Żonaty, składając podatki wspólnie czy osobno - co jest lepsze?

Jeśli jesteś w związku małżeńskim zgodnie z zasadami IRS, musisz podjąć decyzję: czy ty i twój małżonek składacie wspólnie, czy osobno?

Wybór statusu zgłoszenia nie odzwierciedla stanu twojego małżeństwa ani tego, jak bardzo jesteście przywiązani do siebie i małżonka. Chodzi o podjęcie najlepszej decyzji dla twojej sytuacji finansowej. Każdy status zgłoszenia ma własny zestaw korzyści i potencjalnych pułapek. Oto wszystko, co musisz wiedzieć, aby wybrać, czy chcesz złożyć plik razem czy osobno. Aby uzyskać pomoc w innych kwestiach podatkowych, zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem podatkowym.

Żonaty, składając osobno

Złożenie wniosku osobno od małżonka ma wiele potencjalnych korzyści.

1. Więcej możliwości odliczeń

Jeśli ty i twój małżonek macie wiele odliczeń, złożenie osobnego wniosku może pomóc obniżyć rachunek podatkowy. Niektóre ulgi podatkowe zależą od tego, czy łączne odliczenia przekraczają pewien procent skorygowanego dochodu brutto (AGI). Rozdzielając dochód, możesz mieć większą szansę na osiągnięcie tego progu.

Na przykład, aby skorzystać z odliczenia kosztów leczenia w 2019 r., Całkowity zwrot kosztów leczenia musi przekroczyć 10% AGI, w porównaniu z 7,5% w 2018 r. Jeśli jeden z małżonków ma duże wydatki medyczne z własnej kieszeni, a drugi małżonek ma duże dochody, wspólne złożenie wniosku może uniemożliwić skorzystanie z odliczenia kosztów leczenia.

2. Ochrona zwrotu pieniędzy

Jeśli współmałżonek ma problemy finansowe, takie jak długi podatkowe, nieodpłatne alimenty lub alimenty, lub niespłacone pożyczki federalne dla studentów, wspólne złożenie wniosku może zagrozić zwrotowi pieniędzy. IRS może zatrzymać część lub całość twojego zwrotu podatku, aby spłacić ten dług, niezależnie od tego, które potrącenia, ulgi lub potrącenia małżonka doprowadziły do ​​zwrotu.

W przypadku złożenia osobnego wniosku zwrot i zwrot małżonka są przetwarzane osobno. Jeśli zwrot małżonka podlega zajęciu, ale Twój nie jest, możesz go zabezpieczyć, składając osobno.

3. Unikaj kolekcji

W przypadku wspólnego składania wniosku oboje małżonkowie są zobowiązani do zapłaty należnego podatku. Powiedzmy, że twój małżonek ma duży dochód, ale nie ma wystarczającej ilości potrąconego podatku od wypłaty i nie dokonuje szacunkowych płatności podatkowych. Jeśli złożysz wspólnie wniosek i jesteś winien duży rachunek podatkowy, na który cię nie stać, IRS może kontynuować windykację, uzgadniając wynagrodzenie lub obciążając rachunki bankowe. Złożenie osobno chroni twoje pensje i aktywa przed zajęciem w celu pokrycia długu podatkowego twojego małżonka.

4. Ochrona prawna

Mamy nadzieję, że twój małżonek jest godny zaufania, ale jeśli sfałszują zeznanie podatkowe, osobne złożenie wniosku chroni cię przed audytem i ściganiem. Jeśli złożysz wspólnie wniosek, a twój małżonek umyślnie pominie dochód, potrącenia podatkowe lub dochodzi ulg podatkowych, do których nie jesteś uprawniony, możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności, ponieważ podpisałeś wspólną deklarację pod karą krzywoprzysięstwa.

Chociaż IRS oferuje ochronę „niewinnego małżonka” w przypadku oszustwa, staniesz przed wyzwaniem udowodnienia, że ​​nie wiedziałeś o nieuczciwej działalności. Więcej informacji na temat ulgi dla niewinnego małżonka można znaleźć w temacie podatkowym 205 lub w publikacji IRS 971.

Zastanów się nad wadami

W zależności od okoliczności powyższe świadczenia mogą być cenne, ale istnieje kilka potencjalnych wad niekorzystnych dla osobnego wyboru statusu małżeństwa (MFS).

