Odliczanie składek na ubezpieczenie zdrowotne i kosztów opieki zdrowotnej od podatków

Podczas gdy niektóre grupy dochodowe otrzymują pomoc na ubezpieczenie zdrowotne, wiele nie. Na szczęście możesz skutecznie obniżyć koszty opieki zdrowotnej, korzystając z szeregu dostępnych ulg podatkowych związanych z opieką zdrowotną.

Jak ubiegać się o ulgi podatkowe związane ze zdrowiem

Dzięki szczegółowym odliczeniom w załączniku A i specjalnej uldze podatkowej dla osób prowadzących działalność na własny rachunek możesz odzyskać część pieniędzy wydanych na opiekę zdrowotną.

Zaplanować

Najczęstszą i znaną metodą obniżenia zobowiązania podatkowego z tytułu wydatków na zdrowie jest wyszczególnienie potrąceń i uwzględnienie kosztów leczenia w harmonogramie A. Można odliczyć kwalifikowane koszty opieki zdrowotnej, które przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI), który znajdziesz w wierszu 8b formularza 1040. Dla niektórych osób ten próg może wydawać się wysoki. Istnieje jednak szereg wydatków, które można uznać za kwalifikujące się do jego pokrycia.

Na przykład, jeśli Twoje AGI wyniosło 40 000 USD w 2019 r., Wówczas minimum 7,5% wynosiłoby 3 000 USD. Jeśli Twoje koszty leczenia w ciągu roku wynoszą 5000 USD, możesz uwzględnić różnicę 2000 USD w wyszczególnionym potrąceniu za ten rok. Gdyby twoje wydatki medyczne były niższe niż 3000 $, nie uzyskałbyś żadnej ulgi podatkowej.

Wydatki, które pokrywa twój pracodawca lub firma ubezpieczeniowa, nie liczą się. I nie możesz „podwójnie obniżyć” ulgi podatkowej, żądając odliczeń za wszystko, co zapłaciłeś za korzystanie z konta oszczędnościowego (HSA) lub konta elastycznego wydatkowania (FSA).

Kiedy jednak płacisz z własnej kieszeni, możesz uwzględnić wszystkie kwalifikujące się wydatki na opiekę zdrowotną, które sam zapłaciłeś, a także wszystko, co zapłaciłeś za współmałżonka lub osoby pozostające na utrzymaniu. Kluczem jest poznanie każdego możliwego wydatku, który może pomóc w osiągnięciu tego progu 7,5%.

Pro wskazówka: Jeśli składasz podatki za pomocą oprogramowania do przygotowywania podatków, takiego jak TurboTax, przeprowadzą cię przez wszystkie potrącenia z tytułu opieki zdrowotnej, które możesz podjąć. Jeśli masz jakieś pytania, możesz zadać jedno z ich CPA na żywo.

Wydatki na zdrowie, które możesz odliczyć

Pełna lista wydatków, które możesz uwzględnić, jest długa i możesz przejrzeć każdą pozycję na stronie IRS. Zacznij od tych pięciu i porozmawiaj ze swoim księgowym o więcej możliwościach.

1. Wizyty lekarza. Płatności na rzecz jakiegokolwiek pracownika medycznego można odliczyć, a lekarz pierwszego kontaktu nie jest jedynym, którego koszty można zastosować. Opłaty od praktykujących pielęgniarek, kręgarzy, osteopatów, praktyków nauki chrześcijańskiej, psychiatrów, psychologów i optometrystów - wszystko pasuje do rachunku.
2. Copays podczas wizyt u lekarza lub leków na receptę. Możesz odliczyć kwotę, którą płacisz z kieszeni za kopie. Nie możesz odliczyć części, którą pokrywa twoje ubezpieczenie.
3. Zabieg dentystyczny. Wszelkie prace dentystyczne mające na celu zapobieganie, diagnozowanie lub korygowanie problemów jamy ustnej można odliczyć, od czyszczenia po prześwietlenia i wypełnienia. Zabiegi kosmetyczne, takie jak wybielanie zębów, nie są kwalifikowalne.
4. Wyposażenie medyczne. Jeśli musisz kupić urządzenia medyczne, takie jak mierniki cukru we krwi, lub sprzęt, taki jak laska lub wózek inwalidzki, możesz uwzględnić te wydatki w harmonogramie A, o ile masz uzasadnioną potrzebę medyczną..
5. Okulary, soczewki kontaktowe i materiały eksploatacyjne. Koszty z własnej kieszeni za okulary i soczewki kontaktowe można odliczyć, o ile używasz ich do rozwiązania problemu ze wzrokiem. Możesz nawet odliczyć koszt materiałów eksploatacyjnych do konserwacji okularów i kontaktów, w tym roztworu soli fizjologicznej, środka do czyszczenia enzymów i pojemników. Można także odliczyć egzaminy z oczu.

