszty te nie podlegają odliczeniu, jeśli zastosowanie ma którykolwiek z poniższych warunków:

Poszukujesz swojej pierwszej pracy.
Poszukujesz pracy w nowej dziedzinie.
Nastąpiła znaczna przerwa między twoją poprzednią pracą a nową.

Ponownie, odliczenia te są traktowane jako różne odliczenia w Załączniku A i podlegają 2% dolnego pułapu AGI. Na koniec należy zmniejszyć kwotę podlegającą odliczeniu w przypadku każdego otrzymanego zwrotu.

4. Inne wydatki związane z pracą

Istnieje kilka różnych wydatków, które nadal kwalifikują się jako odliczenia.

Na przykład, jeśli jesteś członkiem związku, twoje składki na związek można odliczyć. Jeśli musisz nosić mundur, koszt zakupu i koszt czyszczenia można odliczyć. Jeśli musisz mieć specjalne buty, na przykład do pielęgnacji, ich koszt można również odliczyć. Dotyczy to również sytuacji, gdy musisz posiadać własne narzędzia do swojej pracy. Tak więc, jak być może nauczyłeś się od Andy'ego Dufresne'a, który przygotowywał podatki dla strażników w „Odkupieniu Shawshank”, jeśli jesteś strażnikiem lub policjantem i musisz kupić broń, to koszt związany z pracą, który można odliczyć. Możesz także odliczyć sprzęt ochronny, taki jak kask, buty ze stalowymi noskami, okulary ochronne i specjalne rękawiczki.

Wszystkie te wydatki związane z pracą można odliczyć jako różne odliczenia w załączniku A i podlegają one 2% dolnego pułapu AGI.

Odejmowanie wydatków związanych z pracą

Ogólnie rzecz biorąc, omówione powyżej odliczenia należą do kategorii „różne”. Jeśli jesteś pracownikiem, który otrzymuje W-2, kwotę, o którą odliczenia te przekraczają 2% skorygowanego dochodu brutto (AGI), można odliczyć zgodnie z Załącznikiem A. Jednakże, jeśli otrzymasz 1099-Różne, jako właściciel firmy lub niezależny wykonawca, wydatki te można odliczyć w całości w harmonogramie C jako wydatki biznesowe. Różne odliczenia są wyjaśnione w publikacji IRS 529.

Ostatnie słowo

Podczas gdy płacenie podatków prawdopodobnie nie znajduje się na liście ulubionych rzeczy, świadomość potencjalnych potrąceń związanych z pracą i prowadzenie dokładnych rejestrów tych wydatków przez cały rok może przynieść zdrowe dywidendy przy zmniejszeniu zobowiązań podatkowych w czasie opodatkowania. Wysiłek na rzecz śledzenia przebiegu i innych wydatków związanych z pracą jest opłacalny, gdy oszczędzasz pieniądze na podatkach.

Nie zapomnij zapoznać się z naszym Kompletnym przewodnikiem po dokumentacji podatkowej, aby uzyskać dodatkową pomoc. Jakie wydatki związane z pracą odliczasz w tym roku od podatków??