Pierwszy polega na tym, że jeśli jeden z małżonków zawiera pozycje, oboje muszą dokonać pozycji. Jeżeli jeden z małżonków ma niewiele na temat odliczeń szczegółowych, ich dochód do opodatkowania może być znacznie wyższy po ich zwróceniu niż w przypadku, gdyby domagał się standardowego odliczenia.

Następnie, ze statusem MFS, kilka ulg podatkowych jest niedozwolonych. Obejmują one odliczenia i kredyty na edukację, takie jak odliczenie odsetek od kredytu studenckiego, kredyt Lifetime Learning Credit i kredyt podatkowy American Opportunity. Ponadto nie można wykluczyć z dochodu odsetek od amerykańskich obligacji oszczędnościowych wypłaconych na pokrycie kosztów edukacji. Podobnie, nie można ubiegać się o ulgę podatkową od dochodu, ulgę na dziecko i na utrzymaniu, ani ulgę na koszty adopcji. Niektóre ulgi są zmniejszone o połowę, w tym ulga podatkowa na dziecko.

W przypadku korzystania ze statusu MFS możesz nie być w stanie wnieść składek podlegających odliczeniu do Tradycyjnego IRA. W odniesieniu do 2019 r. Małżeństwa objęte planem emerytalnym w pracy mogą odliczyć pełną kwotę swojego wkładu IRA do rocznego limitu, jeśli ich zmodyfikowane AGI wynosi 103 000 USD lub mniej i złożą wspólnie wniosek. Jeśli ich zmodyfikowany AGI wynosi więcej niż 103 000 USD, ale mniej niż 123 000 USD, otrzymują częściowe odliczenie, a odliczenie jest stopniowo wycofywane w przypadku dochodów powyżej 123 000 USD.

W przypadku małżeństw składających osobno próg ten jest znacznie niższy. W celu uzyskania wkładu podlegającego odliczeniu do IRA, MFS musi mieć zmodyfikowany AGI w wysokości 10 000 USD lub mniej. Powyżej tego progu nie ma odliczeń.

Wreszcie, wyłączenie dochodu z tytułu opieki zależnej zapewnianej przez pracodawcę jest zmniejszone o połowę do 2 500 USD, jeżeli składa się osobno, a odliczenie straty kapitałowej jest zmniejszone o połowę, z 3 000 USD do 1 500 USD.

Żonaty Zgłoszenie Wspólnie

Składanie osobno ma sens w niektórych sytuacjach, ale wspólne składanie jest prawie zawsze prostsze i często skutkuje większą ulgą podatkową. Oto kilka powodów, dla których tak się dzieje.

1. Więcej ulg podatkowych

Wybierając status małżeństwa składającego wniosek (MFJ), możesz ubiegać się o więcej ulg podatkowych, w tym:

• Ulga podatkowa American Opportunity i inne ulgi podatkowe na edukację
• Ulga podatkowa od zarobków
• Kredyt na opiekę nad dzieckiem i na utrzymaniu
• Kredyt adopcyjny

Ten status zgłoszenia nie ogranicza innych korzyści podatkowych, takich jak ulga podatkowa na dziecko i składki podlegające odliczeniu na konta emerytalne. To często czyni MFJ bardziej korzystnym wyborem z punktu widzenia zobowiązań podatkowych.

2. Składki emerytalne

Jeśli chcesz wnieść składki podlegające odliczeniu od podatku do IRA, znajdziesz bardziej hojne wymagania, gdy składasz wspólnie, a nie osobno. Jak wspomniano powyżej, IRS określa maksymalny wkład podlegający odliczeniu na podstawie AGI, a próg, przy którym tracisz swoje odliczenie, jest znacznie niższy w przypadku plików MFS niż w przypadku plików MFJ. Po zmniejszeniu tych liczb, wspólne wypełnianie prawie zawsze wygląda lepiej.

3. Określanie zwrotów

Wyszczególnienie twoich odliczeń jest bardziej skomplikowane niż żądanie standardowego odliczenia, ale jeśli masz znaczące odliczenia, możesz znacznie obniżyć rachunek podatkowy. Jeśli zdecydujesz się złożyć osobno, a jeden z małżonków podzieli na pozycje, oboje muszą wyszczególnić pozycje. Oznacza to, że jeden z was nie może przyjąć standardowego odliczenia, podczas gdy drugi dokonuje podziału na przedmioty. Jeśli tylko jeden z was ma wiele odliczeń, jeden z małżonków mógłby być winien znacznie więcej podatku przy dochodzeniu odliczeń szczegółowych, co może oznaczać ogólnie większy rachunek podatkowy.