Czy mogę odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne?

Często można odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne. Ale to nie jest prosta, jednoznaczna zasada. W przypadku niektórych planów możesz odliczyć swoje składki, ale możesz napotkać pewne ograniczenia. Nie możesz odliczyć niczego, co już daje ci ulgę podatkową. A jeśli płacisz za składki medyczne pieniędzmi przed opodatkowaniem, nie możesz uwzględnić kosztów w swoich odliczeniach.

Nadal możesz znaleźć wiele składek, które możesz odliczyć, w tym:

• Składki ubezpieczeniowe. Jeśli płacisz za indywidualne ubezpieczenie zdrowotne z własnej kieszeni bez innych ulg podatkowych, możesz odliczyć te wydatki. Jeśli jednak jesteś częścią polisy grupowej za pośrednictwem swojego miejsca pracy i płacisz składkę za pieniądze przed opodatkowaniem, masz już ulgę podatkową - nie możesz dwukrotnie odliczyć tych samych kosztów. Jeśli uczestniczysz w planie ubezpieczenia obejmującym usługi medyczne i inne, tylko część składki przeznaczonej na usługi medyczne jest wliczana do odliczenia. Może się to wydawać skomplikowane, ale Twój dostawca planu może rozliczyć koszty. Jeśli kiedykolwiek będziesz mieć wątpliwości, skonsultuj się z działem HR, sprawdź odcinek wypłaty lub poszukaj odliczonych składek wymienionych w polu 1 formularza W-2.
• Składki Medicare część A.. Możesz odliczyć składki Medicare część A tylko wtedy, gdy nie jesteś objęty ubezpieczeniem społecznym. Technicznie, zgodnie z ubezpieczeniem społecznym, kwota, którą płacisz za Medicare część A, jest uważana za podatek od wynagrodzeń, a nie koszt leczenia. Na przykład niektórzy pracownicy rządowi są objęci tylko planem emerytalnym. W takich przypadkach składki Medicare część A podlegają odliczeniu.
• Składki Medicare część B.. Jeśli zdecydujesz się zapisać na Medicare Part B, opłacane składki są kwalifikowanymi wydatkami medycznymi, które możesz odliczyć. Kwotę składki Medicare B można znaleźć na wyciągu z ubezpieczenia społecznego.
• Składki Medicare część D.. Składki Medicare Part D podlegają odliczeniu.
• Składki na ubezpieczenie opieki długoterminowej. W celu odliczenia składek płaconych za polisę ubezpieczenia opieki długoterminowej polisę należy uznać za kwalifikowaną polisę opieki długoterminowej. Twój agent ubezpieczeniowy może poinformować Cię, czy Twój plan jest zakwalifikowany jako kwalifikowany. Masz jednak ograniczoną kwotę, którą możesz odliczyć w zależności od wieku. Jeśli oboje jesteście objęci polisą, możecie odliczyć kwotę odpowiadającą wiekowi. Limity na 2019 rok to:
  • Wiek 40 lub mniej: 420 USD
  • Wiek od 41 do 50 lat: 790 USD
  • Wiek 51–60 lat: 1580 USD
  • Wiek 61–70 lat: 4220 USD
  • Wiek 71 lat lub więcej: 5270 USD

Wydatki na zdrowie, których nie można odliczyć

Nawet jeśli lekarz je poleci, nadal nie możesz domagać się pewnych rzeczy, w tym:

1. Leki bez recepty. Nawet jeśli lekarz zalecił ci rzucić palenie, twoich plastrów nikotyny nie można odliczyć. Ta sama zasada dotyczy aspiryny i wielu innych popularnych leków dostępnych bez recepty.
2. Polisy ubezpieczenia na życie. Chociaż możesz potrzebować polisy ubezpieczeniowej na życie, nie możesz odliczyć składek. Polis obejmujących obrażenia, hospitalizację i przypadkową ślepotę lub utratę kończyn również nie można odliczyć.
3. Wydatki pogrzebowe. Tylko wydatki na utrzymanie są uważane za wydatki medyczne. Usługi pogrzebowe i kremacyjne nie podlegają odliczeniu.
4. Opieka nad dziećmi zdrowymi. Podczas gdy niektóre opieka nad dziećmi chorymi lub niepełnosprawnymi stanowi koszt medyczny, regularna opieka nad dziećmi, które nie wymagają specjalnej pomocy, nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Możesz jednak odliczyć to, korzystając z ulgi podatkowej na opiekę nad dziećmi.
5. Składki klubu zdrowia. Twój zakład ubezpieczeń zdrowotnych może zwrócić ci opłaty za siłownię, ale nie możesz odliczyć tych płatności jako kosztów leczenia. Zastanów się jednak, ile zaoszczędzisz na wydatkach medycznych, regularnie jeżdżąc.
6. Marihuana i inne substancje nielegalne na szczeblu federalnym. W wielu stanach legalne jest kupowanie marihuany, jeśli lekarz ją przepisze. Ale IRS stosuje prawo federalne. Innymi słowy, nie można uzyskać ulgi podatkowej za korzystanie z sankcji państwowych, podczas gdy rząd federalny nadal klasyfikuje ją jako nielegalną.

Wykorzystując czas i status zgłoszenia

IRS pozwala odliczyć koszty opieki zdrowotnej w roku, w którym dokonujesz płatności, nawet jeśli ostatecznie skorzystasz z abonamentu lub rozłożysz koszty kartą kredytową. Tak więc, jeśli wiesz, że będziesz musiał ponieść wiele wydatków, możesz odnieść korzyść, zamykając je w jeden rok na ulgę podatkową, ale spłacając je z czasem.

Ponadto, jeśli jesteś w związku małżeńskim, a jeden z małżonków ma dużą liczbę wydatków medycznych, ale niskie dochody, możesz uzyskać większą korzyść, składając osobno wniosek w sprawie małżeństwa. Ponieważ 7,5% niższych dochodów stanowi mniej niż 7,5% łącznych dochodów, potencjalnie możesz odliczyć znacznie większą część niż w przypadku wspólnego złożenia wniosku o zawarcie małżeństwa. Ponieważ jednak oboje musielibyście wyszczególnić, najpierw skonsultuj się z księgowym, aby zobaczyć, jaki byłby całkowity efekt.

Wreszcie niezwykle wysokie koszty leczenia stanowią czerwoną flagę dla kontroli podatkowej, nawet jeśli są w 100% uzasadnione. Zabezpiecz się w przypadku kontroli, zachowując wpływy podatkowe przez co najmniej siedem lat.

Ulga podatkowa dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

Jeśli nie pracujesz dla firmy, która zapewnia dostęp do planu dla dużych grup, składki na ubezpieczenie zdrowotne mogą być wręcz nieosiągalne. Jednak osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne jako odliczenie nadwyżki na formularzu 1040.

Aby skorzystać z tego odliczenia, zsumuj składki na opiekę zdrowotną, które zapłaciłeś w ciągu roku dla siebie, swojego małżonka i osób pozostających na utrzymaniu, i skorzystaj z arkusza odliczenia ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek (zawartego w Instrukcji formularza 1040), aby obliczyć kwotę, którą możesz odliczyć. Wprowadź tę kwotę w wierszu 16 załącznika 1.

Ostatnie słowo

Koszty opieki zdrowotnej mogą być wysokie, zwłaszcza jeśli jesteś samozatrudniony, ale przy odrobinie planowania i przygotowań możesz obniżyć te koszty, oszczędzając na podatkach. Być może będziesz musiał obciążać swój budżet przez cały rok, ale przynajmniej wynik finansowy może się wyrównać, gdy otrzymasz zwrot pieniędzy.

Czy planujesz skorzystać z tych ulg podatkowych? Jakie koszty medyczne odliczyłeś w przeszłości?