Pamiętaj, że standardowe potrącenie wynosi 12 200 USD dla filtrów MFS i 24 400 USD dla filtrów MFJ. Może się okazać, że wspólne złożenie wniosku i standardowe odliczenie w wysokości 24 400 USD skutkuje niższym rachunkiem podatkowym.

Ustalanie, kiedy ma zastosowanie „kara małżeńska”

Być może słyszałeś o „karze małżeńskiej” i martwiłeś się, że po zawiązaniu węzła będziesz winien więcej podatków. Kara małżeńska występuje, gdy dwie osoby płacą więcej podatków jako para małżeńska niż płacą jako osoby samotne.

Na przestrzeni lat różne aspekty kodeksu podatkowego zawierały karę małżeńską. Na przykład przed TCJĄ karą małżeńską dla podatników były średnie i górne przedziały podatkowe, ponieważ przedziały dla małżeństw na tych poziomach nie były dwukrotnie większe niż przedziały dla osób samotnych. Począwszy od 2018 r., Przedziały podatkowe dla filtrów MFJ są dwa razy wyższe niż dla pojedynczych filtrów, z wyjątkiem górnego przedziału 37%.

Jednak kara małżeńska nadal istnieje w innych aspektach kodeksu podatkowego. Na przykład limit odliczenia odsetek od pożyczki studenckiej wynosi 2 500 USD za zwrot. Jeśli dwie pojedyncze osoby złożą wniosek, każda z nich może ubiegać się o kwotę do 2500 USD za łączne odliczenie 5000 USD. Jeśli się pobiorą, zostaną ograniczone do odliczenia w wysokości 2 500 USD przy ich wspólnym powrocie.

Odliczenie od podatków stanowych i lokalnych jest kolejnym obszarem, który pociąga za sobą kary małżeńskie. Począwszy od deklaracji za 2018 r., Podatnicy mogą odliczyć do 10 000 USD zapłaconych podatków stanowych i lokalnych. Limit ten ma zastosowanie do łącznej sumy podatków od nieruchomości oraz podatków dochodowych lub sprzedaży. Czapka jest taka sama dla par małżeńskich i osób samotnych. Tak więc dwie osoby samotne mogą ubiegać się o kwotę do 10 000 USD za łączną odliczenie 20 000 USD. Po zawarciu małżeństwa są ograniczone do odliczenia 10 000 USD od wspólnego zwrotu.

Ważenie korzyści każdego statusu zgłoszenia może pomóc uniknąć strasznej kary małżeńskiej.

Ostatnie słowo

Jeśli nadal nie masz pewności, który status zgłoszenia jest najlepszy dla Ciebie, oprogramowanie do przygotowywania podatków może Ci pomóc. Wiele programów zawiera opcję porównania MFS z archiwizacją MFJ, aby zobaczyć, ile możesz zaoszczędzić, składając dokumenty razem. Nawet jeśli twoje oprogramowanie nie ma tej opcji, możesz obliczyć swoje podatki w ramach każdego statusu zgłoszenia, aby zobaczyć, co daje niższy rachunek podatkowy. Pamiętaj, że o ile nie znajdziesz się w jednej ze specjalnych sytuacji wymienionych powyżej, większość par oszczędza pieniądze, składając wspólnie wnioski.

Podczas gdy wiele rozwodzących się małżeństw składa osobno, jeśli mieszkasz osobno przez ostatnie sześć miesięcy lub jesteś w separacji, możesz kwalifikować się do złożenia wniosku jako głowa rodziny lub osoba samotna, co może zapewnić ci więcej kredytów i potrąceń niż MFS.

Główne wydarzenia życiowe często zmieniają stan zgłoszenia, który najlepiej Ci odpowiada. Jeśli uważasz, że nadszedł czas, aby dokonać zmiany i złożyć osobno dokument, możesz poprosić profesjonalistę o porównanie zwrotu lub przynajmniej przejrzenie wypełnionych formularzy. Pomoże to zapewnić, że korzystasz z każdej dostępnej ulgi podatkowej.

Jeśli wybierzesz zły status zgłoszenia, możesz zmienić zwrot z MFJ do MFS, o ile złożysz poprawkę przed pierwotnym terminem zwrotu. Możesz zmienić z MFS na MFJ do trzech lat po pierwotnym terminie zwrotu, bez uwzględnienia przedłużeń.

Czy złożyłeś kiedyś dokumenty oddzielnie od małżonka? Czy ten status zgłoszenia obniżył twój rachunek podatkowy?